есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам в татарстане
Транспортный налог в Республике Татарстан
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Республике Татарстан
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые, зарегистрированные на физических лиц | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Автомобили легковые, зарегистрированные на организации | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 8 |
| свыше 20 л.с. до 38 л.с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно | 12 |
| свыше 38 л.с. (свыше 27,95 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Примечание к таблице: приведены значения в Республике Татарстан на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Казань, Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск, Зеленодольск, Бугульма, Елабуга, Лениногорск, Чистополь, Заинск, Азнакаево, Нурлат, Менделеевск, Бавлы, Буинск, Агрыз, Арск, Мензелинск, Мамадыш и других населенных пунктах Республики Татарстан.
В Татарстане нормы оплаты транспортного налога введены законом республики, принятом 29.11.02 под номером № 24-ЗРТ. Данным актом утверждены принятые в регионе ставки, порядок расчета сумм к оплате, сроки внесения платежей, а также предоставляемые гражданам и организациям льготы.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица в регионе обязаны регулярно вносить авансовые платежи. Отчетным периодом в республике признан квартал. На оплату дается один месяц и 10 дней. Таким образом, месяцами расчета становятся май, август, ноябрь. По итогам налогового года ЮЛ производят последний платеж не позднее 1 марта. При расчете авансового платежа представители организации должны руководствоваться нормами ст. 362 НК РФ, в т.ч. учитывать повышающие коэффициенты.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане, проживающие в республике, обязаны оплачивать транспортный налог за год. Сумма рассчитывается, исходя из количества месяцев, в течение которых за отчетный период ТС было зарегистрировано на плательщика. Самостоятельно расчет можно не производить: информация о необходимости оплаты поступит в уведомлении от налогового органа. Данный документ содержит сведения по объектам налогообложения, сумму и реквизиты. Выплаты необходимо произвести до 1 декабря. В случае задержки налоговый орган начисляет штрафы на неоплаченную сумму в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ежедневно на всю сумму.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
В республике освобождены от необходимости оплачивать транспортный налог организации-резиденты особых экономических зон «Алабуга» и «Иннополис» в отношении ТС, с момента постановки на регистрационный учет которых прошло не более 10 лет. Кроме того, не начисляется налог для юридических лиц, реализующих в регионе инвестиционные проекты по договорам, подписанным до 1.01.05.
Скидка в 50% распространяется на транспортный налог на находящиеся в лизинге грузовые авто и автобусы, произведенные в РФ. При условии соответствия двигателя нормам ЕВРО-2 и выше, а также мощности ДВС от 150 л.с.
Половину от налога, рассчитанного по действующей ставке, ЮЛ оплачивают за автобусы, зачисленные в автоколонны войскового типа.
Льготы для физических лиц
Освобождены от необходимости оплачивать транспортный налог граждане, относящиеся к следующим категориям:
Не оплачивают налог владельцы водно-воздушного транспорта, пострадавшие в результате аварии на «Маяке» либо после сброса радиоактивных отходов в р. Теча.
В случае, если на ФЛ зарегистрировано более одного ТС, льгота распространяется на то транспортное средство, которое укажет плательщик.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров
По какому транспорту пенсионер может получить льготу?
Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2020-2021 годах, заглянем в Налоговый кодекс.
В соответствии с п. 1 ст. 358 НК РФ все физлица (включая пенсионеров) обязаны уплачивать налог по следующим видам транспортных средств:
В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.
Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).
Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.
На какие льготы пенсионеры могут рассчитывать по региональному законодательству?
Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?
Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:
В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).
Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.
Узнать, какие льготы есть в вашем регионе, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС.
Есть ли скидки пенсионерам по уплате транспортного налога с роскошных машин?
Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Проверить, входит ли ваш автомобиль в этот перечень можно на сайте Минпромторга.
Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?
Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.
Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.
У пенсионера угнали автомобиль: как получить льготу?
Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?
Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.
Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:
Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:
Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.
В результате за 2020 год:
В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Пенсионер имеет большегрузный транспорт: на какие налоговые льготы он может рассчитывать?
Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.
По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.
С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.
До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:
Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:
Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).
С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».
Что требуется от пенсионера для получения льготы?
Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).
Скачать бланк заявления вы можете бесплатно, кликнув по картинке ниже:
Заполнить заявление вам поможет образец от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к образцу.
С помощью этого документа можно заявить о праве на льготу сразу по трем имущественным налогам:
Если пенсионер не отправит налоговикам это заявление, льготы он не получит.
К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.
Итоги
Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.
Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.
Какие льготы полагаются пенсионерам Татарстана в 2021 году
Государство выражает заботу о пенсионерах, предоставляя им различные послабления в социальной, транспортной, налоговой сферах. Отдельные преференции разработаны для тех, чья пенсия не позволяет обеспечить нормальный уровень жизни. Пенсионеры Татарстана получают льготы, которые финансируются за счет федерального и местного бюджетов. В целом, это тот же самый список, что действует на территории всей Федерации.
Льготы пенсионерам в Татарстане в 2021 году предоставляются в заявительном порядке. Пока гражданин не обратится в уполномоченный орган с соответствующим заявлением, никаких преференций он не получит. Многие пенсионеры даже не подозревают, какие привилегии им полагаются.
Законодательное регулирование
Что касается законодательной базы, то формирование льгот регулируется:
Дополнительное нормативное обеспечение происходит за счет региональных законодательных актов и постановлений республиканского руководства:
На что могут рассчитывать пенсионеры Татарстана
Льготы, которые полагаются пожилым жителям Республики, делятся на федеральные и региональные.
К федеральным относятся:
В список региональных льгот входят:
Естественно, все преференции имеют свои особенности, поэтому ниже рассмотрим каждую в отдельности.
Налоговые льготы
Работающие и неработающие пенсионеры освобождаются от имущественного налога. Это правило действует в отношении таких объектов, как квартира, дом, гараж (машиноместо), и других некоммерческих помещений. Если гражданин по незнанию платил имущественный сбор, то после подачи заявления налоговый орган обязан вернуть ему все излишне уплаченные средства либо зачислить их в счет других государственных сборов.
Работающие пенсионеры получают вычет до 260 тысяч рублей. Для тех, кто вышел на пенсию и после этого приобрел недвижимость, размер вычета определяется исходя из НДФЛ за последние 36 месяцев работы.
Список необходимых документов
Для оформления налоговых льгот пенсионерам в Татарстане в 2021 году потребуются:
Социальная доплата к пенсии
Полагается гражданам, пенсия которых меньше прожиточного минимума, принятого в регионе. В Республике этот показатель равен 7526 рублям. При решении вопроса о начислении льготы принимаются во внимание все доплаты и пособия, которые уже получает гражданин. Социальная надбавка начисляется и выплачивается одновременно с ежемесячной пенсией.
Чтобы получить ее, следует обратиться с заявлением в местный отдел пенсионного фонда, поскольку именно ПФР занимается данным направлением льгот.
Документы
К заявлению на получение государственной поддержки прилагаются:
Поданные документы рассматриваются в течение 5 рабочих дней. При положительном решении доплата производится уже с 1 числа месяца, следующего за месяцем обращением.
Медицинские льготы
Государственная помощь заключается в том, что гражданин получает скидку 50% на лекарства по назначению лечащего врача, при условии стационарного или амбулаторного лечения. Если пожилой человек болен раком, диабетом, туберкулезом, то медикаменты ему полагаются бесплатно.
Чтобы получить эти льготы, пенсионеру в Татарстане необходимо написать заявление в местный орган ПФР и приложить к нему:
Официально трудоустроенные пожилые люди не имеют права на указанную льготу.
Скидки на оплату услуг ЖКХ
Чтобы получить льготы пенсионерам по оплате коммунальных услуг, нужно:
Размер субсидии определяется по специальной формуле, исходя из нормативов жилой площади и стоимости жилищно-коммунального обслуживания на одного человека. Заявление о получении скидки подается в органы социальной защиты. К нему прилагается стандартный пакет документов, дополненный квитанциями об оплате за последние полгода. Оформленная льгота действует в течение 6 месяцев, после чего обращение подается заново.
Льготы на проезд
Выплаты на дорожные расходы пенсионерам в Татарстане в 2021 году касаются таких видов транспорта, как:
Льготы на земельный и транспортный налоги
Право на льготное налогообложение земельных участков имеют:
Другие льготы пенсионерам Татарстана в 2021 году
К прочим видам государственной поддержки пенсионеров в Татарской республике можно отнести:
Федеральные льготы (не привязанные к региону регистрации пенсионера)
Российская Федерация гарантирует всем гражданам, имеющим минимально необходимый стаж и размер индивидуального пенсионного коэффициента, право на государственное пенсионное обеспечение. На этом перечень федеральных льгот и заканчивается, если у лица отсутствуют иные основания для получения льгот. В частности, федеральные льготы могут получать лица, независимо от места своей постоянной регистрации, если они имеют статус:
Федеральные льготы пенсионерам особых категорий
Помимо общих для всех федеральных льготников существуют и меры поддержки, которые применяются к пенсионерам особых категорий. Они могут быть связаны с фактом продолжения им трудовой деятельности, достижения определенного возраста или выходом на пенсию с военной или иной должности государственной службы.
Льготы работающим пенсионерам в Татарстане
В связи с продолжением трудовой деятельности лицами, у которых уже возникло право на получение страховой пенсии, у них появляются дополнительные льготы в различных сферах. К их числу относятся:
Дополнительный ежегодный отпуск, который пенсионер имеет право взять по согласованию со своим работодателем (при этом заработная плата за таким работником на период нахождения в отпуске не сохраняется)
В силу понятных причин Трудовой кодекс устанавливает обязанность работодателя уволить такого сотрудника, не планирующего более трудиться, по его первому требованию
Увеличение размера пенсионного обеспечения в связи с продолжением внесения страховых отчислений (увеличивается индивидуальный пенсионный коэффициент, а, соответственно, и размер денежного содержания от государства)
Индексация пенсии 1 раз в год в связи с тем, что увеличивается стаж и производятся дополнительные страховые отчисления на пенсионный фонд (при этом полагающаяся неработающим пенсионерам ежегодная индексация будет произведена в полном объеме после увольнения работника)
Освобождение от имущественных налогов (на землю и иное недвижимое имущество)
Льгота при уплате транспортного налога
Возможность применять налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (поскольку лицо продолжает получать налогооблагаемый НДФЛ доход в виде заработной платы)
Льготы пенсионерам старше 70 лет в Татарстане
Для 70-летних граждан федеральный законодатель не предусмотрел никаких дополнительных мер поддержки. Это означает, что только законодательство республики регламентирует данную сферу. И если говорить о дополнительных льготах именно в связи с достижением рассматриваемого возраста, то можно вспомнить скидку на взносы на капремонт в размере 50% от полной суммы начислений.
Однако в этом возрасте дополнительным основанием получения помощи от федеральных и региональных властей может стать статус ветерана труда. Соответственно, существует еще целый перечень льгот, которые предоставляются лицам, имеющим продолжительный стаж работы и государственные награды. Среди таких мер следующие:
Льготы пенсионерам старше 80 лет в Татарстане
При достижении еще более почтенного возраста в 80 лет, у российского гражданина появляются дополнительные меры поддержки со стороны государства. К числу таких дополнительных льгот следует отнести:
Важно! Увеличение размера пенсионного обеспечения происходит автоматически, подразделение ПФР производит все необходимые перерасчеты без дополнительного заявления со стороны получателя.
Для использования перечисленных льгот, не связанных с основным материальным обеспечением престарелого пенсионера, необходимо самостоятельно обращаться в уполномоченный орган:
Пенсионный фонд РФ
Учреждение социального и/или медицинского обслуживания населения
Льготы военным пенсионерам в Татарстане
Также закон не запрещает устанавливать дополнительные виды помощи со стороны региональных властей.
Льготы на оплату капитального ремонта пенсионерам в Татарстане
Пенсионеры, проживающие на территории республики, имеют право на льготы в рассматриваемой сфере, но лишь при исполнении им определенного количества лет. Так, существуют два варианта поддержки:
ЕДВ пенсионерам в Татарстане
Ежемесячная денежная выплата предоставляется не всем пенсионерам республики, а только при наличии у них определенного статуса. Выплата осуществляется в том случае, если лицо выбрало ее вместо предоставленных по закону льгот (социальных услуг). От указанного набора социальных услуг зависит и размер выплаты, а сам набор устанавливается в зависимости от категории пенсионера.
Ниже приведены некоторые размеры ЕДВ в регионе:
Адресная социальная помощь пенсионерам в Татарстане
Также не стоит забывать о таком виде поддержки, как адресная помощь наиболее незащищенным и нуждающимся гражданам Татарстана. В качестве помощи республиканское правительство готов предоставить: