европлан общие условия договора лизинга
Лизинг для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Калькулятор лизинга
Лизинговые программы и автоуслуги
Сэкономьте до 15% по программам льготного лизинга
Финансовый лизинг с первоначальным взносом от 0%
Финансовый лизинг с первоначальным взносом от 10%
Финансовый лизинг с первоначальным взносом от 15%
По программе можно оформить в лизинг проверенные автомобили: Европлан проверяет историю транспорта и оценивает его техническое состояние
Долгосрочная аренда с включённым обслуживанием и аутсорсинг ежедневного управления автопарком
Программа лизинга с минимальными платежами за счёт увеличенной остаточной стоимости
Автомобили по подписке от 24 000 рублей в месяц
Европлан участвует в закупках в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ в качестве поставщика лизинговых услуг
Расширьте или обновите таксопарк без увеличения финансовой нагрузки
Автоуслуги и сервисы
Страхование от ведущих российских страховых компаний
Эксклюзивные опции в вашем полисе
Возмещение убытков при утрате или уничтожении лизингового автомобиля
Страхование от несчастных случаев и болезни
Медицинские услуги и страхование несчастных случаев при ДТП и страхование личного имущества водителя и пассажиров
Покрытие расходов, связанных с повреждением или хищением шин и дисков
Обязательное страхование при выезде за рубеж
Весь процесс регистрации автомобиля и самоходной техники на Европлане
Программа помощи на дорогах для легковых и грузовых автомобилей
Экономия до 27% на топливных расходах
Комплект предметов, который поможет соблюдать требования ПДД
Услуга по установке и обслуживанию тахографов
Экономия до 20% на стоимости обслуживания благодаря корпоративным скидкам Европлана
Услуги шиномонтажа, покупки и хранения шин
Доставка эвакуатором или автовозом по городу и между регионами
Часть суммы от продажи автомобиля через Европлан можно потратить на аванс по лизингу нового автомобиля
Телематическая система мониторинга и контроля параметров транспорта для управления автопарком
Противоугонная система для защиты транспортного средства от злоумышленников
Безлимитный доступ к различным запросам в рамках договора лизинга, а также к консультациям по бухгалтерским, налоговым и юридическим вопросам
Услуга поиска и возврата автомобиля, если вы не знаете, где автомобиль или не можете вернуть его самостоятельно
Сбор документов для страховой компании при угоне или хищении лизингового автомобиля
Клиент может воспользоваться кредитными каникулами и до трёх месяцев оплачивать только проценты по договору лизинга.
Европлан помогает лизингополучателю в снятии с лизингового имущества арестов и запретов, наложенных госорганами
Услуга покрывает расходы на ремонт или замену компонентов автомобиля в случае поломок, которые происходят после завершения срока официальной гарантии
10 видов услуг, которые оказываются отдельно от договора лизинга по мере возникновения у клиента потребности
Услуга позволяет клиенту оставаться за рулём и не испытывать неудобства из-за отсутствия автомобиля
Сервис, который позволяет управлять текущими договорами лизинга
Клиентам доступен сервис электронный документооборота с Европланом
Автомобили со скидкой в наличии или поиск автомобиля под заказ
Преимущества лизинга в Европлане
Лизинговые платежи относятся на расходы и уменьшают налог на прибыль организации. Вы также cможете вернуть до 20% НДС от стоимости лизингового автомобиля.
Вам не придется тратить много времени на сбор необходимых документов – не всегда обязательно предоставлять налоговую декларацию, бухгалтерскую отчетность и справки из банка.
Отлаженные бизнес-процессы позволяют нам существенно сократить срок оформления сделки, а вам максимально быстро получить новый автомобиль. Одобрение может занять 15 минут, а срок оформления сделки – от одного дня.
При наличии у Европлана скидок от автопроизводителей, вы можете приобрести автомобиль без переплат за лизинг, по сути равномерно выплачивая его стоимость в течение всего срока лизинга. Как правило, такие условия доступны на определенные марки автомобилей при сроке лизинга на 1 год.
Популярные спецпредложения
Автомобили в наличии и под заказ
Частые вопросы
Лизинг (финансовая аренда) согласно закону «О финансовой аренде (лизинге)» — это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе — с приобретением предмета лизинга.
По сути, лизинг — это разновидность арендных отношений, связанных с приобретением имущества или производственных ресурсов, и передачей его третьим лицам за оговоренную плату на определённый срок на условиях, закреплённых в договоре лизинга с правом выкупа данного имущества.
