к местным налогам и сборам относятся тест
К местным налогам и сборам относятся тест
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
— Полная и смешанная
— Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
— Водный налог, акцизы
— Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
— Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
— Система налогообложения, опирающаяся на патенты
— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
— Налог на прибыль, налог на наследство
— Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
— Налог на имущество организаций
30. К налогам регионального уровня относятся:
— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
— Падению благосостояния населения
— Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
— Российские компании и частные лица
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
— Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
— Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
— Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
— Уплата налогов должна быть удобной
— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
— Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
— Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
— Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
Налоговое право. Тест с ответами #7
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.
Закажите решение теста для вашего вуза за 470 рублей прямо сейчас. Решим в течение дня.
Плательщики налогов — это …
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, уплатившие в соответствии с законодательными актами налоги
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, когда-либо платившие какой-либо налог
Подоходный налог с физических лиц по уровню бюджета относится к налогам …
регулирующим
целевым
косвенным
закрепленным
К прямым налогам относятся …
акцизы, НДС
акцизы, подоходный налог, НДС
подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, налог на прибыль предприятий и организаций, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
подоходный налог, налог с продаж, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
К специальным налоговым режимам относятся …
упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции
система налогообложения в свободных экономических зонах
Налоговая система Франции характеризуется …
отсутствием единой налоговой службы
преобладанием доли корпорационного налога и подоходного налога с физических лиц
преобладающим значением косвенного налогообложения и относительно небольшой долей подоходного налога
преобладающим значением подоходного налога и небольшой долей косвенного налогообложения
Пошлина — это …
плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий в интересах этих организаций и граждан
плата, взимаемая государством за провоз товаров по территории этого государства
обязательный взнос во внебюджетные фонды
плата, взимаемая государством с физических лиц, пересекающих границу этого государства
Ставки налога бывают …
твердые, процентные
твердые, скользящие
адвалорные, специфические, комбинированные
кумулятивные
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
в пользу Российской Федерации
конституционным судом РФ
в пользу налогоплательщика
Действие налоговых законов РФ на суда, находящиеся в российских территориальных водах …
не распространяется
распространяется только на промысловые и пассажирские суда
распространяется
распространяется только на промысловые суда
Охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права называется …
альтернативным налоговым правом
налоговым правоотношением
объективным налоговым правом
субъективным налоговым правом
Количество уровней в налоговой системе государства зависит от …
государственного устройства
воли правительства
географического положения
уровня экономического развития
При установлении налогов должны быть определены …
все элементы налогообложения
ставка налогообложения
субъекты налогообложения
Основным налогом в России в XIX в. являлся/являлась …
поземельный налог
подушная подать
подоходный налог
оброк с казенных крестьян
Таможенная пошлина в РФ относится к … налогам и сборам
смешанным
местным
региональным
федеральным
Контроль за уплатой налогов в США осуществляется …
Службой внутренних доходов
Федеральной резервной системой
Центральным разведывательным управлением
Федеральным бюро расследований
Тесты по налогам и налогообложению с бесплатными ответами №0003
Тесты по налогам и налогообложению с бесплатными ответами №0003
План (содержание) работы Тесты по налогам и налогообложению с бесплатными ответами №0003:
Ответы к тестам приводятся бесплатно; для того, чтобы узнать правильный ответ на соответствующий вопрос теста, нужно нажать кнопку после вариантов ответов.
а) обязательной, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц;
b) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей;
c) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц;
d) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.
Вопрос 2. К региональным налогам относятся:
b) налог на игорный бизнес;
c) налог на добавленную стоимость;
Вопрос 3. Представительские расходы нормируются в размере:
a) не превышающем 4% выручки от реализации;
b) 2% расходов на оплату труда;
c) 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от положение учетной политики;
d) 4% расходов на оплату труда.
Вопрос 4. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, налог:
a) уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных актов субъектов Российской Федерации;
в) оплачивается пропорционально времени пользования транспортным средством;
д) уплачивается в половинном размере.
Вопрос 5. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как:
а) календарный месяц;
в) календарная декада;
г) календарный квартал.
Вопрос 6. Ставки земельного налога:
а) определяются федеральным законодательством и является едиными на всей территории Российской Федерации;
б) устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных федеральным законом;
в) дифференцированы по направлениям использования земель и по экономическим районам Российской Федерации;
г) дифференцированы по экономическим районам Российской Федерации.
