если налоги на предпринимательство растут то ответ
Макроэкономика. Тест 7
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.
Закажите решение теста для вашего вуза за 470 рублей прямо сейчас. Решим в течение дня.
1. Если налоги на предпринимательство растут, то
AD сокращается, а объем AS не меняется
AS сокращается, а объем AD не меняется
сокращаются AS и AD
растут AS и AD
2. Одновременное снижение ВВП и уровня цен классическая модель объясняет
только сдвигом AD влево
только сдвигом AD вправо
только снижением потенциального ВВП
уменьшением совокупного спроса и потенциального ВВП
3. Что происходит в экономике в долгосрочном периоде с объемом производства на уровне потенциального при увеличении государственных расходов
объем производства возрастает при неизменном уровне цен
увеличивается общий уровень цен при неизменном объеме производства
объем производства не изменяется, общий уровень цен снижается
4. Когда все ресурсы задействованы, достигнут потенциальный объем ВВП, то рост совокупного спроса ведет к
увеличению предложения товаров
снижению цен при неизменном предложении товаров
росту цен при неизменном предложении
5. Классическая модель предполагает, что кривая совокупного предложения (AS) будет
горизонтальной на уровне цен, определяемом совокупным спросом
горизонтальной на уровне цен, определяемой ставкой процента и государственной политикой
вертикальной на произвольном уровне ВНП
вертикальной на уровне потенциального ВНП
6. Государственная политика по увеличению совокупного предложения включает в себя
сокращение потребительского импорта
сужение рынка товаров и услуг
повышение товарности народного хозяйства
национализацию частных предприятий
7. Снижение ВНП при сокращении уровня цен классическая модель объясняет
одновременным уменьшением совокупного спроса и потенциального ВНП
увеличением совокупного спроса при неизменном потенциальном ВНП
увеличением потенциального ВНП при неизменном совокупном спросе
8. Если первоначально экономика находится в состоянии долгосрочного равновесия, то увеличение скорости обращения денег может привести к
падению выпуска в краткосрочном периоде и падению цен в долгосрочном
падению выпуска в краткосрочном периоде и росту цен в долгосрочном
росту выпуска в краткосрочном периоде и росту цен в долгосрочном
росту выпуска в долгосрочном периоде и росту цен в краткосрочном
9. Объем потребления и объем сбережений в сумме равны
объему дохода
больше дохода в условиях экономического роста
всегда меньше дохода
10. Предельная склонность к потреблению – это
прирост потребления по отношению к приросту сбережений
соотношение между объемом потребления и дохода
прирост объема потребления на единицу прироста дохода
11. В условиях экономического роста соотношение между потреблением и сбережением
изменяется
равно единице
больше единицы
12. Потребление – это
часть дохода домохозяйств, затраченная на покупку товаров и услуг в текущем периоде
часть дохода, предназначенная на покупку товаров и услуг в будущем периоде
остаток дохода, накапливаемый на банковских счетах.
13. Обратную зависимость выражает отношение между
сбережениями и уровнем процентной ставки
инвестиционными расходами и уровнем процентной ставки
инвестиционными расходами и национальным доходом
потребительскими расходами и располагаемым доходом
14. Если люди становятся менее бережливыми, то при прочих равных условиях
цена кредита будет падать
будет расти спрос на кредит
кривая сбережений сдвинется влево
величина сбережений будет расти при снижении уровня процентной ставки
15. Дж. М. Кейнс утверждает, что объем потребительских расходов в стране зависит, прежде всего, от
места жительства потребителя
возраста членов семьи
темпов прироста предложения денег
уровня располагаемого дохода
Блог в помощь
Макроэкономика. Тесты с ответами. Макроэкономическое равновесие и уровень национального дохода.
1. Промежуточный отрезок на кривой совокупного предложения:
а) представлен вертикальной линией;
б) представлен горизонтальной линией;
в) имеет положительный наклон;
г) имеет отрицательный наклон.
2. Из перечисленных утверждений является верным следующее:
а) кривая AD имеет отрицательный наклон;
б) когда государство ужесточает требования к сохранению окружающей среды, это приводит к росту издержек производства на единицу продукции и смещает кривую совокупного предложения вправо;
в) рост реального объема производства не может сопровождаться ростом цен.
3. В ситуации, когда все ресурсы задействованы, достигнут потенциальный объем ВНП, рост спроса ведет:
а) к увеличению предложения товаров;
б) к росту цен при неизменном предложении.