Если говорить проще, лизинг — это финансовая аренда, когда лизинговая компания приобретает на свои средства необходимое вам имущество (например, автомобиль) и затем сдаёт его вам в аренду. В то же время лизинг предлагает лизингополучателю (клиенту, приобретающему автомобиль в лизинг) значительное число различных опций (срок, размер аванса, удорожание, график платежей), благодаря чему и становится таким удобным инструментом приобретения необходимого имущества.
Предмет лизинга (лизинговое имущество) — имущество, передаваемое в лизинг. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. В случае с Европланом — это легковые и грузовые автомобили, самоходная и специальная техника.
Договор лизинга — договор, в соответствии с которым арендодатель (далее — лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее — лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.
Согласно лизинговому договору субъектами лизинга являются:
Лизингодатель — юридическое лицо, приобретающее у продавца имущество за счёт собственных средств и предоставляющее его в качестве предмета лизинга лизингополучателю.
Лизингополучатель (покупатель) — лицо, осуществляющее выбор предмета лизинга и принимающее его во временное использование на условиях, определённых в договоре лизинга.
Продавец (поставщик) — юридическое лицо, заключившее с лизингодателем договор купли-продажи на имущество, выбранное лизингополучателем в качестве предмета лизинга.
Пример: вы (лизингополучатель) планируете приобрести у автодилера (продавец или поставщик) автомобиль. Вы обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель), она приобретает для вас у автодилера нужный автомобиль и передаёт вам на согласованных условиях. Просто, не так ли?
Лизинговые платежи — общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга с учётом закона «О финансовой аренде (лизинге)».
Различают несколько видов лизинга:
Финансовый лизинг — лизинг, при котором по истечении срока договора, лизинговое имущество остается у лизингополучателя;
Оперативный лизинг — лизинг, при котором лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю по окончании срока лизинга. При такой форме лизинга в течение срока амортизации предмет лизинга может быть передан неоднократно;
Возвратный лизинг — лизинг, при котором лизингополучатель и продавец является одним и тем же лицом. После завершения договора продавец возвращает имущество лизингодателю на условиях его дальнейшего использования;
Сублизинг — передача в лизинг имущества, которое было получено в рамках договора лизинга. При этом лизингополучатель, получивший в лизинг имущество, сам становится лизингодателем и имеет право передать его собственному покупателю (передача имущества в сублизинг осуществляется только с согласия лизингодателя).
В качестве лизингополучателя может выступать как юридическое лицо, так и физическое лицо. Иначе говоря — любая компания или индивидуальный предприниматель, а также обычный, не зарегистрированный как юр.лицо покупатель.
Компания «Европлан» передает в лизинг автотранспорт (легковой, грузовой, коммерческий), самоходные машины и спецтехнику.
Поставщик — юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продаёт Лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Например, это автомобильный дилер, у которого вы планируете покупку.
Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование клиенту, является собственностью Европлана и учитывается на балансе Европлана или клиента по взаимному соглашению сторон (п. 1 ст. 11, Федерального закона № 164-ФЗ).
Пакет документов, необходимый для оформления лизинговой сделки, зависит от организационно-правовой формы. Например, от ООО, как правило, требуются учредительные документы, заверенные руководителем компании и копии финансовой отчетности, иногда же достаточно только копий учредительных документов, заверенных руководителем компании-лизингополучателя.
Автомобили в лизинг для бизнеса
Лизинг автомобилей — финансовая сделка, при которой не нужно сразу тратить серьезную сумму денег, чтобы получить в распоряжение транспортное средство. Клиент определяет комфортный для себя срок действия договора, вносит аванс и в дальнейшем совершает лизинговые платежи. По окончанию расчетного периода лизингополучатель вносит выкупной платеж, и автомобиль переходит в его собственность — в этом состоит разница между лизингом и простой долгосрочной арендой. А в отличие от покупки за наличные, приобретение авто в лизинг позволяет юрлицу стать владельцем нового автопарка без больших единовременных выплат.
Преимущества лизинга авто в Европлане
Есть и ряд серьезных преимуществ лизинга перед автокредитом: меньший первоначальный взнос (от 0%), отсутствие необходимости залога (в сравнении с нецелевым кредитом), экономия на налогах (лизинговые платежи включаются в себестоимость). Автолизинг также выгоден, когда клиент планирует сменить автомобиль через относительно короткий срок — например, спустя два года. В таком случае по окончанию сделки лизингополучатель не совершает выкуп и не становится владельцем ТС, а просто получает новый автомобиль — также в лизинг. Ежемесячные платежи при лизинге будут ощутимо ниже, чем при автокредите на тот же срок, так что плюсы способа здесь очевидны.
Условия лизинга автомобилей в Европлане
Лизинговые компании предлагают специальные программы, в рамках которых клиенты могут выгодно взять авто в лизинг. Так, благодаря партнерству с автопроизводителями, готовыми давать отличные условия для лизинговой компании, Европлан позволяет вам оформить сделку по удобному расчету: с минимальными платежами и авансом, нулевым удорожанием. Иными словами, право скидки для лизингодателя переносится и на его клиентов. Поэтому, при приобретении автомобиля в лизинг его цена может быть меньше рыночной. Расчет происходит индивидуально, в зависимости от задач лизингополучателя (личных или целей бизнеса) и его финансовых обстоятельств. Лизинг авто может быть как финансовым, так и операционным.
Эти сервисы помогают экономить время, что неоспоримо важно, например, представителям организаций: когда обслуживанием ТС занимается лизингодатель, есть возможность полностью сосредоточиться на текущих рабочих делах. Сохраняет время и то, что определиться с условиями лизинга и отправить заявку на заключение сделки можно в течение нескольких минут из дома или офиса. На сайте компании «Европлан» вы всегда найдете актуальные спецпредложения, объявления о продаже ТС разных типов (легковой, грузовой, коммерческий транспорт, спецтехника и т.д.), калькулятор расчетов, форму для отправки заявки. При необходимости можно легко связаться со специалистом и получить всю нужную информацию. Компания высоко ценит доверие клиентов, поэтому постоянно старается совершенствовать качество предоставляемых услуг.
Операционный лизинг
Лучшие предложения этого месяца
Не нашли подходящий автомобиль?
Подберём автомобиль под ваши задачи
Пользуйтесь автомобилем — всё остальное на нас
Доставка автомобиля в Госавтоинспекцию и оплата: пошлин, сборов, транспортного налога, ГТО
Оформленные полисы КАСКО, ДСАГО, ОСАГО
Регламентное ТО, внеплановые сервисные работы
Покупка шин, замена по износу, шиномонтаж, хранение и утилизация
Комплексная программа по оказанию помощи на дороге и консультации
Телематическая система мониторинга и контроля параметров транспорта для управления автопарком
Как воспользоваться операционным лизингом?
Преимущества операционного лизинга в Европлане
Исключите все нецелевые задачи в бизнесе. Оптимизируйте работу своего персонала: Европлан берёт на себя поиск подрядчиков, проводит тендеры и ведет весь документооборот по сервисным договорам. Удобство оплаты — единый платёж за всё, который оплачивается раз в месяц
Как крупнейший покупатель автомобилей Европлан получает эксклюзивные скидки на автомобили, услуги страхования и обслуживания от дилерских центров
Планирование бюджета с точностью до рубля, все необходимые услуги включены в платёж и зафиксированы на весь срок лизинга без скрытых расходов и комиссий
Предоставляет своим Клиентам самые гибкие решения для бизнеса: Подменный автомобиль, перегон автомобиля в сервисный центр и обратно, персональный менеджер, топливная программа и ещё более 20 услуг, упрощающих владение автомобилем
Доступный выбор марок, моделей, комплектаций, цвета и оснащения автомобилей, представленных на российском рынке
Минимум документов для договора, оформление сделки от 4 часов. Самая широкая региональная сеть по РФ — 81 офис, удобство обслуживания, возврата вне зависимости от местонахождения
Программа подписки
на автомобили от Европлана
Новый способ владеть автомобилем без первоначального взноса
и затрат на обслуживание. Вы можете менять автомобиль
в течение подписки.
Что включено в стоимость подписки
Доступные по подписке автомобили
Популярные вопросы
Граждане РФ и нерезиденты РФ, достигшие возраста 21 года. У вас должен быть постоянный источник дохода и трудовой стаж от 3 месяцев.
Да, вы можете один раз сменить автомобиль в течение подписки. Мы пересчитаем платёж, если вы выберете автомобиль классом ниже или выше.
Подписка оформляется на срок от 1 года до 3 лет.
Вы выбираете подходящий размер пробега при оформлении подписки. Если у вас возникнет необходимость увеличить размер пробега — сообщите нам. Мы пересчитаем оставшиеся платежи и увеличим допустимое количество километров.
Вы можете передавать управление близким, если они достигли 21 года.
Во всех регионах присутствия Европлана.
Да, все автомобили новые. Мы подбираем автомобили индивидуально под каждого клиента.
Нет, договор будет заключён при получении автомобиля.
Вы можете забрать автомобиль самостоятельно или мы доставим его по указанному вами адресу.
Мы не ограничиваем вас — вы можете пользоваться автомобилем по подписке по всей России. По запросу доступны и путешествия за границу.
Нет, рекламной оклейки на автомобилях нет.
Нет, вы не можете использовать автомобиль в коммерческих целях или в качестве такси/проката.
Парковки, мойка автомобиля, заправка бензином, приобретение жидкости для омывания стёкол клиент оплачивает самостоятельно.
Штрафы за нарушение ПДД выставляются на клиента.
Да, застрахован: каско, ОСАГО и ДСАГО с лимитом в 600 000 ₽, без франшизы.
Требования к подписчикам
*иностранные граждане, работающие в российских или международных компаниях и представительствах
Калькулятор лизинга
Лизинговый калькулятор автомобилей и техники
Сравнение моделей по стоимости лизинга
Лизинговый калькулятор — удобный способ рассчитать график и сумму ежемесячных платежей по лизингу. Достаточно выбрать стоимость автомобиля и аванс, а сумму лизингового платежа калькулятор посчитает автоматически.
При оформлении сделки схему погашения платежей вы сможете выбрать сами — равными или уменьшающимися долями, либо сезонный график. Европлан предоставляет услуги лизинга на срок от года до пяти лет, он остается на ваше усмотрение. В случае, если вы хотите получить персональные условия договора, свяжитесь, пожалуйста, с нашими специалистами.
Автоуслуги и сервисы
Как работает лизинг автомобилей
на понравившийся вам автомобиль у любого поставщика через сайт Европлана или по телефону +7 800 250 80 80.
Мы перезвоним вам в течение 15 минут!
на основе лучших условий партнёров Европлана и ваших ожиданий. Менеджер Европлана подъедет в любое удобное для вас место и время.
после подачи минимального пакета. После этого вы делаете первоначальный взнос.
у поставщика и передаёт его вам. Оформите услугу «Европлан Регистрация» и получите уже зарегистрированный
в госорганах автомобиль или технику.
и вносите ежемесячные платежи. Вы можете воспользоваться услугами Европлана — программой помощи на дорогах и топливной программой для экономии расходов.
в конце срока лизинга и получаете автомобиль в собственность. По программе оперативного лизинга вы возвращаете автомобиль в Европлан и заключаете договор на новый автомобиль.
Бухгалтерский учёт в лизинге
Вопросы по бухгалтерскому учёту возникают на любом этапе действия договора лизинга, и неважно заключаете вы первый договор лизинга или нет. Мы записали вебинар и собрали памятку с ответами на актуальные вопросы по бухгалтерскому учёту.
Спикеры:
Дмитрий Костальгин, кандидат экономических наук, управляющий партнер юридической компании TAXADVISOR, член совета директоров ПАО «ЛК «Европлан».
Нина Белова, директор дивизиона, лизинговая компания «Европлан».
Лизинговое имущество может быть учтено по вашему выбору на балансе Европлана или на балансе вашей компании.
Вы берёте на себя всю работу по учёту транспортного средства на балансе вашей организации.
При этом учёт транспорта на вашем балансе, позволяет показать рост активов или увеличение балансовой стоимости.
Акт оформляется по унифицированной форме первичной учётной документации по основным средствам (акт ОС-1,1б). Он будет выдан вместе с транспортом.
Важно: если вы отнесете транспорт на свой баланс, то после передачи предмета лизинга вы получите справку о первоначальной стоимости вместе с первым счётом-фактурой.
Учёт транспортного средства берёт на себя Европлан: начисляет амортизацию, учитывает получаемые платежи в составе выручки от реализации услуги, относит всю стоимость лизинговых услуг на себестоимость услуги, отражает транспорт на забалансовом счете.
Акт оформляется не по унифицированной форме. Вы учитываете имущество на балансовом счёте 001 «Арендованные основные средства».
Сообщите вашему менеджеру кто будет балансодержателем, чтобы мы учли это при оформлении договора лизинга.
Ответы на вопросы, которые могут возникнуть по теме:
Амортизация предмета лизинга, находящегося на балансе лизинговой компании
Обоснование: абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01.
Выбранный вариант должен быть отражен в вашей учётной политике.
Обоснование: пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ.
Амортизация предмета лизинга, находящегося на балансе вашей компании
Обоснование: абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01.
Если имущество относится к четвертой — десятой амортизационным группам в соответствии с классификацией ОС, действовавшей на момент его ввода в эксплуатацию, то можно начислять ускоренную амортизацию с повышающим коэффициентом до 3 включительно (Письма Минфина от 11.01.2017 N 03-03-06/1/356, от 08.11.2016 N 03-03-РЗ/65124).
Применение такого коэффициента надо предусмотреть в учетной политике.
При этом срок полезного использования выкупленного амортизируемого имущества может рассчитываться с учетом срока, в течение которого имущество эксплуатировалось ранее (как оставшийся срок полезного имущества).
В бухгалтерском учете:
Расходами, признаваемыми для целей бухгалтерского учета, является амортизация лизингового имущества согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» (утв. Приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н).
Поскольку суммы расходов по договорам лизинга в бухгалтерском и налоговом учете у Лизингополучателя исчисляются по разным правилам, то в учете возникают временные разницы (ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»), которые в зависимости от срока договора лизинга могут быть как налогооблагаемыми, так и вычитаемыми, т.е. приводить к возникновению либо отложенных налоговых активов (ОНА), либо отложенных налоговых обязательств (ОНО).
В налоговом учете:
При расчете этой составляющей расходов размер начисленного за месяц лизингового платежа определяется, исходя из графика лизинговых платежей (столбец «Лизинговый платеж к начислению») договора лизинга. Если в результате вычисления этой составляющей расходов получается отрицательная величина, то данная часть расходов вами не учитывается.
Необходимо учитывать, что п. 5 ст. 252 НК РФ не позволяет повторно признавать одни и те же расходы для целей налогового учета. Поэтому общая сумма расходов, признанных в налоговом учете по одному объекту лизинга как в качестве лизинговых платежей, так и в результате начисления амортизации, не должна в целом превышать сумму лизинговых платежей, предусмотренную договором лизинга.
В бухгалтерском учете:
Расходами, признаваемыми вами для целей бухгалтерского учета, являются лизинговые платежи.
В налоговом учете:
Расходами, признаваемыми вами для целей налогового учета, являются лизинговые платежи.
В бухгалтерском учете клиента стоимость предмета лизинга отражается в размере суммы лизинговых платежей (в соответствии с актом о приеме-передаче объекта основных средств, сформированным на момент передачи предмета лизинга клиенту).
В налоговом учете клиента стоимость предмета лизинга отражается в размере суммы расходов лизинговой компании на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования. Из нее исключается сумма налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов. Это происходит на основании Справки о первоначальной стоимости, направляемой клиенту вместе с документами за первый отчетный период оказания лизинговой услуги.
Методические рекомендации Росстата по заполнению каждого реквизита унифицированной формы акта ОС-1 о приеме-передаче объекта основных средств отсутствуют.
Реквизит «Стоимость приобретения (договорная стоимость)».
В отдельных публикациях сказано, что реквизит заполняется на сумму договора. При этом, если сумма договора включает НДС, то реквизит заполняется на сумму с НДС.
Чтобы акцентировать ваше внимание на том, что реквизит включает сумму НДС, мы выделили сумму НДС отдельной строкой.
Реквизит «Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учет».
Этот реквизит заполняется вами. В зависимости от вашего учета НДС по получаемому лизинговому имуществу этот реквизит у вас может быть равным реквизиту «Стоимость приобретения (договорная стоимость)», либо быть меньше на сумму НДС.
Транспортный налог начисляется ежегодно. Его стоимость зависит от региона регистрации транспорта, мощности двигателя и в некоторых регионах от срока полезного использования транспортного средства.
Ваша задача не забывать регулярно его оплачивать.
При включении в договор лизинга услуги регистрации автомобиля вы автоматически снимаете с себя заботу о регулярной оплате транспортного налога во время действия договора лизинга.
После завершения договора вам надо будет перерегистрировать автомобиль на свою организацию. Услугу перерегистрации можно приобрести в Европлане и не тратить на это время и силы.
Удобный вариант для всех сторон, поскольку значительно снижает общие трудозатраты на учёт транспорта.
Обязательно сообщите менеджеру, какой вариант возмещения НДС для вас предпочтительнее до оформления договора лизинга.
Ответы на вопросы, которые могут возникнуть по теме:
Стоимость лизинговой услуги за каждый месяц срока лизинга определяется на основании данных в столбце «Лизинговый платеж к начислению» в графике лизинговых платежей договора лизинга.
Итоговое значение по указанному столбцу — сумма лизинговых платежей, которая включает сумму всех лизинговых платежей и авансового платежа.
То есть, сумма всех лизинговых услуг, оказанных за весь срок лизинга, равна сумме лизинговых платежей.
Распределение суммы лизинговых платежей, в том числе аванса, по месяцам графика лизинговых платежей к начислению происходит по соглашению сторон договора лизинга при его заключении с последующим уточнением на дату передачи имущества в лизинг. В графике лизинговых платежей отсутствует информация о размере составляющих частей стоимости лизинговой услуги.
График лизинговых платежей определяет размер и сроки начисления стоимости лизинговой услуги клиенту. В счетах-фактурах на оказанные лизинговые услуги, в актах сдачи-приемки лизинговых услуг, в акте сверки по счетам-фактурам — везде суммовое значение лизинговой услуги указывается в соответствии с графиком «Лизинговых платежей к начислению», без указания каких-либо ее составляющих.
Лизинговая компания ведет бухгалтерский учет расчетов с клиентом по оказанным лизинговым услугам на одном бухгалтерском счёте.
На этом счете отражаются все поступающие платежи клиента (авансовый платеж, лизинговые платежи по графику, т.е., платежи составляющие сумму лизинговых платежей) и все начисления лизинговых услуг.
В счет-фактуре допускается сокращение номера платёжного поручения, которым клиент уплатил в лизинговую компанию аванс, до трех последних символов номера платежного поручения (строка 5 «К платежно-расчетному документу»).
Личный кабинет клиента — незаменимый помощник. Во время заключения договора лизинга вы сможете отслеживать статус его оформления, приобретать новые автоуслуги, получать информацию по договору сразу после его заключения.
После передачи транспорта личный кабинет будет полезен для бухгалтера: всегда актуальная информация по платежам и документам, консультации со специалистами Европлана, заказ услуг на обслуживание автомобиля.
График начислений и график платежей
При заключении договора вам было выдано информационное письмо с двумя графиками: график лизинговых платежей и график начислений лизинговых услуг:
В столбце «Лизинговый платёж к уплате» отражена информация о размере платежей и о датах, на которые данные платежи должны быть перечислены вами на расчётный счёт Европлана. Это график оплаты денежных средств.
В столбце «Лизинговый платёж к начислению» отражена информация о стоимости лизинговых услуг, ежемесячно оказываемых Европланом. Это ваши расходы по договору лизинга для целей бухгалтерского и/или налогового учёта.
Итоговые суммы в двух столбцах графика лизинговых платежей всегда равны друг другу и составляют сумму лизинговых платежей.
Ответы на вопросы, которые могут возникнуть по теме:
Стоимость лизинговых услуг — это стоимость ежемесячных услуг лизинговой компании по предоставлению в лизинг предмета лизинга. Лизинговая компания оказывает вам услуги по договору лизинга и их стоимость указывается в графике лизинговых платежей (столбец «Лизинговые платежи к начислению»).
Размер «Лизингового платежа к начислению» в последнем месяце срока лизинга не зависит от периода вашего фактического использования предмета лизинга в этом месяце.
Датой оказания ежемесячных лизинговых услуг в размере «Лизингового платежа к начислению» признается последний календарный день отчетного месяца срока лизинга, если иное не установлено договором лизинга.
График «Лизинговых платежей к уплате» может отличаться от графика «Лизинговых платежей к начислению». Связано это с особенностями формирования графиков.
График «Лизинговых платежей к начислению» всегда начинается в месяце, в котором произошла передача имущества в лизинг, и заканчивается в месяце, в котором графиком «Лизинговых платежей к уплате» установлен последний лизинговый платеж, и всегда предусматривает наличие суммового значения стоимости лизинговой услуги в каждом месяце срока лизинга.
Распределение суммы лизинговых платежей по месяцам графика «Лизинговых платежей к начислению» происходит по соглашению сторон договора лизинга при его заключении и может по вашему желанию носить неравномерный характер.
Итоговые суммы в столбцах «Лизинговый платеж к уплате» и «Лизинговый платеж к начислению» графика лизинговых платежей всегда равны друг другу и составляют сумму лизинговых платежей по договору лизинга (результат суммы всех лизинговых платежей и авансового платежа).
Стоимость лизинговых услуг в валюте договора лизинга, ежемесячно оказываемых вам лизинговой компанией по договору лизинга в течение срока лизинга, указывается в графике лизинговых платежей (столбец «Лизинговые платежи к начислению»).
При изменении суммы лизинговых платежей по договору лизинга размер «Лизинговых платежей к начислению» пересчитывается, начиная с месяца изменения суммы лизинговых платежей. «Лизинговые платежи к начислению», соответствующие лизинговым услугам, оказанным до месяца, в котором произошло изменение суммы лизинговых платежей, остаются неизменными.
Учёт на балансе вашей компании
Вы сами начисляете амортизацию всего договора лизинга. Расходами вашей компании признаются суммы лизинговых платежей за вычетом начисленной амортизации. Лизинговые платежи не включаются в прочие расходы до того момента, пока они не окажутся выше сумм амортизации.
Для бухгалтерского учёта Европлан предоставляет документы:
Акт ОС-1 передан вместе с пакетом документов при передаче транспорта.
Акты сверки доступны в личном кабинете клиента, вы можете их в любой момент самостоятельно выгрузить.
Книга продаж отправляется вам по электронной почте раз в квартал автоматической рассылкой.
Справка о первоначальной стоимости лизинга — понадобится вам в первый месяц после передачи предмета лизинга при его учете на балансе вашей организации. Оформить запрос на получение справки можно в личном кабинете клиента.
Счета-фактуры формируются автоматически после 10-го числа месяца и сразу отправляются вам по электронной почте и доступны в личном кабинете. Оригиналы присылаются вам почтой РФ или вы забираете их самостоятельно в офисе Европлана. Способ доставки документов вы можете изменить по телефону +78002508080.
Чтобы максимально упростить документооборот с Европланом, подключите в личном кабинете электронный документооборот.
Ответы на вопросы, которые могут возникнуть по теме:
Лизинговая компания ежемесячно в течение срока лизинга в обязательном порядке предоставляет вам счет-фактуру и по вашему запросу — акт сдачи-приемки лизинговых услуг.
Составление ежемесячных двусторонних актов сдачи-приемки услуг между лизинговой компанией и вами для подтверждения правомерности отнесения лизинговых платежей на прочие расходы не требуется.
Обоснование: разъяснения Минфина РФ и ФНС о подтверждении хозяйственных операций первичными учетными документами (Письмо Минфина РФ от 09.11.2006 N 03-03-04/1/742, Письмо ФНС от 05.09.2005 № 02-01-7/81).
Счет-фактура и акт сдачи-приемки услуг по договору лизинга выписываются датой оказания лизинговых услуг, то есть последним календарным днем отчетного месяца.
Счета-фактуры на оказанные лизинговые услуги за отчетный месяц формируются лизинговой компанией в течение первой недели месяца, следующего за отчетным.
Далее для оперативного учета счета-фактуры вместе с актами сдачи-приемки услуг (если от вас был запрос на их получение) отправляются по электронной почте на указанный вами адрес.
Информация о счетах-фактурах также доступна вам в личном кабинете «Мой Европлан».
Оригиналы документов предоставляются в офисах лизинговой компании. Если ваш фактический адрес находится в населенном пункте, в котором отсутствует офис лизинговой компании, то документы отправляются почтой на указанный вами почтовый адрес для получения корреспонденции. Почтовая доставка производится в течение месяца.
Лизинговая компания ежемесячно оказывает вам услуги лизинга (услуги предоставления имущества в финансовую аренду). При составлении счета-фактуры на оказанные услуги в строках «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» ставятся прочерки.
Обоснование: Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. №1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
Лизинговая компания формирует и выдает счета-фактуры только в российской валюте.
С 24.01.2012 г. действует Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
Это Постановление регламентирует валюту счёта-фактуры при реализации товаров, работ или услуг, а также валюту имущественных прав по договорам, которые необходимо оплатить в российских рублях. Сумма при этом эквивалентна сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
В этом случае в строке 7 счет-фактуры указываются наименование и код валюты Российской Федерации. Все денежные показатели в табличной части счёта-фактуры должны быть указаны в российской валюте.
Акт сверки расчетов по счетам-фактурам составляется для того, чтобы сверить бухгалтерский учет по лизинговым услугам с клиентом.
Акт сверки расчетов по счетам-фактурам не содержит информации о выкупной цене предмета лизинга, поскольку стоимость лизинговой услуги рассчитывается, исходя суммы лизинговых платежей (авансовый платеж и платежи по графику) без учета выкупной цены.
Какой порядок подготовки документов по завершению сделки?
Подготовка документов по завершению договора начинается после оплаты всей задолженности, но не раньше начала месяца, на который приходится последний лизинговый платёж по графику платежей.
Документы по завершению сделки загружаются в личный кабинет или направляются на ваш электронный адрес.
Вам надо внимательно проверить информацию в документах (данные ПТС/ПСМ, подписанты, юридический адрес), распечатать документы, подписать и предоставить в Европлан. Следуйте инструкциям в письме.
Факт передачи имущества в лизинг подтверждает акт о приёме-передаче объекта основных средств.
В нём отражены сумма лизинговых платежей и размер выкупного платежа.
Сумма лизинговых платежей будет отражена в графе «Стоимость приобретения (договорная стоимость)».
Размер выкупного платежа — в графе «Выкупная цена предмета лизинга (не включена в стоимость приобретения)».
Ответы на вопросы, которые могут возникнуть по теме:
Налоговые органы осуществляют контроль в отношении операций, совершаемых лицами, не признаваемыми взаимозависимыми, в соответствии с гл. 14 НК РФ.
Это касается и камеральных и выездных налоговых проверок, в ходе которых налоговые органы устанавливают факт уклонения от налогообложения, уменьшения налоговой базы из-за манипулирования налогоплательщиком ценами в сделках и получения необоснованной налоговой выгоды. Это отмечено в письмах Минфина России от 26.12.2012 N 03-02-07/1-316, от 26.10.2012 N 03-01-18/8-149.
Устанавливая размер выкупной цены, необходимо учитывать, могут ли эту сделку признать контролируемой в соответствии с нормами ст. 105.14 НК РФ. По контролируемым сделкам существует риск доначисления налогов, основанных на уровне рыночных цен.
Найти сопоставимую сделку для договора лизинга сложно, поскольку в выборке должны участвовать только такие же лизинговые договоры. Нельзя приравнять передачу автомобиля к обычной продаже подержанного имущества.
Налоговым органам нужно найти сведения (причем желательно из официальных источников) о размере выкупной цены предмета лизинга. Основные условия договоров должны быть сопоставимы (в частности, срок действия договора, вид лизингового имущества, его первоначальная цена, размер лизинговых платежей и т.д.)
Выкупная стоимость определяется на дату заключения договора лизинга, а рыночная стоимость имущества — на дату перехода права собственности к клиенту.
Право собственности на предмет лизинга передается клиенту по окончании срока лизинга, но в любом случае при условии оплаты всех платежей, предусмотренных договором лизинга, Европлан передает клиенту право собственности на предмет лизинга по выкупной цене.
Если у предыдущего клиента есть задолженность по оплате лизинговых услуг по договору лизинга, то сумма этой задолженности включается общую сумму обязательств нового клиента.
Новый клиент обязан погасить этот долг. Стоимость ежемесячных лизинговых услуг не зависит от факта и размера их оплаты со стороны клиента, поэтому новому клиенту при оплате задолженности не будут предоставлены счёт-фактура и акт сдачи-приёмки услуг на эту сумму.
Стоимость лизинговых услуг, фактически оказанных новому клиенту, будет меньше суммы платежей, которые клиент оплатил, т.к. из этой суммы будет вычтен долг.
Если у предыдущего клиента есть переплата за оказанные лизинговые услуги (за период от даты передачи имущества в лизинг до даты перевода долга) по договору лизинга, то сумма этой переплаты уменьшает общую сумму обязательств нового клиента.
Стоимость лизинговых услуг, фактически оказанных новому клиенту, будет больше суммы платежей, которые фактически оплатил новый клиент, т.к. к этой сумме будет добавлена переплата.
Можно учесть это вознаграждение в составе прочих расходов. Но безопаснее списывать не сразу, а равномерно: на последнее число месяца, вместе с текущими лизинговыми платежами до завершения договора лизинга.
Мы хотим, чтобы процесс заключения договора и учета предмета лизинга был для вас понятным. Заполните форму, если в разделе мы не ответили на ваши вопросы. Мы свяжемся с вами и ответим на них.