Вопрос 7. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик:
а) может быть привлечен к ответственности повторно;
б) не может быть привлечен к ответственности повторно;
в) может быть привлечен к ответственности повторно в некоторых случаях, установленных налоговой инспекции;
г) может быть привлечен к налоговой ответственности по решению суда.
а) сумма налога или сбора, неоплаченная по окончании календарного года;
б) сумма налога или сбора, которая недоначислена и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
г) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
Вопрос 9. Могут ли организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:
а) могут, если это предусмотрено соглашением между налоговыми органами и организацией;
б) могут, если это определено в налоговой политике;
Вопрос 10. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:
а) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;
б) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр или пари;
в) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензия;
г) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр, средства от которой целевым назначением поступают на развитие культуры и спорта.
Вопрос 11. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на учёт:
а) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
б) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
в) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
г) в соответствии с принятым этим органом решением.
Вопрос 12. Решение о взыскании налога доводится до сведения налогоплательщика после вынесения решения о взыскании необходимых денежных средств в срок не позднее:
Вопрос 13. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
а) транспортных средств, зданий, оборудования;
б) зданий, оборудования, материалов, товаров;
в) транспортных средств, зданий, оборудование, материалов;
г) транспортных средств, зданий, материалов, товаров.
а) юридическое лицо, на которое государством возложена обязанность внесения оклада налога в бюджет;
б) сумма налога, исчисленная на весь объект налога за определенный период;
в) физическое или юридическое лицо, уплачивающее оклад налога из собственного дохода;
г) НДС, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, таможенной пошлины, акцизы.
Вопрос 15. Налогоплательщик обязан:
а) получать отсрочку, рассрочку или налоговый кредит;
б) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях;
в) уплачивать законно установленные налоги;
г) использовать льготы при наличии оснований на них.
Вопрос 16. Налоговый вычет в размере 1000 руб. распространяется у налогоплательщиков НДФЛ на каждого ребенка возрастом:
б) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения независимо от возраста;
в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;
Вопрос 17. Налоговые нерезиденты уплачивают сумму НДФЛ по ставке:
Вопрос 18. Не подлежат налогообложению по НДФЛ:
а) материальная помощь в размере до 4.000 рублей;
б) пособие по временной нетрудоспособности;
в) вознаграждение за перевыполнение плана;
г) работа в ночное время.
Вопрос 19. Налогоплательщик имеет право:
а) уплачивать законно установленные налоги;
б) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях;
в) не давать налоговым органом пояснения по исчислению и уплате налога;
г) уплачивать законно установленные налоги.
Вопрос 20. Плательщиками земельного налога признаются:
а) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами земельных участков;
г) собственники земли, землевладельцы и землепользователи, за исключением иностранных юридических лиц.
Вопрос 21. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база по НДФЛ определяется:
а) по максимальной ставке;
б) по средневзвешенной ставке;
в) по средней ставке;
г) по каждому виду доходов отдельно.
Вопрос 22. При выставлении счёта покупателю товаров, налогоплательщик обязан предъявить к оплате:
а) платежное поручение;
б) чек на получение средств с аккредитива;
в) соответствующую сумму НДС;
Вопрос 23. Налоговые льготы – это:
а) право не уплачивать законно установленные налоги;
б) сумма налога, исчисляемая на весь объект налога за определённый период;
в) снижении размера налогообложения;
Вопрос 24. Налоговым периодом транспортного налога признается:
а) иной период времени, определяемый в соответствии с законодательством;
Вопрос 25. Федеральные налоги обязательны к уплате:
а) на территории всей РФ;
б) в отдельном регионе, крае, области;
в) на территории региона;
г) являются факультативными.
а) размер налога на налогооблагаемую базу;
б) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц;
в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
г) размер налога на единицу налогообложения.
Вопрос 27. Налоговые вычеты по налогу:
а) уменьшают налоговую базу;
б) уменьшают ставки по налогу;
в) уменьшают налоговые льготы;
г) уменьшают сумму дохода.
Вопрос 28. Объектом налогообложения прибыли признаются:
а) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской федерации, так и за её пределами.
а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей;
б) обязательный взнос или платёж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
в) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственных органами юридических значимых действий.
Вопрос 30. Налоговые органы имеют право;
а) производить выемку документов, если есть основания полагать, что эти документы будут уничтожены или изменены;
б) бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах;
в) осуществляет контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 31. Какие из перечисленных налогов относятся к федеральным?
а) НДС, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог, акцизы;
б) НДС, налог на прибыль организаций; налог на имущество физических лиц, таможенные пошлины, акцизы;
в) НДС, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, таможенные пошлины, акцизы;
г) НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество предприятий, таможенные пошлины, акцизы.
Вопрос 32. Налогоплательщикам гарантируется:
а) административная и судебная защита их законных интересов;
б) административная и судебная защита их прав и законных интересов;
в) административная защита их прав и законных интересов.
г) правильного ответа нет.
а) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
в) организации и физические лица на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
г) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы.
Вопрос 34. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:
б) по почте или лично налогоплательщиком;
в) лично налогоплательщиком;
г) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя.
Вопрос 35. В РФ установлена трехуровневая налоговая система, в которой выделяют:
а) федеральные, региональные и местные налоги;
б) федеральные, районные и местные налоги;
в) муниципальные, региональные и местные налоги;
г) территориальные, региональные и местные налоги.
Вопрос 36. При определении налоговой базы по налогу на прибыль сумма командировочных расходов:
а) учитывается в пределах норм, утверждённых законодательством;
б) учитывается в полном объеме;
в) не учитывается в налоговой базе;
г) учитывается в пределах норм, утвержденных руководителем организации.
Вопрос 37. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
а) могут устанавливаться только на территории муниципальных образований;
б) не могут устанавливаться;
в) могут устанавливаться только на один налоговый период;
г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной Налоговой Службой.
Вопрос 38. Налогоплательщики (плательщики) сборов имеют право:
а) на зачет или возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов после окончания налогового периода;
б) только на зачет сумм излишне уплаченных или взысканных налогов после окончания налогового периода;
в) только на возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов после окончания налогового периода;
г) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов.
Вопрос 39. В какой последовательности взыскиваются алименты с доходов плательщика:
а) очередность взыскания алиментов не имеет значения при исчислении НДФЛ;
б) сначала удерживается НДФЛ, а затем взыскиваются алименты;
в) сначала удерживается НДФЛ, затем выплачивается заработная плата, а затем взыскиваются алименты;
г) сначала взыскиваются алименты, затем удерживается НДФЛ.
Вопрос 40. Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
а) организации, оказывающие аудиторские услуги;
б) организации, занимающаяся розничной торговлей;
г) организации и индивидуальные предприниматели, предоставляющие юридические услуги.
Вопрос 41. По органу, который устанавливает налоги, налоги могут быть:
Вопрос 42. Земельный налог:
а) прямой местный прогрессивный;
б) федеральный регрессивный;
в) косвенный местный прогрессивный;
г) прямой региональный прогрессивный.
Вопрос 43. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право присутствовать:
а) при проведении выездной налоговой проверки;
б) при составлении акта по выездной налоговой проверке;
в) при проведении камеральной налоговой проверки;
г) при принятии решения по акту выездной налоговой проверки.
Вопрос 44. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций признается;
а) первоначальная стоимость имущества;
б) стоимости имущества;
в) остаточная стоимость имущества;
г) остаточная стоимость имущества и имущественных прав.
Вопрос 45. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов:
а) письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского учета;
б) письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учёта;
в) устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;
г) только письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.
Вопрос 46. В зависимости от методов взимания налоги делятся на:
б) регрессивные и прогрессивные;
в) простые и сложные;
г) прямые и косвенные.
Вопрос 47. Ставка налога на прибыль составляет:
Вопрос 48. В совокупной годовой доход при исчислении НДФЛ не включаются:
а) возмещение платы за обучение детей в учебных заведениях;
б) алименты, получаемые налогоплательщиком;
в) оплата работодателем коммунальных услуг;
г) суммы, получаемые работниками медицинских учреждений за сбор крови.
Вопрос 49. К специальным налоговым режимам относятся:
а) предоставление инвестиционного налогового кредита;
б) создание оффшорных зон;
в) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
г) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость.
Вопрос 50. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется:
а) Налоговым кодексом Российской Федерации;
б) Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами;
в) Налоговом, Уголовным и Уголовно-процессуальным кодексами Российской Федерации;
г) Налоговым, Таможенным и Гражданским кодексами Российской Федерации.
Вопрос 51. Налог на доходы физических лиц является:
а) косвенным местным налогом;
б) косвенным федеральным налогом;
в) региональным налогом;
г) прямым федеральным налогом.
Вопрос 52. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
а) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их бюджет;
б) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов;
в) по исчислению налогов налогоплательщика;
г) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц.
Вопрос 53. Источник налога это:
а) индивидуальный безвозмездный платёж в целях финансового обеспечения деятельности государства;
б) доход субъекта налога;
в) сумма налога, исчисленная на весь объект налога за определённый период;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 54. Абстрактный налог-это:
а) налог непосредственно на доход и имущество;
б) налог для формирования бюджета в целом;
в) налог с физических лиц, получающих доход;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 55. Назовите признак, характеризующий понятие налог:
а) платёж имеет целевое назначение;
б) необходимо наличие объекта налогообложения;
в) оплачивается за предоставление прав;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 56. Юридические лица уплачивают земельный налог не позднее:
а) равными долями в два срока 15 января и 15 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) до 15 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
Вопрос 57. Налоговые органы имеют право:
а) проводить налоговые проверки в порядке, установленном налоговым органом;
б) соблюдать законодательство о налогах и сборах;
в) проводить налоговые проверки в порядке, установленном Налоговым кодексом;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 58. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется:
а) по месту жительства руководителя организации;
б) по месту жительства одного из учредителей организации;
в) по месту нахождения организации или месту жительства физического лица;
г) по месту юридического адреса организации.
Вопрос 59. Как, с точки зрения налогов, можно трактовать изречения «Нельзя резать курицу, несущую золотые яйца»:
а) налогообложение не должно подрывать заинтересованность предпринимателей в хозяйственной деятельности;
б) налогообложение должно способствовать росту денежных накоплений населения;
в) налогообложении должно способствовать увеличению степени защищенности добросовестных налогоплательщиков;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 60. Физические лица уплачивают земельный налог:
б) на основании налогового уведомления представительных органов;
в) одним платежом срок до 15 июля;
г) одним платежом срок до 1 сентября с пересчетом после окончания налогового периода.
а) оклад налога и собственного дохода;
б) физическое или юридическое лицо, на которой государством возложена обязанность внесения оклада налога в бюджет;
в) часть объекта налога, принятая за основу для исчисления размера налога;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 62. Пополнению доходной части бюджета способствует реализация функции налогов:
г) правильного ответа нет.
Вопрос 63. Налогоплательщик обязан:
а) давать налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налога;
б) предоставляется в налоговый орган декларации по налогам, которые должен уплачивать;
в) получать отсрочку по уплате налога на условиях, установленных НК РФ;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 64. Налогоплательщики:
а) имеют право использовать налоговые льготы за прошедшие налоговые периоды, если эти льготы не были использованы;
б) имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах;
в) обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 65. Плательщиками налога признаются:
б) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами земельных участков;
г) собственники земли, землевладельцы землепользователи за исключением иностранных граждан.
Вопрос 66. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет по НДФЛ не был использован полностью, то его остаток:
а) может быть перенесён на последующие 10 налоговых периодов;
б) может быть перенесён на последующие налоговые периоды до полного его использования;
в) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;
г) может быть перенесён на последующие три налоговых периода.
Вопрос 67. К местным налогам относятся:
а) налог на доходы физических лиц;
г) налог на добычу полезных ископаемых.
Вопрос 68. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признается совершение правонарушения:
а) вследствие нахождения гражданина за пределами территории Российской федерации, что создало невозможность контроля за его деятельностью;
б) под влиянием личных отношений;
в) для получения личной выгоды;
г) под влиянием угроз.
Вопрос 69. Освобождение от обязанностей налогоплательщика предоставляется, если:
а) сумма выручки НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;
б) сумма выручки без НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца в совокупности не превысила 2 млн. руб.;
в) сумма выручки в среднем за месяц за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;
г) сумма выручки без НДС за квартал не превысила 1 млн руб.
а) стимулирующая функция;
б) функция, направленная на развитие определенных социально-экономических процессов;
в) функция образования бюджетного дохода;
г) функция проверки исчисления налога.
Вопрос 71. Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13% установлена в отношении:
а) доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;
б) доходов только граждан Российской Федерации;
в) доходов по основному месту работы и по совместительству;
г) только доходов по основному месту работы.
Вопрос 72. Налоговым периодом налога на игорный бизнес является:
в) месяц или квартал в зависимости от размера ежемесячной суммы налога за квартал;
Вопрос 73. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:
а) не позднее пяти дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
б) не позднее 3 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
в) не позднее 10 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
г) не позднее 14 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Вопрос 74. Объектами налогообложения могут являться:
а) объект, не имеющий стоимостной характеристики, относящийся к имуществу организации;
б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящиеся к имуществу, за исключением имущественных прав;
в) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, в соответствии с Гражданским кодексом, за исключением имущественных прав;
г) объект, имеющей стоимостную характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога.
Вопрос 75. Объектом налогообложения на игорный бизнес признаются:
а) игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора, роллердром;
б) игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы;
в) игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора;
г) игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора, роллердром, картодром.
а) налог на товары и услуги;
б) налог непосредственно на доход и имущество;
в) налог с физических лиц, получающих доход;
г) налог для формирования бюджета в целом.
Вопрос 77. Если по решению суда или иных органов, по распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:
а) уменьшают налогооблагаемую базу в пределах минимальной оплаты труда, установленные законодательством;
б) не уменьшают налогооблагаемую базу;
в) уменьшают налогооблагаемую базу при наличии иждивенцев у налогоплательщика;
г) уменьшают налогооблагаемую базу.
Вопрос 78. Налоговый агент несет ответственность по законодательству Российской Федерации за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей:
а) по перечислению удержанных налогов;
б) поддержанию налогов;
в) по исчислению и перечислению удержанных налогов;
г) по исчислению налогов.
Вопрос 79. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет по НДФЛ:
а) предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором;
б) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения;
в) не предоставляется налогоплательщику;
г) предоставляется налогоплательщику.
Вопрос 80. Налоговые органы обязаны:
а) предоставляет налогоплательщику в десятидневный срок справки о состоянии расчетов по налогам и сборам;
б) приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика;
в) соблюдать налоговую тайну;
г) правильного ответа нет.
Вопрос 81. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
а) с момента получения дохода;
б) с 16-летнего возраста;
в) с 18-летнего возраста;
г) с момента начала предпринимательской деятельности, носящей регулярный характер.
Вопрос 82. При определении налоговой базы по налогу на прибыль сумма представительских расходов:
б) учитывается в полном объёме;
в) учитывается в размерах, подтвержденных документально;
г) учитывается в пределах 4% от фонда оплаты труда сотрудников.
Вопрос 83. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
а) плательщиком НДС признается передающая сторона;
б) установлена ставка в размере 0%;
в) плательщиком НДС является получившая сторона;
г) НДС не взимается.
Вопрос 84. Если работник увольняется, проработав последний месяц не полностью, вычеты за последний неполный месяц:
а) производится независимо от количества дней, проработаны в данной организации;
б) производится в пределах размера налогооблагаемой базы;
в) не производятся независимо от количества дней, проработанных данной организации;
г) производится или не производится в зависимости от положений учетной политики организации.
а) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
б) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
в) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
г) организация, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы.
Вопрос 86. Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения:
а) уплачиваются за счет прибыли, оставшийся после налогообложения;
в) учитываются согласно положениям учетной политики;
в) относятся на финансовый результат;
г) включаются в себестоимость товаров, работ, услуг.
Вопрос 87. Налоговым резидентам считается:
а) юридические лица, находящиеся на территории РФ более 183 дней;
б) физические лица, находящиеся на территории РФ более 183 дней;
в) юридические и физические лица, находящиеся на территории РФ более 183 дней;
г) юридические лица находящиеся на территории РФ менее 183 дней.
Вопрос 88. Налогообложение влияет на:
а) производительность труда;
б) конкуренцию среди отечественных товаропроизводителей;
в) экономическое развитие государства;
г) правильного ответа нет.
а) функция проверки исчисления налога;
б) функция, направленная на развитие определенных социально-экономических процессов;
в) функции образования бюджетного дохода;
г) правильного ответа нет.
Чтобы оформить заявку на получение файла с готовой работой или заказ на консультацию и помощь с работой по указанной теме по Вашим требованиям нажмите кнопку: