если у пенсионера обнаружится дополнительный доход пенсию урежут
Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку
На сайте ФНС есть раздел с вопросами и ответами. Там появились разъяснения по поводу самозанятых пенсионеров — тех, кто получил право на пенсию от государства, но при этом занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход.
ФНС считает, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат. Вот как самозанятость влияет на пенсии и что можно сделать пенсионеру, чтобы получать и доход от подработки, и доплату от государства.
Главное для самозанятых пенсионеров
Пенсионеры могут платить налог на профессиональный доход — его еще называют налогом для самозанятых. Вот что им нужно знать:
Расскажите пенсионерам, которые подрабатывают:
Предупредить в вотсапе
Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?
Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.
От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.
Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:
Как работа и доход влияют на пенсии?
С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.
Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%. Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.
Если пенсионер работает. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. С 1 января 2019 года их пенсии не выросли на 7,05%. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит 260 рублей, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.
Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.
До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.
На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд. Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.
Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и компенсационные выплаты
В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:
Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.
Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм. Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим. С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.
Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?
После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны. Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.
То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими. Их доход может быть гораздо больше, чем зарплата гардеробщицы, санитарки или учителя, которые уже на пенсии, но не уволились. Но гардеробщице, санитарке и учителю не добавят 1000 рублей к пенсии, а предпринимателю на НПД — добавят.
У пенсионеров на НПД остаются льготы и компенсации
Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.
Но если этот пенсионер начнет с тем же видом деятельности применять НПД, то будет иметь право на все льготы, которые есть у неработающих. Статус самозанятого сам по себе этому не помешает.
Самозанятых пенсионеров с налоговыми каникулами это тоже касается
Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.
Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.
Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.
Если льгота зависит от дохода, самозанятый пенсионер должен учитывать свои чеки
На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера. Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог». В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.
Так же и со статусом малоимущих. Пенсионер, который живет только на выплаты от государства, может иметь такой статус — например если у него есть ребенок-студент на иждивении. Но если тот же пенсионер стал самозанятым, при подтверждении дохода для соцзащиты он учтет поступления на НПД. Тогда доход на одного члена семьи может оказаться выше прожиточного минимума — и малоимущей семья считаться не будет. Значит, и льготы такой пенсионер не получит. Но так было бы при любых легальных подработках.
Добровольные взносы на пенсию лишат прибавки
Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.
Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование. То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования. А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.
Это странная логика государства, но закон работает именно так. Добровольные взносы лишают прибавки к пенсии. Но об этом ФНС в своих ответах прямо не говорит.
В Госдуме опровергли проверку доходов пенсионеров в 2021 году
«Никаких массовых проверок пенсионеров не планировалось и не планируется. Пенсионный фонд как сейчас работал, так и будет работать в 2021 году, в штатном режиме», — заявил он.
О том, что планов по проверке доходов пенсионеров нет ни у Пенсионного фонда, ни у Минтруда также заявила ректор Российского государственного социального университета, член Общественной палаты России и Общественного совета Минтруда Наталья Починок.
«Пенсии и дополнительные доходы — это просто не между собой связанные вещи», — объяснила она.
Починок рассказала, что информация о доходах учитывается только при назначении пенсий. При этом какие-то дополнительные доходы, кроме тех, которые напрямую относятся к пенсиям по старости, не учитывались и не будут учитываться. Она подчеркнула, что обсуждала данный вопрос с представителями Минтруда и Пенсионного фонда.
Ранее о том, что российских пенсионеров в 2021 году ждет проверка на дополнительные доходы заявила агентству «Прайм» доцент базовой кафедры Торгово-промышленной палаты «Развитие человеческого капитала» РЭУ имени Г. В. Плеханова Людмила Иванова-Швец. Она также рассказала, что ведомство намерено проверить места жительства пенсионеров, которые получают «северные» надбавки. По ее словам, такое решение было принято в связи с нарушениями, которые были выявлены в ходе проверки Счетной палаты в августе. Тогда были обнаружены незаконные переплаты и недоплаты.
Российских пенсионеров ждут проверки на дополнительные доходы? Или это — фейк?
Такой информацией поделилась доцент базовой кафедры Торгово-промышленной палаты РФ «Развитие человеческого капитала» РЭУ им. Г. В. Плеханова Людмила Иванова-Швец.
Также проверят места жительства пенсионеров, получающих «северные» доплаты.
Новость вызвала большой шум в Сети 29 ноября. И далеко не только в Сети.
Заместитель председателя Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов, замруководителя думской фракции КПРФ Николай Коломейцев в комментарии для радиостанции «Говорит Москва» предложил проверить психическое здоровье людей, выступивших с подобной инициативой: «Очевидно, что это вызовет недовольство людей. Слабо же проверить, почему деофшоризация не идёт и по три триллиона только дивиденды выводят. Проверят пенсионеров, которые получают 9 тысяч, это цинично. По моему мнению, это циничное продолжение заявлений Силуанова, который рассказывает, что пенсия — это возмещение утраченной трудоспособности. Это глупости! Я как замруководителя фракции об этом сразу же поставлю на очередном заседании через неделю вопрос. Может, проверить психическое состояние некоторых товарищей? Это цинизм!».
Директор Института социоэкономики Московского финансово-юридического университета, почётный работник высшего профессионального образования РФ Александр Бузгалин в беседе с «Комсомольской правдой» заметил, что «начнут собирать крохи с тех, кто получает крохи», вместо того чтобы всерьёз заняться богачами, получающими необоснованно огромные доходы.
К вечеру поступили опровержения.
Член Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов, первый замруководителя думской фракции «Единая Россия» Андрей Исаев сказал ТАСС, что дополнительных проверок пенсионеров в 2021 году не планируется: «Естественно, что эта новость вызвала у нас обеспокоенность и удивление. Мы сегодня запросили Пенсионный фонд и Министерство труда. Я разговаривал и с [главой ПФР Максимом] Топилиным, и с [замглавы Минтруда Андреем] Пудовым на эту тему. Нас заверили, что никаких таких фронтальных проверок не планировалось и не планируется. Пенсионный фонд как работал, работает сейчас, так и будет работать в обычном режиме в 2021 году».
Пишут, что пенсионеров проверят на скрытые доходы. Что происходит?
В Госдуме опровергли сообщения о проверках доходов и месте проживания пенсионеров в 2021 году. Об этом заявил первый замглавы фракции «Единая Россия» Андрей Исаев в комментарии ТАСС. Так в нижней палате отреагировали на сообщения СМИ о планах ПФР проверить дополнительный доход пенсионеров, а также место жительства тех, кто получает «северные выплаты».
Вся эта история выглядит очень странно, и мы попытались разобраться, что же случилось на самом деле. Чего нужно и не нужно бояться российским пенсионерам?
Проверят доходы, прописку и место жительства?
29 ноября (день выходной, отметим это на будущее) агентство «Прайм» со ссылкой на доцента базовой кафедры Торгово-промышленной палаты РФ в РЭУ им. Г.В. Плеханова Людмилу Иванову-Швец сообщило, что в 2021 году пройдут проверки отдельных категорий российских пенсионеров на предмет наличия дополнительных доходов. Также начнут проверять места жительства пенсионеров, получающих «северные» доплаты и выяснят, кто получает начисленную ПФР пенсию, но проживает в других странах. Это якобы позволит восстановить законность получения пенсий и выплат, что положительно отразится на состоянии пенсионной системы.
Кто сказал?
Тут сразу изумляет, что о планах ПФР начать проверки пенсионеров (это вообще тема крайне щепетильная, если не сказать больше) почему-то сообщает доцент «Плешки». Она уполномочена делать такие заявления? Кем, когда? Но стоит все же госпожу Иванову-Швец в данном случае защитить. Она в этой истории, скорее всего «попала под лошадь». И вот почему.
Сам текст «Прайма» скроен весьма любопытно. Начинается он с отчета Счетной палаты, проверок «правильности выплат пенсий». Тут все справедливо, аудит и правда нашел много ошибок в системе пенсионного учета россиян. Но затем «Прайм» заходит с козыря и от проверок правильности начисления пенсий переходит к «проверкам наличия дополнительных доходов». В тексте это не цитата Ивановой-Швец, говорила она это или нет, неизвестно. Если да, то это звучит как глупость. Какая связь между доходами пенсионера и его официальной пенсией? Никакой. Это совершенно разные деньги.
Далее идут пассажи про проверки места жительства, пенсии по доверенности, а завершается все вновь нейтральной цитатой: «В результате проверок, безусловно, появятся те, кому будут положены дополнительные деньги и те, кому придется возвращать в фонд незаконно полученные, но зато после этого будет меньше претензий и обращений по пенсионным выплатам». Ни слова о каких-то допдоходах пенсионеров и адресах регистрации, просто рассуждения о пенсионных начислениях.
В итоге «Прайм» все это подал так: пенсионеры получают дополнительные доходы и в этой связи многих в 2021 году проверят и у кого-то отберут несправедливо полученное. Точно так же перепечатали новость и другие СМИ. Конечно, разразился скандал. Да и еще и в воскресенье, когда медийная активность на нуле. А теперь давайте попытаемся понять, как это было на самом деле.
А что на самом деле?
Судя по контексту, Людмила Иванова-Шевц рассуждала не о репрессиях в отношении пенсионеров. А о том, чтобы провести проверки с целью устранения ошибок в начислениях пенсий.
Счетная палата летом 2020 года действительно провела аудит ПФР за 2019 год и обнаружила многочисленные ошибки в системе учета россиян, из-за которых граждане недополучают (или получают лишние) пенсии.
При этом ПФР выяснил, что продолжает выплачивать пенсии на сотни миллионов рублей уже умершим пенсионерам. А родственники ушедших из жизни граждан свободно снимают эти деньги и тратят. Происходит это из-за запоздалого поступления данных о смерти гражданина в Пенсионный фонд.
Судя по всему, именно об этом шла речь в беседе с Людмилой Ивановой-Швец, в которой в какой-то момент возникло слово «доходы». Ну а дальнейшее было уже делом техники редактора. В итоге наброс вышел что надо: ради успокоения общественности в эту историю была вынуждена вмешаться даже Госдума.
Что же вышло на самом деле? Вывод прост: граждане пенсионеры, не бойтесь, никто ваши доходы и регистрации проверять не будет. Бардак в ПФР – это плохо, с ним и правда надо бороться. В итоге это действительно может повлиять на пенсионные начисления каких-то людей. Но это все же совсем иная история.
Хочешь понять, что происходит на самом деле?
Без лишних слов расскажем о том, кто виноват и что делать.
Зачем решили проверить доходы пенсионеров?
У Пенсионного фонда растут расходы, в том числе связанные с индексацией пенсии на 2021 год. Это огромные суммы и по мнению Пенсионного фонда, часть пенсионеров необоснованно получают доплаты, в том числе к пенсии ниже прожиточного минимума и к пенсии в северных регионах страны. Необоснованно – потому что не все пенсионеры нуждаются в таких доплатах, так как некоторые из них имеют доход помимо пенсии, в том числе неофициально работают.
Благодаря проводимой проверке пенсионеров, в 2021 году удастся сэкономить несколько миллиардов рублей, которые по мнению Счетной палаты РФ в 2020 и предыдущие годы выплачивались гражданам, совершенно не нуждающимся в этих деньгах. В 2021 году можно будет высвободить эти финансовые ресурсы и направить их на развитие пенсионной системы страны в дальнейшие годы.
Как будут проверять пенсионеров?
Первоочередным направлением данной проверки выбраны дополнительные доходы пожилых людей. В проверке будут участвовать такие органы как территориальные налоговые службы, подразделения пенсионного фонда, органы соцзащиты. Косвенное участие в проверке будут осуществлять банки.
По мнению Счетной палаты РФ, в России существует большое количество пенсионеров, которые неофициально, но фактически осуществляют трудовую деятельность. То есть эти граждане официально не являются работающими пенсионерами, но фактически где-то подрабатывают. По мнению ФНС выявить фактически работающих пенсионеров можно проверив их банковские счета и движение денег по ним за последние несколько лет. И если у таких людей будут выявлены регулярные ежемесячные денежные поступления на расчетный счёт от третьих лиц – можно будет провести дополнительную проверку в отношении и получателя и плательщика этих денежных переводов. В случае, если будет выявлен регулярный характер таких денежных переводов, предполагается считать эти денежные средства – доходом пенсионера. В этом случае можно будет приравнивать таких вот подрабатывающих пенсионеров к категории работающих пенсионеров. В результате такой человек уже будет получать в период подработки пенсию без индексаций, а в случае, если он получал в предыдущий период какие-то надбавки к пенсии и скрыл факт подработки – излишне полученные от государства деньги такому пенсионеру придётся вернуть.
Помимо этого, планируется проверить законность получения надбавок к пенсии за работу в северных регионах страны. Также проверят правомерность получение гражданами пенсии по доверенности и получение пенсии россиянами, проживающими за рубежом. У госорганов есть подозрения, что среди перечисленных категорий пенсионеров тоже имеются граждане, пользующуюся не принадлежащими им правами.
«В результате проверок, даже появятся граждане, которым будут положены дополнительные денежные выплаты. Но и появятся люди, которым придется возвращать в Пенсионный фонд незаконно полученные деньги. Но зато после этого будет меньше претензий и обращений по пенсионным выплатам», — подытожила Иванова-Швец.
Кстати, недавно лидер Справедливой России в Госдуме Сергей Миронов уже заявлял о банкротстве пенсионной системы и о том, что у Пенсионного фонда попросту нет денег на достойные выплаты пенсионерам. Также он говорил о необходимости возврата к выплате пенсии из бюджета страны, минуя такого посредника, как Пенсионный фонд. По мнению Миронова, Пенсионный фонд в первую очередь заботится о себе: раздувает штат, строит и арендует дорогие здания офисов. Получается, что в чём-то он был прав, раз уже дело дошло до ревизии доходов пенсионеров в целях экономии бюджета Пенсионного фонда.