4. В ситуации, когда потенциальный объем ВНП еще не достигнут, использованы не все ресурсы, рост спроса ведет:
а) к увеличению предложения товаров;
б) к росту цен при неизменном предложении.
5. Сдвиг кривой совокупного спроса вправо не может отражать:
а) повышение уровня цен и реального объема ВВП одновременно;
б) повышение уровня цен при отсутствии роста реального объема ВВП;
в) рост реального объема ВВП при отсутствии повышения цен;
г) повышение уровня цен и падение реального объема ВВП одновременно.
6. Если уровень цен растет, а производство падает, то это вызвано:
а) смещением кривой совокупного спроса вправо;
б) смещением кривой совокупного спроса влево;
в) смещением кривой совокупного предложения влево;
г) смещением кривой совокупного предложения вправо.
7. Кривая совокупного спроса выражает отношение между:
а) уровнем цен и совокупными расходами на покупку товаров и услуг;
б) уровнем цен и произведенным ВВП в реальном выражении;
в) уровнем цен, который признают покупатели, и уровнем цен, который удовлетворяет продавцов;
г) объемами произведенного и потребленного ВВП в реальном выражении.
8. Кейнсианский отрезок на кривой совокупного предложения:
а) имеет положительный наклон;
б) имеет отрицательный наклон;
в) представлен вертикальной линией;
г) представлен горизонтальной линией.
9. Если совокупное предложение превышает совокупный спрос при условии, что государственные расходы и чистый экспорт равны нулю, то:
а) сумма потребительских и инвестиционных расходов равна сбережениям;
б) сбережения равны инвестициям;
в) сбережения превосходят планируемые инвестиции.
10. Если растут цены, то:
а) держатели ценных бумаг с фиксированной ценой увеличивают свои расходы;
б) растет спрос на деньги и уровень процентной ставки;
в) расходы, чувствительные к изменению процентной ставки, увеличиваются;
г) у держателей ценных бумаг с фиксированной ценой повышается покупательная способность.
11. Если произведенный объем ВВП в реальном выражении меньше равновесного, то производители:
а) сокращают производственные запасы и расширяют производство;
б) увеличивают производственные запасы и расширяют производство;
в) сокращают и производственные запасы, и производство;
г) увеличивают производственные запасы и сокращают производство.
12. Когда экономика находится в стадии депрессии, то в краткосрочном периоде рост AD приведет:
а) к повышению цен, но не окажет влияния на динамику ВВП в реальном выражении;
б) к увеличению объема ВВП в реальном выражении, но не окажет влияния на уровень цен;
в) к повышению и уровня цен, и объема ВВП в реальном выражении;
г) к повышению цен и сокращению объема ВВП в реальном выражении.
13. Кривая совокупного спроса повышается, если:
а) падает уровень цен;
б) растет уровень цен;
в) увеличиваются избыточные производственные ценности;
г) снижается валютный курс национальной денежной единицы.
14. Если цены на импортные товары выросли, то наиболее вероятно, что это вызвано:
а) сокращением совокупного предложения;
б) ростом совокупного предложения;
в) падением совокупного спроса;
15. Если налоги на предпринимательство растут, то:
а) AD сокращается, а объем AS не меняется;
б) AS сокращается, а объем AD не меняется;
Самозанятые: вопросы и ответы
Каждый день около 5,5 тыс. человек регистрируются в качестве самозанятых. А поскольку вопросов о применении нового налогового режима меньше не становится, мы собрали ответы на самые актуальные из них
Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует на всей территории страны. Согласно данным Федеральной налоговой службы, по состоянию на июнь 2021 г. на этот специальный налоговый режим перешли 2,5 млн физических лиц и индивидуальных предпринимателей. И это число продолжает расти: ежедневно около 5,5 тыс. человек регистрируются в качестве самозанятых. Для сравнения, по официальным данным, в марте 2020 г. число самозанятых составляло около 500 тыс. человек.
Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги.
В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД (ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости – в деталях»).
Кто не может применять НПД?
Не вправе применять НПД лица (ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ):
Может ли стать самозанятым участник ООО?
Да. Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.
Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?
Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода – он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.
Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. руб., в марте – 600 тыс. руб., а в апреле – 0 руб. Главное – не превысить годовое ограничение.
Если дохода не было, какой будет налог?
Нет доходов – нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно.
Как рассчитать сумму налога?
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход?
Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.
Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган?
Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?
Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России.
Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям, автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.
Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?
Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.
Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту.
Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган?
За это нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ). Минимальный размер санкции не установлен.
Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб., штраф составит 100 руб. (но при условии, что это не повторное нарушение).
Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику (ККТ)?
Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?
Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно.
Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?
Да. Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности?
Да. У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ.
Может ли ИП совмещать налоговый режим НПД с другими режимами налогообложения?
Нет. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.
Оплачивается ли больничный самозанятым?
Нет. У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности.
Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого?
Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).
Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные (постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. № 397 и от 4 июня 2007 г. № 343). А самозанятые безработными не являются.
Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого?
Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Однако самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов, пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый пенсионер добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Как разобраться с налогами, если начинаешь свой бизнес
Бояться налогов не нужно. Особенно, если про налоги написано так просто и понятно, как в нашей статье. Прочитал и понял, какой режим налогообложения выбрать, и как не переплачивать налоговой. Пожалуй, самая важная информация, если планируешь открыть своё дело (сохраните в закладках).
Иногда страх перед налогами отделяет человека от того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем. Кажется, можно запутаться в отчетности, просрочить платежи в налоговую и получить множество штрафов. На самом деле, всё не так страшно. Рассказываем, как устроены налоги для ИП.
Что такое налоги на собственность
Технически, этот налог не для ИП, а для всех физлиц. Платить нужно за недвижимость: квартиру, дом и земельный участок, а также автомобиль и, если вдруг у вас есть в собственности — колодец или скважину.
Налоговая сама рассчитывает сумму налога, узнать её можно в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслугах. На сайте налоговой службы в личном кабинете ИП можно проверить налоговую задолженность именно как предприниматель.
Что такое налоги за предпринимательскую деятельность
Выбрать налоговый режим лучше заранее и подать заявление о переходе на него сразу вместе с заявлением на открытие ИП. Вот наша статья о том, как открыть ИП, она поможет разобраться.
Если заявление о переходе на льготный налоговый режим не подать, то ФНС автоматически установит вам общую систему налогообложения — самую сложную в плане сдачи отчетов и дорогую. Но на выбор системы налогообложения дается еще 30 дней после постановки ИП на налоговый учёт — всё можно успеть.
Всего режимов налогообложения для ИП шесть: общий, четыре специальных и новый — налог на профессиональный доход. От налогового режима будет зависеть вся схема уплаты налогов и количество отчетности, которую придется сдавать. Ниже — кратко про каждый режим налогообложения, напомним, всего их шесть.
ОСНО или общая система налогообложения
Общая система налогообложения. Платить нужно НДФЛ в размере 13%, налог на имущество и налог на добавленную стоимость — до 20%. Этот режим создан для ИП, имеющих обороты от 150 млн.руб., а также более 100 сотрудников в штате. Либо же, если ваши контрагенты принимают к вычету НДС, обычно это юрлица. ОСНО подразумевает множество отчетности, которую необходимо сдавать в ФНС, для этого лучше нанять бухгалтера или хотя бы передать эту работу на аутсорс, иначе всё время будет уходить на бухгалтерию.
УСН или упрощенная система налогообложения
Существует в двух формах: «доходы» со ставкой налога в 6%, либо в варианте «доходы минус расходы» со ставкой налога в 15% (в регионах может быть ниже). Если бизнес почти не требует расходов, например, услуги репетитора или стилиста, то выбирайте вариант «доходы» и платите 6% налога.
Если же бизнес затратный и расходы близки к доходам, то выгоднее выбрать «доходы минус расходы», тогда налог составит 15% разницы между ними. А декларация всего одна и сдается раз в год. Это одна из самых популярных систем налогообложения для ИП.
Патентная система налогообложения или ПСН
Вместо налогов ИП платит фиксированную сумму за патент, который выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Подходит для патентуемых видов деятельности, или если в штате ИП трудится более 15 сотрудников. Стоимость зависит от региона и вида деятельности, узнать её можно на сайте ФНС, обычно — до 6%. Декларацию сдавать не требуется вообще.
Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН
Как следует из названия, налог для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью. Платить нужно только НДС и один налог по ставке до 6% от «доходы минус расходы», в регионах ставка может быть ниже. Декларация подается раз в год.
Единый налог на вмененный доход или ЕНВД
Ставка зависит от региона, обычно составляет от 7 до 15%. Но применяется она не к реальному доходу ИП, а к «вмененному» ему государством, который предполагается для конкретного вида бизнеса. Виды предпринимательской деятельности, разрешающие использовать ЕНВД указаны в п.2 ст.346.26 НК РФ.
Но данный налоговый режим перестает применяться с 1 января 2021 года. Сейчас в Госдуму внесен законопроект о продлении режима до 2024 года, но правительство РФ его не поддерживает.
Налог на профессиональный доход или самозанятость
Идеальный налоговый режим ДЛЯ ИП, не имеющих сотрудников. Платить нужно лишь налог в 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Других налогов, страховых платежей и даже сдачи отчетности — нет. Если можете перейти на этот режим, переходите. Как это сделать, мы писали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП».
Подробнее о каждом налоговом режиме можно почитать прямо на сайте ФНС, где указаны все ограничения и нюансы работы на: УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, и самозанятости. Для ОСНО странички три: НДФЛ, НДС и НДФЛ за сотрудников.
Что такое страховые взносы
За себя
Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Отчетность предоставлять не требуется.
Сумма взносов фиксирована для доходов, не превышающих 300 тыс. руб., она изменяется каждый год начинает действовать с 1 января. В 2021 году сумма страховых взносов, скорее всего, повысится.
В 2020 году ИП должен заплатить 32 448 руб. за пенсионное страхование, а также 8426 руб. за медицинское страхование. Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.
За доходы свыше 300 тыс. руб. нужно доплатить 1%, но общая сумма не может превышать 259 584 руб. Эти взносы нужно оплатить не позднее 1 июля, следующего налогового периода, то есть — 1 июля 2021 года.
За работников
Если у ИП есть работники, то за них также необходимо платить страховые взносы в налоговую службу. Сюда входят:
Дополнительно нужно заплатить в Фонд социального страхования взнос от несчастных случаев на производстве, он составляет от 0,2% до 8,5 в зависимости от основного вида деятельности ИП.
Страховые взносы уплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Для некоторых ИП предусмотрены пониженные тарифы на страховые взносы за работников, их список можно посмотреть на сайте ФНС.
Также ИП должен сдавать отчетность об уплате страховых взносов в ФНС каждый квартал. Отчитываться нужно, даже если взносов в квартале не было, это всё равно требуется отразить в отчете для налоговой. Отдельно необходимо отчитываться по взносам на травматизм в Фонд социального страхования. Эту работу лучше предоставить бухгалтеру или отдать на аутсорс.
Как платить налоги
Из-за коронавируса ФНС перенесла уплату части налогов и сдачу некоторых отчетов за 2020 год. Мы писали об этом в статье «Как ФНС поможет малому и среднему бизнесу». Многие из этих мер уже неактуальны, но некоторые еще действуют, проверить можно на сайте ФНС.
Заплатить налоги можно на сайте ФНС, как за себя, так и за сотрудников. Другой способ — Госуслуги. Проще всего сначала сформировать квитанцию на сайте ФНС, т.к. большая часть данных в нее подгрузится автоматически. Также оплатить налоги можно с расчётного счёта вашего банка. По этой ссылке можно можно перейти на страницу открытия счёта и открыть счёт в Делобанке.
Также ФНС требует подавать декларации. Подать их можно в бумажном виде — почтой или лично явившись в налоговую. Шаблоны деклараций можно взять на сайте ФНС. Другой способ — подача декларации в электронном виде, сделать это можно прямо на сайте ФНС. Это бесплатно, но данный способ довольно сложен, т.к. потребуется ввести много данных вручную (сведения о ИП, сумму доходов, авансовых платежей и страховых взносов).
Другой вариант — обратиться к оператору электронного документооборота. Это сервисы, которые сформируют декларации за вас, но за плату. Налоговая не против — список таких сервисов можно посмотреть на сайте ФНС.
Что будет если не заплатить налоги
Сразу уточним, что платить налоги и подавать декларации лучше вовремя. ФНС в России работает оперативно и быстро заметит нарушение, а санкции за нарушения довольно ощутимые.
Размер штрафа зависит от системы налогообложения. На отдельных системах есть свои штрафы, например, на ЕНВД придется отдать 1 тыс.руб. за уклонение от явки лица, вызываемого в качестве свидетеля. А за нарушение правила работы с кассовой техникой на ОСНО штраф составит от 10 тыс. руб. Но общие правила таковы:
Главное за 30 секунд
Эту статью подготовили для вас специалисты ДелоБанка.
Наш банк создает сервисы, которые позволяют малому бизнесу легко работать и развиваться.
Если вы хотите узнать, как освободиться от рутинных задач и какие сервисы банка помогут эффективнее решать ваши текущие задачи, оставьте контакты и наши специалисты свяжутся с вами: