Как отмывают деньги
Как отмывают деньги
Что такое отмывание денег. Объясняем простыми словами
Отмывание — вывод полученных преступным путём денег из тени, чтобы пользоваться ими публично и легально.
Пример употребления на «Секрете»
«Более трети москвичей (37% опрошенных) назвали основной целью программы реновации в столице отмывание денег строительными компаниями. Об этом свидетельствуют результаты опроса, проведённого ВЦИОМом».
Происхождение термина
Выражение появилось в 1920-е в США: считается, что американская мафия в то время открывала прачечные, чтобы легализовать незаконные доходы. Никаких достоверных свидетельств этому нет, но термин стал широко использоваться.
Практика
Способы отмывания денег весьма разнообразны, фантазии и креатива преступникам не занимать. Например, для легализации грязных денег можно использовать кино: так, известный фильм «Волк с Уолл-стрит» засветился в подобном скандале. Этот способ активно применялся и в России: в девяностые ОПГ тесно взаимодействовали с независимыми киностудиями.
Для отмывания денег также используют видеоигры: преступники покупают игровую валюту, используя украденные данные чужих банковских карт, а потом продают её игрокам за реальные деньги.
«Панамское досье» (утечка конфиденциальных документов панамской юридической компании Mossack Fonseca в 2015 году) вызвало большую волну разоблачений. Выяснилось, что владение акциями офшоров лично или через трасты и фонды тоже может скрывать преступные доходы. Поэтому банки и брокеры ужесточили проверку клиентов. Их задача — определить конечных бенефициаров офшоров и источник их дохода. Если подтвердить происхождение имущества не представляется возможным, такому клиенту отказывают в совершении операции.
Противодействие
Для борьбы с такой практикой в России действует специальный «антиотмывочный закон» (115-ФЗ). Согласно ему, под колпаком финансовых властей оказываются все банковские сделки бизнеса с наличными на сумму от 600 000 рублей. Если финмониторинг заподозрит неладное, он заблокирует предпринимателю счёт. Закон постоянно ужесточают.
Помимо этого, Центробанк анонсировал для банков платформу, на которой будет оценивать благонадёжность компаний и распределять заёмщиков по трём зонам: зелёной, жёлтой и красной. Фирмы, которые попадут в последнюю, отрежут от обслуживания.
Отмывание денег: что используют мошенники
О фирмах-однодневках слышали, кажется, все. С этим способом отмывания денег государства так или иначе научились бороться. Применять его становится сложнее. Но мошенники — люди креативные и сразу подключают новые технологии.
Отмывание денег через криптовалюту и другие электронные деньги
У криптовалютных бирж нет защиты от грязных транзакций. Отмывание денег через них становится популярнее с каждым годом: до 10% финансовых активов криминального происхождения отмывается через крипту. Чаще всего для этих целей используют биткоин, как самую популярную и при этом анонимную криптовалюту.
Отмывание денег через искусство
Что отличает художественные объекты от любых других? Крайне субъективное ценообразование. А еще сделки с произведениями искусства сопровождаются высоким уровнем конфиденциальности. Покупатели обычно остаются анонимными, так как используют посредников.
Как происходит отмывание денег через стримеров?
Отмыть деньги через донаты еще проще. Главное — найти легкомысленного стримера, который за процент согласится «подставиться» под статью. Подозрительные граждане договариваются со стримером заранее. Они донатят ему во время эфира или даже вне этого времени. Потом стример выводит эти деньги, отправляет их мошенникам, а себе оставляет оговоренный процент.
Отмывание денег через азартные игры
Через казино деньги отмывают давно. Отдаешь наличные владельцу площадки, приходишь и «законно» выигрываешь их за игровым столом. Онлайн-казино, как NFT на арт-рынке, открывают новые границы. Опять-таки, даже ходить никуда не нужно.
Редакция InvestFuture не рекомендует использовать любые противозаконные манипуляции с деньгами. Размещенная информация предназначена для ознакомления и предостережения читателей от противоправных действий со стороны третьих лиц.
Как в России отмывают преступные доходы и как с этим борется государство
Центробанк выпустил информационное письмо, в котором рекомендовал банкам ознакомиться с отчетами о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и национальной оценке рисков финансирования терроризма. Отчеты подготовлены Росфинмониторингом. Какие риски отмывания доходов существуют и как с этим бороться – расскажем.
Национальная оценка рисков ОД/ФТ
В соответствии с Рекомендациями ФАТФ страны должны на постоянной основе проводить оценку рисков легализации (отмывания) денег и финансирования терроризма с целью формирования адекватного понимания на национальном уровне рисков и угроз финансовой системе и экономике, а также негативных последствий, которые несут в себе эти деяния, и принятия адекватных мер реагирования.
В этой связи Росфинмониторинг (РФМ) подготовил вышеназванные документы.
Целями национальной оценки рисков отмывания преступных доходов являются:
Риски
Риски разделены на категории (высокий риск, повышенный, умеренный, низкий).
Использование номинальных юрлиц («однодневок»)
Использование фиктивной ВЭД
Использование иностранных юрлиц и трастов
Использование электронных денег
Использование виртуальной валюты (типа биткоинов)
Участие физлиц, аффилированных с должностными лицами
Использование банков, МФО и КПК
Использование рынка драгметаллов и драгкамней
Использование систем денежных переводов
Использование рынка ценных бумаг
Использование наличных, перемещаемых через границу ЕАЭС
Использование страхового сектора
Использование услуг Почты России
Использование услуг нотариусов
Использование лизингового сектора
Использование услуг сотовых операторов
Использование операторов по приему платежей
Использование ПИФов, НПФ, аудиторов, адвокатов, юристов, бухгалтеров
Использование неформальных систем денежных переводов (типа «Хавала»)
Остановимся подробнее на некоторых видах риска и расскажем, как государство намерено бороться с этими факторами.
Фирмы-однодневки
Государством осуществляется комплекс мер по устранению номинальных юрлиц: внедрены механизмы препятствования регистрации таких компаний и использованию для этого подставных физлиц.
Кроме того, внедрен механизм занесения юрлиц в единый черный список банковских клиентов, которым отказывают в проведении операций и в открытии расчетного счета.
Так, в 2017 году банками принято 620 тыс. решений об отказе в проведении операции, что позволило пресечь вывод в теневой сектор более 181 млрд руб., хвалится РФМ.
ФНС России проводится работа по проверке достоверности ЕГРЮЛ. Еще одна мера – система АСК НДС-2, которая позволяет выявлять действия, направленные на минимизацию НДС, подлежащего уплате в счет подставных фирм и фиктивных счетов-фактур.
Наличные деньги
В плане отмывания преступных доходов также высок риск использования «обналички». Отмечаются факты использования банковских карт, оформленных на подставных физлиц, корпоративных банковских карт в схемах легализации преступных доходов, в частности, наркодоходов, доходов от кибермошенничества.
Процессы обналичивания также обеспечивают функционирование теневой экономики (выплата «серых» зарплат, уклонение от уплаты налогов). Значительная доля наличного денежного обращения в экономике обусловлена в том числе экономической моделью и особенностями страны. Анонимность расчетов с использованием наличных денежных средств, а также возможность осуществлять крупные покупки за наличные денежные средства обеспечивают популярность данного способа при совершении преступлений и, кроме того, усложняют процесс расследования.
Меры, которые предпринимаются государством в борьбе с этим явлением, в основном совпадают с мерами по борьбе с «однодневками».
За последние годы объемы обналичивания денег в банковском секторе сокращены в 3,8 раза – с 1,2 трлн рублей до 326 млрд рублей.
Электронные деньги
Электронные средства платежа используются в расчётах за наркотики и последующем отмывании доходов. Злоумышленники используют неперсонифицированные (анонимные) ЭСП (владельцами которых выступают физлица) для совершения незаконных финансовых операций путем перевода средств с одного анонимного электронного кошелька на другой. Отмечаются случаи использования ЭСП, оформленных на имя т.н. «дропов», т.е. лиц, не осведомленных о характере использования этих инструментов, в том числе в схемах отмывания доходов, от совершения мошеннических действий с самими ЭПС (кибермошенничество).
В целях дальнейшего совершенствования мер по борьбе с кибермошенничеством и киберворовством усилена уголовная ответственность за хищение чужого имущества, совершенное с банковского счета, а равно электронных денежных средств (лишение свободы на срок до 6 лет). Скорректированы санкции за мошенничество в сфере компьютерной информации. Вместо ареста на срок до 4 месяцев за мошенничество с использованием ЭСП предусмотрено лишение свободы на срок до 3 лет.
Планируется законодательно запретить получение физлицами наличных денег с использованием неперсонифицированных ЭСП.
Коррупция
Используются различные формы аффилированности с должностными лицами (коллеги, родственники, друзья, бывшие сокурсники и пр.). Госконтракты заключаются с организациями, владельцами и директорами которых являются аффилированные лица, что облегчает процесс хищения и отмывания средств через цепочку подконтрольных, номинальных юридических лиц.
За последние 3,5 года за коррупцию осуждено свыше 4000 правоохранителей, более 400 депутатов, около 3000 должностных лиц.
Для лучшей борьбы с коррупцией ужесточена уголовная ответственность за коррупционные преступления:
Эволюция отмывания денег: от болгарского рестлера с чемоданом бабла до крипто-рэперши
Как отмывать деньги: пошаговая инструкция
Каждый, кто решил посвятить жизнь нелегкому труду по незаконному отъему чужих денег, знает: мало «заработать» бабло, надо еще сделать так, чтобы его можно было спокойно тратить (и, желательно, чтобы тебе за это ничего не было).
Промышленные масштабы эта проблема приобрела со взлетом организованной преступности, аккурат во время введения «сухого закона» в США. Говорят, что первым в буквальном смысле отмывать деньги придумал Аль Капоне: он прогонял всю выручку от подпольной продажи бухла через свою сеть бизнесов (в том числе, конечно же, прачечных), традиционно связанных с приемом множества мелких платежей наличкой. Сколько конкретно клиентов приходило и как они расплачивались — точно проверить при таком раскладе решительно невозможно.
Твое лицо, когда прачечная в подвале на районе приносит тебе по миллиону долларов в неделю
В современных методах отмывания денег обычно выделяют три стадии.
1. Размещение. Нелегальные деньги нужно как-то ввести в легальную финансовую систему — причем таким образом, чтобы в процессе ни у кого не возникло желания начать дополнительную проверку вот этих вот странненьких операций. Чаще всего это достигается разбивкой огромной кучи бабла на много маленьких операций по внесению в банк скромных баблишечек, чтобы никто зря не возбуждался.
Эта стадия также известна среди профессиональных банкиров под названием «cмурфинг» (smurfing). Говорят, что смурфами в среде метамфетаминщиков называли толпы рядовых «хомяков», которые ходили закупать прекурсоры для изготовления мета в разных местах небольшими объемами, чтобы не привлекать излишнего внимания — ну а оттуда уже и другие уважаемые люди термин подхватили.
Смурфы недовольны низкой оплатой труда за участие в отмыве бабла
2. Наслоение. Собственно, как намекает название стадии, здесь нужно наслоить друг на друга как можно больше различных операций по перетеканию денег из одних агрегатных состояний в другие. Чем более запутанным получается путь денег, тем лучше — надо, чтобы определить настоящий их источник без бутылки было совершенно невозможно.
В частности, очень кстати здесь приходится покупка и продажа предметов искусства. Приходят к тебе проверяющие и спрашивают: «Откуда деньги?» А ты им отвечаешь: «Да вот, купил картину неизвестного художника, а через год она внезапно подорожала в 100500 раз и я ее продал. Что вы, товарищ майор, это не кто-то чихнул краской на холст, это современное искусство — понимать надо!»
3. Интеграция. Наконец, очищенные от следов криминальной активности денежки нужно как-то получить к себе обратно на счет каким-то кажущимся легальным способом. То есть, если вы купили картину «Чих туберкулезника» — надо ее продать анонимному покупателю раз в десять дороже; ну или, как вариант, сходить в правильное казино и «выиграть» там большую сумму денег. Главное, чтобы справочку с печатью дали!
Выводим деньги в офшоры: здесь явно пригодится смурф-рестлер
В каждом втором голливудском фильме про сомнительных ребят есть сцена, в которой плохие парни пытаются вывезти честно награбленное бабло подальше от карающей руки Фемиды — например, в швейцарский банк. Воровать в одной стране, а отмывать и хранить в другой — это логично, ведь тогда возможности следственных органов из родной страны по экспроприации награбленного будут сильно ограничены.
Как вариант, для вывоза бабла можно примотать его скотчем к блондинке. Леонардо Ди Каприо одобряет этот метод!
Пикантность ситуации добавляет то, что чемоданы с баблом (по полмиллиона евро в каждом) регулярно привозил в Цюрих бывший болгарский борцуха, который удачно (ну как…) переквалифицировался в кокаинового нарко-смурфа.
Впрочем, дилетантские потуги бывших спортсменов из Болгарии меркнут по сравнению с масштабом мысли наших, русских обеспеченных людей. В 2014 году было опубликовано расследование аферы, которая вошла в историю под названием The Russian Laundromat («Русская прачечная» — хотя мне почему-то хочется перевести как «Большая стирка»).
Здесь уже отмыли больше 20 миллиардов долларов, причем первоначально бабло заливалось в воронку через молдавские и латвийские банки, а потом растекалось аж по 96 странам. Помимо сомнительных восточноевропейских банков немножко замарались во всем этом и такие уважаемые ребята как Deutsche Bank, Barclays, HSBC, и многие другие.
Схема здесь была такая: заключался якобы договор займа между двумя зарубежными компаниями, а поручителем выступала российская компания и гражданин Молдавии. Потом одна из сторон внезапно не могла погасить этот «долг», и справедливый молдавский суд взыскивал всю сумму с российской компании на счет в местном банке. Любопытно, что выкачанная таким образом из России за четыре года сумма примерно равна всему объему ВВП Молдавии за этот же период…
Современные проблемы требуют современных решений: Биткоин и NFT
Если вам кажется, что смурфить грязные бабосы в чемоданах — это какой-то каменный век, то вы совершенно правы! К счастью, в настоящий момент есть много возможностей по современной, высокотехнологичной отмывке кэша.
Например, NFT: в каком-то смысле, весь этот балаган с покупкой предметов современного искусства на специализированных выставках уже не так актуален. Зачем куда-то ехать вживую, если можно просто парой кликов купить и перепродать за несколько миллионов долларов какую-нибудь пиксельную Унылую Обезьяну (тм)?
Некоторые современные NFT-художники переходят на мета-уровень и как бы намекают прямо в названии своих работ
Если вам интересно, как проводят время люди с состоянием в несколько миллиардов долларов в крипте, то вот: Илья мутит какие-то софтверные стартапы, а Хизер профессионально записывает ультра-кринжовый рэп, который способен мгновенно вернуть вам веру в музыкальные способности российских рэперов.
Илья и Хизер пытаются задавить свою внутреннюю жабу, которая мешает им потратить биткоинов на четыре ярда баксов
В попытке легализовать ворованную крипту Илья и Хизер пытались гонять ее туда-сюда между разными крипто-биржами с разных счетов. Как ни странно, даже у таких заведений есть AML-проверки (Anti Money Laundering), так что местами их счета замораживали; а где-то им приходилось врать, что поступления представляют собой платежи от клиентов бизнеса Хизер по оказанию копирайтинговых услуг…
…что оказалось достаточно очевидной ложью — ведь любые транзакции с биткоинами доступны в публичном блокчейне, так что проследить их происхождение не очень сложно. Да, конечно, «биткоин обеспечивает анонимность», и всё прочее — но только до того момента, как вам не нужно вернуть средства в стандартную финансовую систему. И тут оказывается, что публичный список всех транзакций позволяет достаточно легко взять вас за причинное место.
Ну и отдельный лол — это то, как ФБР без всякого труда получили доступ ко всем крипто-кошелькам сладкой парочки, ведь пароли ко всем двум тысячам счетов были аккуратно записаны в эксельку на облачном хранилище Ильи. Как так, ведь все же знают, что надо не записывать пароль, а вместо этого «запомнить двенадцать простых слов из сид-фразы», чтобы надежно защитить свой кошелек от захватчиков? Ну а вот в жизни обычно получается как-то вот так.
Life comes at you fast
Если три буквы «AML» не вселяют в вас ужас, то возможно зря
Допускаю, что до этого момента вы читали статью, добродушно посмеиваясь над проблемами незадачливых хакеров и жадных олигархов. Но на самом деле, борьба с отмыванием денег вполне может осложнять жизнь и обычным людям — таким, как мы с вами.
Развитые страны с течением времени всё более ужесточают свои регламенты по KYC/AML (Know Your Customer/Anti Money Laundering), так что зачастую банки и брокеры предпочитают дуть на воду, чтобы им потом не предъявили претензии.
Так что, даже если вы не олигарх — рекомендую вам завести привычку аккуратно складывать в отдельную папочку все документы, которые подтверждают любые получаемые вами доходы (независимо от срока их давности). Начиная от справок 2-НДФЛ с работы, и заканчивая договорами на куплю-продажи имущества и отчетами брокера, подтверждающими баснословную прибыль, которую вам удалось натрейдить.
Если статья показалась вам интересной, то буду благодарен за подписку на мой ТГ-канал RationalAnswer, где я пытаюсь найти разумные подходы к личным финансам и инвестициям. В частности, всё самое важное, что нужно знать про инвестирование, я попробовал ужать в 40 минут в этой лекции «Личные финансы для разумного человека».
Грязные деньги
Как известно «отмывание» денег – это целая индустрия криминального бизнеса. Однако большинство об этом знают больше понаслышке и из криминальных детективов. А толком, что это из себя представляет и какую ответственность влечет, мало кто понимает.
Понятие, история правоприменения
Из этого перечня не исключены и иные виды преступных доходов. В истории России практика отмывания преступных доходов является совершенно новым видом правоотношений, правоприменение в сфере которых только формируется, что связано прежде всего со спецификой товарно-денежных отношений в советский период, в котором легальный оборот крупных денежных средств в частном секторе был вообще невозможен. Хотя криминальный бизнес все же существовал.
И когда брали подпольных советских миллионеров, громкие дела которых стали яркими моментами в истории советской криминалистики, то у них обнаруживались крупные денежные средства запрятанные самым тривиальным способом в домашнюю мебель и утварь или еще где. Вспомните знаменитый советский фильм «Прохиндиада или бег на месте» про такого же субъекта, который среди ночи заказывал такси на кладбище, чтобы отрыть запрятанные капиталы, поддавшись на развод других жуликов.
Сейчас же уже нет никакой необходимости прятать свои незаконные сбережения под матрасом или на кладбище. Пришедшие времена рыночной экономики позволили владеть крупными капиталами на законной основе, при условии законности их получения. И вот тут то и встает вопрос об их источнике. Все банковские операции строго учитываются, и по ним банк дает отчет по требованию фискальных органов.
Именно легализация преступных доходов в России и является самой сутью этой криминальной операции, которая стала сейчас просто видом криминальной индустрии. Гораздо больший опыт с которой имеют иные страны с длительной историей развития бизнеса, такие как США, в которой в 80-х годах и возник этот термин.
Как видно из источника происхождения данного понятия, оно возникло как следствие преступности организованной, то есть целого криминального бизнеса, который требовал себе соответствующую особую финансовую систему обращения денежных средств для возможности свободного распоряжения ими. Организованная преступность в этой сфере достигла такого масштаба, что вышла на международный уровень, потребовав международного правового регулирования мер борьбы с ней. Это привело к тому, что в Венской конвенции ООН 1988 года «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» была предусмотрена отдельная статья о легализации доходов от преступной деятельности.
В статье 3 документа под легализацией понималось:
В дальнейшем была принята Конвенция Совета Европы №141 от 8 ноября 1990г., которая расширила отмывание «грязных» денег, рассматривая ее не только как доходы от наркотрафика, но и иных видов преступной деятельности. Статьей 6 этой конвенции были даны наиболее широкие примеры действий при легализации преступных доходов:
Юридическая квалификация и борьба с отмыванием в России
За отмывание денег российским законодательством предусмотрена уголовная ответственность статьями 174, 174.1 УК РФ, где дано четкое определение понятия состава преступления: «совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом».
И то же самое, если это делается самим лицом, получившим преступные доходы. За отмывание денег, в зависимости от их размера и способа легализации, предусмотрены различные виды наказаний. Но видно, что самую большую общественную опасность имеют действия лиц, совершенные организованной группой или в особо крупном размере. То есть, когда такое отмывание превращается в самостоятельный преступный бизнес.
Превращение такого рода махинаций с «грязными» деньгами для их легализации привело к принятию отдельного закона для борьбы с ними. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N 115-ФЗ ввел определенные формы контроля за оборотом финансовых средств, позволяющие выявлять легализацию преступных доходов и иных активов сомнительного происхождения.
В качестве мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов, Законом предусмотрено:
Для отмывания денежных средств изобретены различные «хитроумные» схемы и способы. Эксперты ООН к моделям таких операция относят трехфазовые и четырехфазовые. Трехфазовая состоит из первоначального размещения «грязных» денег в финансовом секторе экономике (рlасеment).
И этот этап самый рискованный, потому как предполагает большую возможность для выявление легализации преступных доходов. Размещение происходит в кредитных учреждениях или сфере торговли. Потом расслоение (layering), то есть непосредственный отрыв денежных средств от их источника формирования путем совершения многочисленных финансовых операций, которые делают затруднительным установление источника их первоначального образования.
Интеграция (integration) — эта стадия конечного перехода денежных средств в легальное владение выгодоприобретателя таких операций. В процессе интеграции денежные средства возвращаются в экономику уже под видом обычных легальных средств, когда в банковском секторе уже не возникает вопросов об их возникновении.
Четырехфазовая модель более сложная и предусматривает сеть третьих лиц, через которые проходят финансовые средства, для придания законности их происхождения, а также возможный вывод за границу.
Существует также и двухступенчатая модель отмывания средств. Она самая простая, так как предусматривает только введение нелегальных средств в финансовый сектор и их легализацию.
В целях оптимизации судебной практики Верховным судом России было принято постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32. В пункте 1 данного постановления Верховный суд обратил внимание судов на то, что предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признак легализации преступных доходов, например, хищения, получения взятки, но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление, например, за убийство по найму, либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.
При этом вывод суда, рассматривающего уголовное дело по статье 174 или статье 174.1 УК РФ о преступном характере приобретения имущества, владению, пользованию или распоряжению которым виновный стремится придать правомерный вид, наряду с иными материалами уголовного дела может основываться на:
Какие-то предположения в данном случае недопустимы. Сами по себе сомнения легальности денежных средств без установления их реального криминального источника получения, что должно быть подтверждено вышеуказанными актами юстиции, не может являться основанием для вывода об их отмывании и не должно повлечь за собой уголовную ответственность.
Это очень ценное указание Верховного суда РФ, которое ограничивает возможность правоохранительных органов использовать уголовное преследование по данной статье, как форму давления на бизнес, что могло иметь распространение без четких указаний высшей судебной инстанции.
Однако это также не должно являться препятствием для борьбы с нелегальной сферой криминального отмывания денег, в которой учитывая новые электронные финансовые инструменты, появляется все больше возможностей и способов для совершения таких действий. Это и побудило 7 марта 2019 г. Пленум Верховного суда внести в вышеуказанное постановление изменения, приравняв к безналичным денежным активам также и электронные деньги и виртуальные активы (криптовалюты).
И если раньше преступники могли облегченно вести операции по отмыванию денежных средств путем сделок с криптовалютой, биткоинов, то теперь это никак не спасает их от уголовной ответственности.
Мир меняется. Со все большим усложнением электронного обращения денежных средств, все больше изобретается способов легализации денежных средств, полученных от преступных доходов. Это автоматически обуславливает и соответствующее изменение правоприменительной и судебной практики по таким делам.
Что вам нужно знать об обналичке
Необходимый минимум для каждого гражданина
Держали ли вы в руках деньги, полученные преступным путем? Скорее всего, держали.
Если хоть раз в жизни вы получили зарплату наличными в конверте, то через ваши руки прошли преступные деньги. В этой статье расскажем, что не так с наличными в конверте.
Как правильно
Все, кто живет и работает в России, платят налоги — даже если не знают об этом.
На что мы отдаем часть зарплаты
Когда вы получаете зарплату, ваш работодатель по закону должен заплатить пять раз:
Если вы получаете легальную зарплату 100 тысяч рублей, то ваш работодатель отдает еще около 15 тысяч на НДФЛ и около 35 тысяч на обязательное страхование. Итого, чтобы выплатить 100 тысяч на руки, работодатель должен потратить около 150 тысяч рублей. (см. об этом: ib.ru и nalog.ru)
Как делают
Чтобы избежать таких налогов, предприниматели пользуются услугой обналички. Обналичка превращает официальные деньги на счетах в неофициальные наличные в сейфе. И уже из неофициальных денег предприниматель платит зарплату. Обналиченные деньги нигде не числятся, поэтому они не облагаются налогом. Вроде как экономия.
За что переживать, если платят в конверте
Работает обналичка так:
Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая преступная группа, которая под мнимыми предлогами переводит и обналичивает деньги.
Что не так
Проблемы с обналичкой две: налоги и преступность.
Налоги. Из-за того, что предприниматели уклоняются от налогов и взносов, эти деньги не поступают в бюджеты и фонды. Фондам нечем платить пенсии и пособия, нечем финансировать больницы и делать страховые выплаты.
Тут можно привести встречный аргумент, мол, медицина и так слабая, пенсии и так нищенские, чиновники и так всё воруют.
Однако платить или не платить налоги — это не жизненный выбор, не дело принципа и даже не вопрос морали. Платить налоги — это одно из условий жизни в любой стране. Нельзя делать вид, что ты такой весь против, но при этом ездить по дорогам, водить детей в школу или выносить мусор. Налоги и взносы — это обязанность гражданина, а не тема для дискуссий.
Налоги и взносы в России не самые высокие ни в мире, ни даже в Европе. О том, кто сколько платит, мы напишем отдельно, но будьте уверены: 49% с зарплаты — это далеко не самое страшное.
Обналом могут пользоваться и сами преступники: легализовывать деньги от наркоторговли и проституции, легализовывать откаты и взятки. Всё опасное и возмутительное в нашей жизни так или иначе будет связано с обналиченными деньгами.
Какие бы аргументы ни использовали обнальщики, есть факт: обнал нелегален и государство с ним борется.
Как пытаются бороться
Государство борется с обналичкой через налоговую, Роструд, банки и МВД.
Налоговики проверяют фирмы на предмет подозрительных операций, которые могут быть похожи на обнал. Руководителя могут привлечь к ответственности.
Роструд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону. Если вы получаете зарплату в конверте, обратитесь в трудовую инспекцию или подайте заявление в прокуратуру: вас не только делают соучастником обнальной схемы, но и лишают социальной защиты, больничных, декретных и многого другого. Читайте об этом в нашей статье о серых зарплатах.
Банки должны внимательно контролировать счета своих клиентов и искать подозрительные операции. В любом уважающем себя банке есть специальный отдел, который ищет среди платежей и поступлений потенциальные обналы. Если компания подозревается в обнале, банк бьет тревогу. Если сам банк подозревается в обнале, Центробанк довольно резво его закрывает.
В МВД есть отдел по борьбе с экономическими преступлениями, который расследует схемы обнала и раскрывает связанные с обналом преступные группы.
С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь, этого никто не хочет.
Как решить
Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.
Индивидуальный предприниматель — это частное лицо, которое может заниматься коммерческой деятельностью. Вы регистрируете себя как ИП, открываете банковский счет, заключаете с работодателем договор и получаете деньги как обычно — только теперь это не зарплата, а оплата ваших услуг по счету. Правда, если гражданско-правовой договор составлен неправильно, ФНС может признать его трудовым.
Разница между ИП и частным лицом в том, что ИП сам платит за себя налоги и взносы на обязательное страхование. Два раза в год вы должны будете делать пенсионный и раз в год — страховые взносы.
Сколько денег в год ИП отдает государству
| Зарплата в месяц | Зарплата за год | Взнос в ПФР и ФФОМС | Налог при УСН 6% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 000 Р | 360 000 Р | 28 590 Р | + | 0 Р | = | 28 590 Р | 7,94% |
| 50 000 Р | 600 000 Р | 30 990 Р | + | 5 010 Р | = | 36 000 Р | 6% |
| 100 000 Р | 1 200 000 Р | 36 990 Р | + | 35 010 Р | = | 72 000 | 6% |
| 150 000 Р | 1 800 000 Р | 42 990 Р | + | 65 010 Р | = | 108 000 Р | 6% |
Если ИП платит только за себя, налог можно уменьшить за счет обязательных взносов. Взносы при этом должны быть оплачены авансом, а не одним платежом в конце года. В таблице учтено уменьшение налога и дополнительный взнос 1% с дохода от 300 000 Р
Отмывание денег
Отмывание денег — процесс подмены реальных нелегальных источников денежных средств фиктивными легальными. Доходы, полученные от нелегальной деятельности, проводятся через серию преобразований (конвертация, движение через границу, помещение в капитал фирмы, выдача фиктивного кредита и т. д.), чтобы скрыть их изначальный источник и представить дело так, что они получены от полностью легальных операций.
Смысл отмывания денег — именно подмена источника их происхождения, а не уклонение от налогов или обналичивание, хотя в качестве вторичных могут иметься в виду и эти цели. Отмытые деньги могут использоваться в легальном обороте — как на нужды официального бизнеса, так и на личное потребление их владельца.
Необходимость отмывания денег возникает в трех случаях. Во-первых, если происхождение дохода откровенно преступно: нелегальная торговля наркотиками, рэкет, коррупция и т. п. Преступники, получающие подобные доходы, вынуждены отмывать их, чтобы иметь возможность свободно тратить деньги. Во-вторых, если предприниматель или фирма укрывает часть легального дохода от повышенного налогообложения с помощью занижения выручки или завышения расходов, использования неучтенных наличных и т. д. В этом случае нужно заменить реальный источник денег на другой, облагаемый меньшими налогами или не облагаемый ими вовсе. Наконец, в-третьих, иногда получатели денег не хотят показывать их реальный источник по соображениям безопасности, этики или причинам политического характера. Это относится к деятельности международных неправительственных организаций в странах, не приветствующих иностранное финансирование подобной активности, к финансированию террористов или обхождению ограничений на финансирование избирательных кампаний.
Существование самого понятия отмывания денег неразрывно связано с теневой экономикой — нелегальными видами предпринимательской деятельности. Следовательно, объем отмывания денег в том или ином государстве зависит от того, какой бизнес в данной стране считается нелегальным или нежелательным. Чем больше ограничений накладывается на ведение бизнеса, тем больше при прочих равных будет объем отмывания денег, увеличатся расходы государства на его пресечение и вырастут убытки экономики от отмывания. Отмывание денег в той или иной форме существовало с появления самих денег и государства, ограничивающего ведение той или иной предпринимательской деятельности, однако стало восприниматься правительствами как глобальная угроза лишь в конце XX века.
Процесс отмывания денег обычно состоит из трех этапов:
— размещение. Криминальные деньги тем или иным образом «подмешиваются» к легальным, чтобы попасть в финансовую систему;
— сокрытие. Деньги распределяются по различным счетам, активам, юрисдикциям, чтобы исключить возможность отслеживания их происхождения;
— интеграция. Отмытые деньги собираются на легальном счете или инвестируются в легальный актив, чтобы вернуться к изначальным владельцам или быть потраченными по их указанию.
В некоторых случаях отдельные этапы могут быть пропущены. Например, если нелегальные деньги изначально были получены в безналичной форме, нет необходимости размещать их в финансовой системе. Также отмытые деньги могут не интегрироваться, а оставаться на множестве счетов, которыми владелец пользуется по мере необходимости. Однако процесс запутывания следов или сокрытия реальных источников средств — необходимая часть процесса отмывания денег. На каждом этапе отмывания могут использоваться различные методы, подходящие для конкретной ситуации.
Как киберпреступники отмывают похищенные у банков деньги
Как правило, деньги, до которых удается добраться преступникам, проходят сложный маршрут, прежде чем их получают организаторы атаки. Рассказываем об их нелегком пути.
29 сентября 2020
У некоторых киберпреступных группировок атаки на банки и иные финансовые учреждения поставлены на поток. Всем известно, что чаще всего отследить похищенные средства практически невозможно, но не все четко понимают, почему. О том, как злоумышленники отмывают украденные деньги, рассказали в совместном исследовании компания BAE Systems и исследователи платежной системы SWIFT.
Откуда и как уходят деньги
Атака на банки может идти по двум сценариям — непосредственно на инфраструктуру банка и счета или же на банкоматы и связанные с ними системы. Разумеется, схемы вывода и последующего отмыва денег после этого немного различаются. Но суть одна — злоумышленники пытаются вернуть средства, добытые неправомерными способами, в экономику.
Традиционно в криминалистике непосредственный процесс отмывания денег делят на три стадии:
Последний этап — интеграция уже отмытых средств обратно в экономику — это отдельная тема, которая заслуживает отдельного поста. Поэтому подробно рассматривать его здесь мы не будем. Однако поскольку поиск методов отмывания денег после успешной атаки — не вариант, добавляется еще одна фаза. Задолго до того, как финансы будут похищены и механизмы легализации финансов придут в действие, начинается процесс подготовки.
Подготовка
Для того чтобы украденные средства можно было быстро перевести, злоумышленники, как правило, готовят множество счетов, принадлежащих физическим или юридическим лицам. Это могут быть счета ничего не подозревающих людей, доступ к которым был захвачен злоумышленниками; людей, втянутых в мошенническую операцию обманом; или же добровольных помощников киберпреступников.
Люди, оказывающие помощь злоумышленникам, обычно называются «мулами». Иногда их используют для открытия счетов по поддельным или краденым документам (разумеется, так просто это не провернуть — чтобы банк не распознал подлог, у преступников должен быть инсайдер). Иногда мулов вербуют через рекрутинговые агентства, маскируя откровенную незаконность своего предложения мутными формулировками вроде «организация удобного метода инвестирования». На самом деле такие люди, как правило, четко понимают, что участвуют в чем-то незаконном, но предпочитают закрывать на это глаза — уж больно выгодное предложение. Таких «сообщников» чаще всего обманывают.
Размещение
Итак, злоумышленникам удалось при помощи вредоноса, социальной инженерии или инсайдера перевести деньги на некий счет. В этот момент в игру вступают мулы. Они действуют следующим образом:
Есть еще такой вид вариант мошенничества: людей нанимают работать в компанию, которая якобы помогает иностранцам покупать товары в магазинах, не пересылающих товары за границу. То есть они получают и отправляют посылки международной почтой. Работают такие организации, как правило, месяц-два. Далее к ним приходит местная полиция.
Наслоение
Когда товары или деньги в банкоматах получают сообщники, действующие сознательно, то добыча легализуется по давно отработанным схемам обычной преступности. Деньги обмениваются на свободно конвертируемую валюту (чаще всего доллары); вещи (чаще всего электроника) сдаются скупщикам. Разумеется, и у обменных пунктов, и у магазинов, скупающих предметы, должны работать какие-то механизмы для выявления потенциально незаконных сделок, однако они чаще всего обходятся — либо благодаря халатности, либо с использованием взяток. Полученные деньги через какие-нибудь третьи руки передаются организаторам схемы. Разумеется, мулов могут поймать. Но максимум, что могут найти представители закона — это самих мулов и их процент. Ни основной части похищенного, ни контактов организаторов преступления обнаружить не удается.
Далее наличные отмываются по «классическим» преступным схемам: покупка драгоценностей или металлов (этот бизнес до сих пор часто предпочитает работать с наличностью) или покупка и последующая продажа фишек в казино.
Если же деньги переводятся дальше безналично, то к процессу подключаются подставные компании, работающие в разных государствах. Обычно они находятся в странах, где нет жесткого контроля за финансовыми транзакциями, либо где очень строгие законы, охраняющие тайны коммерческих сделок. Несколько переводов с дроблением и конвертацией в разные валюты — и вот уже происхождение денег не отследить. И это не обязательно фирмы-однодневки, у них может быть и частично легальный бизнес, в который похищенные деньги вливаются незаметным потоком.
Практические выводы
Как мы видим, киберпреступники выстроили сложную и многоступенчатую схему отмывания денег. В процессе они много раз меняют счета, компании, форму представления, валюту, юрисдикцию. И все это занимает считаные дни. Некоторые компании за это время еще даже не замечают, что были атакованы.
Поэтому разумнее всего именно банкам взять дело в свои руки и выстраивать систему кибербезопасности таким образом, чтобы минимизировать возможность взлома финансовых систем и получения контроля над ними. У нас есть специальный продукт, ориентированный именно на банки и другие финансовые учреждения: платформа Kaspersky Fraud Prevention. Она позволяет не только обеспечить поведенческий анализ пользователей и контроль транзакций и финансовых операций, но и отслеживать попытки отмывания похищенных денег через ваш банк. Узнать о нем подробнее можно на сайте решения.
Ответственность за легализацию преступных доходов
Легализация (отмывание) доходов – это наделение правовым статусом средств, которые получены заведомо преступным путем. Легализация предполагает сознательные средства и сложную многоэтапную процедуру. Отмывание производится различными способами. Легализация – это крайне негативное явление, которое ведет к росту преступности. Это одна из составляющих террористической деятельности.
Вопрос: В каком порядке банки проводят идентификацию клиентов в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем?
Посмотреть ответ
Предмет легализации
Предметом отмывания являются средства, добытые заведомо преступным путем. Это могут быть деньги, полученные следующим образом:
Точное определение дохода, добытого преступным путем, содержится в статье 3 ФЗ №115 от 07.08.2001 г. Это средства, приобретенные в результате совершения преступления. Незаконные действия могут быть самыми различными. Однако закон исключает из этого перечня следующие преступления:
ВАЖНО! Под доходом понимаются средства, добытые в результате какой-либо деятельности (в данном случае преступной). Ряд операций для приобретения денежных средств подлежит обязательной проверке на предмет причастности террористической деятельности, экстремистским объединениям. Перечень операций, которые подлежат уходу, изложен в статье 6 ФЗ №115.
Цели отмывания средств
Легализация средств, полученных преступным путем, производится со следующими целями:
Отмывание средств – характерный признак деятельности преступных объединений.
Вопрос: Как производится идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
Посмотреть ответ
ТОП-10 способов отмывания средств
Выделяются следующие способы отмывания доходов, добытых преступным путем:
Это лишь малый перечень способов отмывания средств. Для обхода закона создаются все новые и новые схемы. Новые методы сложнее отследить.
Характерные особенности сделок для отмывания средств
Сделки для легализации преступных средств отличаются следующими признаками:
В сделках могут использоваться как заемные средства, так и собственные деньги.
Ответственность за отмывание
Деятельность, связанная с отмыванием средств, регулируется такими нормативными актами, как:
Прочие нормативные акты, предупреждающие отмывание средств:
Из нормативных актов становится очевидно, что ответственность полагается за отмывание как собственных, так и чужих средств, полученных в результате преступной деятельности.
Судебная практика
Судебная практика относительно применения статьи 174 УК РФ противоречива. При буквальной интерпретации закона часто наблюдается избыточное использование статьи. Как правило, суды не учитывают цель использования средств. То есть нормативный акт используют и в том случае, если не доказано направление средств именно на легализацию. Обычно ответственность за отмывание вменяется вместе со статьями о краже, мошенничестве, присвоении средств, незаконном получении кредита, сбыте наркотиков. Однако по закону легализация – это именно комплекс мероприятий, направленных на придание средствам правового статуса.
Что такое обнал. Объясняем простыми словами
Обнал — незаконное обналичивание денежных средств с целью ухода от налогов или получения неучтённых наличных денег.
Проще говоря, компания переводит со своего счёта деньги якобы для совершения легальных действий (оплаты услуг, выплаты зарплаты), но получают их подставные лица, которые возвращают их обратно, оставляя у себя несколько процентов в качестве комиссии. Это базовая схема обнала.
Фирмы идут на это по разным причинам, в основном чтобы заплатить поменьше налогов. Неподотчётный чёрный нал также идёт на совершение действий, преступных с точки зрения закона, — откатов и взяток.
Пример употребления на «Секрете»
«Чтобы выплатить зарплаты в конверте, предпринимателю нужно вывести средства с банковского счёта, куда поступает выручка. Для этого ему приходится обращаться к компаниям, которые занимаются обналичиванием денег — обналом. Между предпринимателем и обнальщиком в любом случае возникнет цифровой поток денег. По нему налоговая при желании сможет проследить цепочку и выявить нарушение».
(Гендиректор 4S Consulting Айгуль Шадрина — о том, как налоговая усиливает контроль над доходами россиян.)
Нюансы
Существуют разные схемы обнала:
Слова «обналичивание», «обналичка» и «обнал» часто используются как взаимозаменяемые. Строго говоря, «обналичивание» пока имеет одно словарное определение: перевод безналичных денег в наличные, а вот с этим связанные незаконные операции называют обналом или обналичкой. Однако это слова жаргонные и в юридической практике они не употребляются: там используются описательные обороты «незаконное получение наличных денежных средств» или «незаконное обналичивание денежных средств».
Как отмывают деньги
Отмывание денег — это придание законного вида доходам от преступной деятельности. Чтобы замаскировать настоящее происхождение «грязных» денег, используют разные схемы — неизменно одно: «отмывают» всегда доходы, полученные в результате преступления, например наркоторговли, уклонения от уплаты налогов или коррупции.
Все более популярным у злоумышленников становится отмывание денег через торговые операции. Например, из России сотни миллиардов рублей ежегодно выводятся за рубеж через фиктивные сделки. Наша цель — рассказать о том, как работают такие схемы, и призвать органы государственной власти всерьез заняться решением этой проблемы.
При отмывании денег с использованием торговых операций товары на самом деле могут вообще не перемещаться через границу. Если же сделка все-таки происходит и какое-то движение товаров в действительности есть, то злоумышленники завышают или занижают стоимость и/или объем товара, многократно выставляют счета за одни и те же партии или указывают неправильные характеристики товара, чтобы обмануть таможенный контроль.
Суть отмывания денег через внешнюю торговлю — это умышленное перемещение через границу незаконных доходов. Как и в любом другом виде отмывания нелегальных средств, это необходимо, чтобы замаскировать настоящее — преступное — происхождение денег и скрыть их обладателей. Это можно сделать и внутри государства, но больший простор для таких операций предоставляет международная торговля. Отмытые деньги злоумышленник получает на банковский счёт за рубежом, где их можно спокойно тратить.
Схема отмывания денег через торговые операции внешне напоминает обычную международную торговлю. Компания А заключает договор поставки, к примеру, на медицинское оборудование с зарубежной компанией В. Оплатить товар, просто отправив деньги с одного банковского счета на другой, невозможно: банк должен получить от покупателя — компании А — документы для таможенно-валютного контроля. Деньги поступят на счет компании B только после того, как банк проверит подлинность документов и одобрит платеж. К этому времени товар уже окажется у покупателя.
Если на самом деле происходит отмывание денег через торговлю, компании А и В окажутся в сговоре или и вовсе принадлежащими одному лицу или организации. Данные в таможенных декларациях будут искажены, а товар в реальности никогда не пересечет границу. Отмытые деньги тем временем под видом оплаты товара отправятся на банковский счет злоумышленников в другой стране, где на них купят виллу, яхту или картину Клода Моне.
Отмывание денег может принимать вид торговли любыми товарами. Однако, по данным ФАТФ, наиболее часто используются в таких схемах:
Отмывание денежных средств и иного имущества: позиция ВС РФ
Отмывание имущества, добытого преступным путем, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности страны, а также затрудняет раскрытие и расследование преступлений. Но самое главное – легализация такого имущества способствует финансированию противоправной, в том числе террористической, деятельности.
В целях противодействия подобного рода преступлениям предусмотрена уголовная ответственность за:
Максимальный срок лишения свободы по всем трем статьям составляет семь лет.
При этом несмотря на обширный перечень как международных, так и российских правовых актов, направленных на борьбу с отмыванием имущества, у судей, рассматривающих такие уголовные дела, нередко возникают вопросы. В связи с этим ВС РФ дал судам некоторые разъяснения – 13 июля был опубликован документ, уточняющий порядок применения судами норм об ответственности за легализацию (отмывание) имущества (Постановление Пленума ВС РФ от 7 июля 2015 г. № 32; далее – Постановление № 32).
Так какое имущество, по мнению ВС РФ, может быть предметом легализации, что является обязательным признаком отмывания имущества и с какого момента такое преступление считается оконченным? Ознакомимся с позицией Суда подробнее.
Какое имущество может быть предметом легализации?
Предметом отмывания по общему правилу являются денежные средства и иное имущество (ст. 174, 174.1 УК РФ). При этом ВС РФ уточнил, что под денежными средствами следует понимать не только наличные деньги в российских рублях, но и иностранную валюту, а также безналичные и электронные денежные средства. А иным имуществом считается как движимое и недвижимое имущество, так и имущественные права, ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки добытого преступным путем (например, дом, построенный из похищенных стройматериалов, или слитки драгметаллов, изготовленные из краденых и переплавленных ювелирных изделий) (п. 1 Постановления № 32).
Отмывание имущества – совершение сделок и операций с целью придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ).
Список предметов отмывания соответствует перечню объектов гражданских прав, закрепленных в гражданском законодательстве (ст. 128 ГК РФ). Разве что в категорию нелегально добытого имущества в силу специфики не вошли результаты работ и оказания услуг, объекты интеллектуальной собственности и нематериальные блага.
Суд также отдельно подчеркнул, что незаконное приобретение денег и иного имущества может в равной степени быть:
Ранее при рассмотрении дел об отмывании имущества судьи нередко сталкивались с трудностями в разрешении ситуаций, когда не имеющие индивидуальных характеристик денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем, смешивались с однородным правомерно приобретенным имуществом – например, при зачислении на банковский счет денежных средств из разных источников, перечислении денег третьим лицам в счет исполнения различных обязательств и т. д. (приговор Балаковского районного суда Саратовской области от 14 апреля 2011 г. по делу № 1-99/2011). Основная сложность состояла в том, что суды не могли определить, действительно ли преступник, к примеру, при пополнении счета использовал украденные деньги или они были приобретены им законным путем. Это становилось основанием для оправдательных приговоров.
ВС РФ указал, что последующее совершение сделок или операций с неправомерно приобретенным имуществом в таком случае считается отмыванием и учитывается в том размере, который соответствует сумме приобретенного в результате преступления имущества (п. 3 Постановления № 32).
Что является обязательным признаком отмывания имущества?
Суд разъяснил, что основным признаком отмывания является намерение придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению имуществом, добытым преступным путем. И в своих обвинительных приговорах суды обязательно должны перечислить как доказательства такого намерения, так и доказательства приобретения имущества в результате преступления (п. 5 Постановления № 32).
Как уточняет ВС РФ, вывод о преступном характере приобретения имущества можно сделать, основываясь на:
Отметим, что в настоящее время суды не всегда учитывают наличие приговора по основному преступлению или иного документа из перечисленных (например, приговор Сунженского районного суда Республики Ингушетия от 12 апреля 2010 г. по делу № 1-30/2010).
Что же касается цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, то она может быть установлена на основании фактических действий виновного лица, направленных на сокрытие преступления. Такими действиями могут быть, например:
Данный перечень не является исчерпывающим.
ВС РФ также отметил, что ни одно из указанных действий само по себе не может быть доказательством виновности лица. В каждом конкретном случае суду необходимо установить, что лицо заведомо намеревалось придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению имуществом.
С какого момента преступление, связанное с отмыванием имущества, считается оконченным?
Ответственность за отмывание имущества наступает даже при совершении одной финансовой операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем. Главное – установить наличие цели придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом – например, когда преступное приобретение дома при заключении договора купли-продажи маскируется заведомо подложными документами о праве собственности на него (п. 7 Постановления № 32).
В связи с этим ВС РФ призывает считать финансовыми операциями любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т. п.) (п. 6 Постановления № 32).
Оконченным такое преступление считается с момента:
Кстати, распоряжение незаконно приобретенным имуществом в целях личного потребления (приобретение продуктов питания, товаров первой необходимости, получение бытовых услуг и т. п.) не свидетельствует о наличии умысла на легализацию такого имущества (п. 11 Постановления № 32). В зависимости от конкретных обстоятельств дела совершение таких действий может повлечь за собой ответственность либо за основное преступление, либо за сбыт имущества, приобретенного преступным путем (ст. 175 УК РФ).
Другие выводы Суда
Важное разъяснение дал ВС РФ и по поводу ситуации, когда при намерении лица отмыть деньги в крупном либо особо крупном размере фактически легализованное имущество не образовало указанный размер по обстоятельствам, которые от преступника не зависели. Суд указал, что содеянное при этом тем не менее нужно квалифицировать как оконченное преступление, совершенное в крупном или особо крупном размере – свыше 1,5 млн руб. или свыше 6 млн руб. соответственно (абз. 2 п. 9 Постановления № 32).
Юристы признают данную позицию ВС РФ спорной.
 |
Антон Матюшенко, президент Ассоциации честных адвокатов:
«Умышленные действия, направленные на совершение преступления, должны расцениваться как покушение, если злодеяние не было доведено до конца по независящим от фигуранта причинам (ч. 3 ст. 30 УК РФ). Однако Суд не предписывает ссылаться на статью о покушении, применение которой автоматически снизило бы максимальный предел наказания – не более 3/4 максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей УК РФ за оконченное наказание (ч. 3 ст. 66 УК РФ). Вместо этого ВС РФ выбрал для легализации имущества формальную конструкцию. Напомню, в отличие от преступлений с материальным составом, преступления с формальным составом признаются оконченными с момента совершения деяния, без связи с наступлением его последствий.
Даже с учетом значимости угрозы, которую представляет собой легализация преступных доходов и давления международной общественности, нельзя обосновать изменение общепринятых подходов к моменту признания преступления оконченным для отдельно взятого деяния. Думается, что позиция ВС РФ в данном вопросе не является целесообразной, либо в текст вкралась логическая неточность».
Еще одним ключевым выводом Суда стало положение о том, что в отношении лиц, виновных в легализации, судам необходимо решать вопрос о конфискации имущества (п. 20 Постановления № 32). Связано это с тем, что несмотря на предусмотренную законом возможность конфискации имущества в подобных случаях (ст. 104.1 УК РФ), суды не всегда учитывали это.
Если же говорить о документе в целом, то, несмотря на незначительные его недочеты, эксперты склонны считать его принятие своевременным и позитивным событием.
Что такое отмывание денег? И как это работает
Под отмыванием денег понимают маскировку доходов от преступной деятельности и их интеграцию в законную финансовую систему. До отмывания доходов, полученных преступным путем, преступникам трудно использовать незаконные деньги, поскольку они не могут объяснить, откуда они поступили. После отмывания становится трудно отличить грязные деньги от законных финансовых ресурсов, и эти средства могут вполне свободно использоваться преступниками в дальнейшем.
Это многоэтапный процесс, в котором деньги накапливаются, отделяются от своего первоначального источника, смешиваются с законно заработанными средствами и затем направляются обратно к своему первоначальному источнику.
Почему отмывание денег является частью преступной деятельности?
Отмывание денег необходимо для осуществления любой преступной деятельности, которая является долгосрочной и прибыльной. Большинство криминальных транзакций обрабатываются наличными, так как гарантируется, что только наличные платежи не будут отслеживаться в точке продажи. Однако наличные могут быстро накапливаться до такой степени, что становятся пассивом.
Фото: Getty Images
Для большинства криминальных предприятий единственной альтернативой отмыванию денег является поддержание больших запасов наличных денег и перемещение их в суммах, слишком малых, чтобы привлечь внимание. Это оставляет тех, кто вовлечен, в постоянном риске обнаружения и изъятия физических запасов наличных денег.
Еще до дней электронного мониторинга было сложно перевести большие суммы без привлечения внимания правоохранительных и налоговых органов. В последние годы аналитика данных и машинное обучение сделали задачу выявления незаконных денег еще проще.
Как работает отмывание денег?
Существует множество способов отмывания денег. Как правило, отмывание денег можно разбить на три этапа:
Размещение
Размещение часто достигается через серию регулярных небольших транзакций. Преступники, совершающие ошибку при внесении слишком больших сумм необоснованных денежных средств, часто быстро попадаются в руки законников, независимо от схемы размещения.
Многие люди, которые предпринимают попытки отмывания денег, не имея прошлого опыта, не знают, какое поведение, вероятно, будет отмечено красным флагом. Этот первый шаг считается самым рискованным. Если депозиты будут тщательно изучены на этом этапе, ни одно из обоснований, которые будут существовать позже в схеме, не поможет избежать наказания.
Расслоение
Расслоение может работать по-разному в зависимости от схемы. Однако во всех схемах целью этого этапа является затруднение даже для опытного бухгалтера разграничить деньги, полученные в результате законных операций, и деньги, полученные от преступной деятельности.
Хотя многослойность, как правило, более безопасная стадия, чем размещение, те, кто делает это впервые, могут допустить фатальные ошибки. Например, если бизнес, который в среднем совершал транзакций на сумму не более 5000 долларов в день в течение многих лет, и внезапно начал обрабатывать транзакции на сумму более 10 000 долларов в день, это могло бы привлечь внимание представителей закона.
Интеграция
Фото: capital.gr
Интегрированные денежные средства часто вкладываются в роскошные активы, недвижимость, долгосрочные инвестиции и новые предприятия. Интегрированные денежные средства могут быть использованы для покупки активов, которые могут быть использованы для более безопасного отмывания денег в будущем.
Куда смотрят банки?
Поскольку отмывание денег почти всегда требует, чтобы они проходили через один или несколько банков, основной стратегией противодействия является требование банков выполнять определенные проверки и отслеживать транзакции, чтобы убедиться, что их счета не используются для отмывания денег. В некоторых случаях им может потребоваться подать отчет о подозрительной деятельности (SAR) в правоохранительные органы после транзакций с высоким риском, по их мнению. В крайних случаях они могут отказаться вести бизнес с подозрительным клиентом.
В последние годы произошел ряд громких скандалов со стороны западных банков по поводу отмывания денег. В частности, HSBC признал, что нарушил Закон о банковской тайне, не проверив среди прочих преступлений более 200 триллионов долларов по проводным транзакциям между его мексиканской и дочерними компаниями в США. Было обнаружено, что 881 миллион долларов на наркотики из мексиканских наркокартелей были переведены через счета HSBC-Мексика в HSBC-США посредством неконтролируемых денежных транзакций.
Примеры отмывания денег
Существует несколько распространенных типов отмывания денег, в том числе схемы казино, схемы ведения бизнеса с наличными деньгами, схемы нелегального вложения средств и схемы привлечения иностранных инвестиций.
Полная операция по отмыванию денег часто включает несколько из них, поскольку деньги постоянно перемещаются, чтобы избежать обнаружения.
Фото: Getty Images
Каждый из приведенных ниже примеров показывает, как деньги ведут себя на этапе размещения, расслоения и интеграции.
Схема казино
Схема казино работает, направляя деньги через азартные игры. Деньги конвертируются в фишки казино, которые потом быстро разыгрываются, а затем переводятся обратно в наличные.
Во многих случаях казино, в котором отмываются деньги, находится в другой стране, а не в стране происхождения отмывающей стороны. Это затрудняет правоохранительным органам в обеих странах сбор доказательств, которые могут выявить доказательства отмывания денег.
Размещение: этап размещения происходит, когда деньги доставляются через доверенное лицо, которое примет оплату наличными, а затем обменяет их на фишки. В некоторых странах туристические агентства предоставляют фишки для казино в составе своих пакетов. Оплата этих пакетов наличными может быть эффективным способом размещения наличных без электронных записей.
Расслоение: когда деньги отмываются посредством азартных игр, стадия расслоения происходит, когда наличные деньги (или фишки, приобретенные через посредника) переносятся в казино и используются для азартных игр. В большинстве случаев очень мало фишек используются для азартных игр из-за риска проигрыша. Вместо этого отмыватели какое-то время играют на незначительное количество фишек, а затем идут в кассу и превращают их обратно в наличные.
Поступления от обналичивания используются в качестве доказательства законности денежных средств (ведь есть чек). Нет данных о том, сколько фишек было принесено в казино, поэтому отмывающий может правдоподобно утверждать, лишь небольшие суммы были внесены, а большая сумма была получена в результате выигрыша.
Интеграция: деньги, отмытые через казино, относительно легко интегрируются. После сообщения о выигрыше и уплаты любых налогов, деньги могут быть использованы для любых других целей.
Схема кассового бизнеса
Фото: Sites at Penn State
Отмывание денег через предприятия, интенсивно использующие наличные, было предпочтительным методом знаменитого гангстера Аль Капоне. В течение многих лет он уклонялся от следователей, собирая деньги, полученные от его преступлений в его маленькой империи прачечных самообслуживания. Термин «отмывание денег» был придуман агентами, расследующими его дело.
Размещение: размещение для бизнес-схемы с интенсивным использованием наличных средств подразумевает прямые денежные выплаты владельцу или управляющему предприятием. Деньги, которые будут отмыты за день, привозятся в помещение предприятия. Они остаются в безопасном месте, пока их нельзя будет прибавить к прибыли за день одним из нескольких способов.
Расслоение: когда деньги отмываются с помощью предприятий, занимающихся наличными, таких как автомойки, стриптиз-клубы и т.д, стадия расслоения происходит, когда десятки фальшивых транзакций попадают в бухгалтерские книги в течение дня. Эти транзакции могут принимать форму поддельных клиентов или дополнительных услуг, привязанных к законным транзакциям, с добавлением разницы от размещенных денег.
Интеграция: бизнес-схемы с высокой интенсивностью использования денег часто извлекают деньги из ежедневной прибыли. Эта схема требует отмывания денег несколько медленно, но некоторое количество готово каждый день, что делает ее более ликвидной для отмывающего. Налоги уплачиваются с заявленной прибыли, и теперь деньги можно использовать для любых других целей.
Отмывание через партнерские фирмы, знакомых людей, вклады
Небольшие суммы, поступающие от многих партнеров, с меньшей вероятностью вызывают подозрение.
Размещение: стадия размещения начинается с распределения денежных средств через сеть людей, которым можно доверять, чтобы они вернули деньги обратно по расписанию. Более крупные преступные организации склонны использовать именно эту стратегию, потому что у них уже есть сеть соответствующих членов.
Расслоение: этап расслоения для этого типа схемы происходит, когда деньги возвращаются на один или несколько счетов. Денежные средства должны быть внесены не только в небольших количествах, но и в разных количествах и с разными интервалами времени.
Интеграция: деньги могут быть извлечены, когда они возвращаются на счет. Хотя эта схема позволяет избежать автоматического обнаружения и создания отчетов, она не так безопасна, как некоторые другие схемы. Если депозиты подвергаются тщательному анализу, отмывателю может быть трудно объяснить, почему были сделаны депозиты.
Схема иностранных инвестиций
Многим странам разрешено и поощряется инвестировать в бизнес в США. Тем не менее, налоговое управление США (IRS) имеет мало возможностей для учета того, как деньги, использованные в этих инвестициях, были заработаны или накоплены. В некоторых случаях деньги поступают от незаконной деятельности. Отмывающий доставляет деньги иностранному инвестору, который затем возвращает их, осуществляя инвестиции в собственный бизнес отмывателя.
Размещение: размещение происходит, когда деньги доставляются иностранному партнеру. В большинстве успешных схем отмыватель не будет иметь никаких предварительных контактов с инвестором, который держит деньги. По сути, деньги кажутся собственностью иностранного партнера.
Расслоение: когда деньги отмываются посредством иностранных инвестиций, стадия расслоения происходит, когда иностранный бизнес «инвестирует» в законный бизнес, используя деньги отмывателя. Эти суммы обычно больше, чем в других схемах, но трудно доказать их незаконность.
Интеграция: деньги могут быть извлечены из прибыли, которую генерируют инвестиции, или из высокой зарплаты руководителя, финансируемой данной инвестицией.
Почему отмывание денег незаконно?
Хотя деньги, используемые для отмывания денег, часто связаны с другими преступлениями, отмывание денег само по себе является незаконным без каких-либо доказательств того, что ранее эти деньги были незаконными. Многие страны сделали отмывание денег преступлением из-за того, что отмывание связано почти со всеми другими видами денежных преступлений.
Страны, которые не запрещают отмывание денег и не преследуют их, рискуют стать международными горячими точками для схем отмывания денег. Это может привести к снижению общественной безопасности, так как все больше преступников начинают действовать в этом районе. Также могут быть дипломатические последствия, так как правоохранительные организации идентифицируют нацию как горячую точку для отмывания денег.
Известные случаи отмывания денег
Хотя отмывание денег лучше понимается и легче обнаруживается, чем когда-либо прежде, оно ни в коем случае не является преступлением прошлого. Многие из крупнейших схем отмывания денег, когда-либо преследуемых по закону, имели место в течение последних нескольких лет.
HSBC Holdings
Фото: Netflix
В 2012 году британский HSBC был одним из крупнейших банков в Европе и важной частью одной из крупнейших схем отмывания денег века. Хотя руководство банка не оказывало непосредственного участия в содействии осуществлению этой схемы, было обнаружено, что слабая политика банка в области безопасности и отчетности позволяла перемещать огромные суммы денег без обнаружения.
Все вместе сети HSBC использовались для отмывания почти 900 миллионов долларов для картеля Синалоа (самый крупный наркокартель Мексики) и других преступных организаций. Считалось, что бóльшая часть этих денег поступила от предприятий, занимающихся незаконным оборотом наркотиков.
Хотя по закону необходимы адекватные системы контроля за отмыванием денег, никому из руководителей банка не было предъявлено обвинение по поводу слабых мер безопасности. Тем не менее, банку было приказано выплатить США штрафы в размере около 2 миллиардов долларов и выполнить ряд требований по реструктуризации.
Danske Bank
Скандал с датским банком Danske Bank является одним из последних крупных случаев отмывания денег и, возможно, одним из крупнейших в мировой истории. За период с 2007 по 2015 год через банк прошло более 200 миллиардов долларов по подозрительным операциям. Большинство этих транзакций были обработаны через эстонское отделение банка и были инициированы из русских и азербайджанских источников.
Лидеры банка столкнулись с обвинениями в нескольких странах. Генеральному директору было предъявлено обвинение в Дании, и несколько бывших сотрудников были арестованы правоохранительными органами Эстонии для предъявления обвинений. По состоянию на 2019 год с сотрудников банка по-прежнему взимается плата.
Сам банк сталкивается с миллиардами штрафов со стороны регуляторов нескольких стран-участниц. Дания и другие европейские страны уже перешли к выставлению штрафов. На данный момент финансовое расследование в США все еще продолжается, и Министерство юстиции и Комиссия по ценным бумагам и биржам изучают сделки.
Общие случаи использования отмывания денег
Вы увидели, как работает отмывание денег. Достаточно просто. Но для чего это используется? Самые распространенные области, в которых отмывание денег является обычным явлением:
Целых 1,5 триллиона долларов отмываются каждый год
Фото: Eduardo Verdugo/AP
Хотя истинные цифры невозможно получить, считается, что отмывание денег приносит ежегодно более триллиона долларов. Это триллион, который снимается с местных налоговых баз, которые используются для модернизации инфраструктуры и государственных служб.
Количество денег, отмытых через криптовалюты, утроилось с 2017 по 2018 год
За три предыдущих года криптовалюта выросла с менее чем 200 миллионов долларов отмытых средств до более чем 700 миллионов долларов. Хотя это статистически небольшая сумма всех денег, отмываемых каждый год, ожидается, что в 2019-2020 году эта сумма удвоится.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте актуальную информацию из мира новостей еще быстрее.
Отмывание денег
Money Muling
Содержание
В киберпреступности
Ситуация в России
В России принят закон о создании «антиотмывочной» платформы на базе ЦБ
9 декабря 2021 года Госдума приняла в третьем (окончательном) чтении законопроект о внедрении в России антиотмывочной платформы «Знай своего клиента» на базе ЦБ. Подробнее здесь.
Банкам России потребовался автоматизированный доступ к запрещенным сайтам
Банки начнут обмениваться данными ради борьбы с мошенничеством
Российские банки будут обмениваться новыми данными ради борьбы со схемой обналичивания денег с использованием исполнительных листов. Об этом стало известно в середине февраля 2021 года.
В новых методических рекомендациях ЦБ, согласованных с Росфинмониторингом, сообщается, что банкам необходимо наладить обмен данными об исполнительных листах. Кредитная организация, получившая такой сомнительный документ, должна будет будет маркировать денежный перевод по нему — указать в реквизитах особый код транзакции и описание. Такая же информация должна передаваться в Росфинмониторинг.
Кроме того, участник рынка должен «незамедлительно проинформировать кредитную организацию, обслуживающую получателя денежных средств — взыскателя», пишет РБК со ссылкой на материалы ЦБ. Передача данных может идти по электронной почте, телефону или другому каналу, но с соблюдением банковской тайны.
Таким образом регулятор планирует бороться с недобросовестным оборотом исполнительных листов и фиктивными судебными делами — по данным ЦБ, количество таких случаев за десять месяцев 2020 выросло в 1,9 раза относительно аналогичного периода 2019-го. Банк России обеспокоен, что соответствующие документы стали все чаще использоваться для отмывания и обналичивания денежных средств.
К середине февраля 2021 года по закону «Об исполнительном производстве» банк, получивший исполнительный лист, не может отказать клиенту, даже если у него есть подозрения, что цель перевода — отмывание или обналичивание денег.
В банке «Открытие» сообщили изданию, что наладить информационный обмен данными о фактах проведения операций по подозрительным исполнительным листам между кредитными организациями возможно, но трудозатратно. Целесообразно было бы организовать на стороне Банка России место для хранения такой информации, которую могли бы использовать в своей работе банки, считают в «Открытии». [1]
Счетная палата предупредила о планах конфискации денег у неблагонадежных юрлиц и ИП
Внесудебное изъятие денежных средств со счетов юридических лиц и ИП заложено в проект федерального закона №1064272-7, обращает внимание Счетная палата в отзыве на документ, который размещен на сайте ГосДумы [3] (.pdf).
Для клиентов из красной зоны устанавливается запрет на открытие новых банковских счетов, проведение любых операций, использование системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и Системы быстрых платежей (СБП).
При этом если «красный клиент» не добьется пересмотра решения, обратившись в банк, межведомственную комиссию или суд, то кредитная организация обязана в течение 6 месяцев расторгнуть договор банковского счета (вклада).
Предлагаемый законопроектом механизм изъятия денежных средств во внесудебном порядке «не соответствует Конституции РФ и гражданскому законодательству», говорится в отзыве Счетной палаты.
При этом проект допускает возможность судебного обжалования решение об отнесении клиента к «красной зоне» только после обращения в межведомственную комиссию. Счетная палата предлагает рассмотреть возможность решения таких споров как в административном, так и в судебном порядке, что «в большей степени соответствует конституционным принципам права на защиту», говорится в отзыве.
В пояснительной записке к законопроекту отмечается, что доля клиентов высокого риска у банков составляет 0,7%.
По данным ФНС РФ, на начало 2020 года всего в РФ было зарегистрировано 3,715 млн юрлиц и 4,014 млн индивидуальных предпринимателей.
Таким образом, в «красной зоне», отрезанными от банковского обслуживания с перспективой конфискации денег, могут оказаться примерно 54 тысячи компаний и ИП.
ЦБ уточнил признаки сомнительных операций
Банк России утвердил в январе 2021 года поправки в положение 375-П, в котором содержатся свыше 100 таких признаков.
Впервые в список сомнительных вошли операции, связанные с оборотом цифровой валюты. Кроме того, сомнительными признаны регулярные зачисления средств от третьих лиц с последующим обналичиванием.
Из перечня признаков сомнительных операций были исключены нестандартные и необычно сложные инструкции по проведению расчетов, отказ от более выгодных условий оказания услуг и предложение высокой комиссии при оказании услуг. Кроме того, Центробанк теперь не считает сомнительной операцию, когда клиент осуществляет транзакцию через представителя, не вступающего с банком в личный контакт.
Сокращение объема незаконного обналичивания на 32 млрд рублей
Объем незаконного обналичивания средств в российских банках по итогам 2020 года сократился на 32 млрд рублей — до 78 млрд рублей с 110 млрд рублей в 2019-м. Об этом сообщил заместитель председателя правления ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин.
Он назвал этот спад «неплохим показателем», учитывая, что в условиях пандемии коронавируса [[COVID-19] вопрос незаконного обналичивания средств «стоял и стоит достаточно остро». Замглавы Банка России обратил внимание, что в 2020 году россияне активно снимали наличные деньги, чем пользовались и обнальщики. Однако, как подчеркнул Скобелкин, банки в целом справились с ситуацией.
По словам Скобелкина, объем сомнительных транзитных операций в банках в 2020 году снизился до 600 млрд рублей со 720 млрд рублей годом ранее. Незаконный вывод денег за рубеж через российские кредитные организации уменьшился на 21,2% — до 52 млрд рублей с 66 млрд рублей.
Согласно статистике, которую привел зампред Центробанка, правоохранительные органы возбудили более 20 крупных уголовных дел на основании сообщений, которые банки отправляли в финансовую разведку.
Как сообщили в ЦБ РФ, в 2020 году в России зарегистрировано несколько новых схем обналичивания средств. Так, мошенники стали активно использовать схемы с исполнительными листами и с депозитными счетами нотариусов. По данным регулятора, на них пришлось более 40% операций по обналичиванию через счета физлиц.
Принят закон, уточняющий схему работы банков с клиентами в рамках «антиотмывочных» норм
Госдума РФ в декабре 2020 года приняла закон, который уточняет схему работы банков с клиентами при наличии подозрений, связанных с действием «антиотмывочного» законодательства (ФЗ-115).
Документ (N948530-7) был внесен в парламент правительством в конце апреля.
Предусматривается информирование клиента об отказе в заключении договора банковского счета, предоставление причины такого отказа, также устанавливается срок для информирования о принятии данного решения: 5 дней. Решение об отказе от заключения договора банковского счета или о его расторжении принимается руководителем кредитной организации или специально уполномоченными им лицами.
Сокращается с 10 до 7 дней срок, в течение которого организация обязана сообщить клиенту об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета.
Создание единой платформы для проверки «антиотмывочной» истории банковских клиентов
14 сентября 2020 года стало известно о создании в России единой платформы для проверки «антиотмывочной» истории банковских клиентов. Речь идёт о сервисе для работы с клиентами-«отказниками», операции которых заблокировали по подозрению в нарушении закона об отмывании денег.
О новом проекте «Известиям» рассказали в БКС Банке. Предполагается, что в сервисе будет предусмотрен личный кабинет: после прохождения авторизации клиент сможет увидеть, есть ли в его адрес официально зафиксированные сведения по «антиотмывочному» закону со стороны кредитных организаций и какой именно банк выступает их источником.
В БКС Банке отметили, что кредитные организации заинтересованы в сокращении пути реабилитации и упрощении коммуникации с кредитными организациями и регулятором для добросовестных клиентов.
В Промсвязьбанке пояснили изданию, что операцию могут остановить не только из-за рисков по «антиотмывочному» закону, но и в связи с недостаточностью средств на счете, на основании постановления ФНС, ареста средств со стороны других госорганов.
Опрошенные изданием эксперты сочли идею неплохой. По их мнению, платформу следует сделать государственной, например, с использованием ресурса портала госуслуг по аналогии с реестрами Федеральной службы судебных приставов (ФССП).
Формирование такой платформы — крайне полезная инициатива, она показывает, что банки готовы идти навстречу клиентам, оказавшимся в сложной ситуации, считает управляющий партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Алим Бишенов.
По данным Минэкономразвития, с блокировками счетов к сентябрю 2020 года столкнулись более 750 тыс. организаций. [5]
Росфинмониторинг предупредил о риске отмывания денег в сферах медицины и госпомощи бизнесу
22 мая 2020 года стало известно о том, что Росфинмониторинг по «антиотмывочному» законодательству добавил новые основания для блокировки счетов из-за пандемии коронавируса COVID-19, которая привела к изменению режима работы компаний и переходу сотрудников на удалённую работу.
Росфинмониторинг отнёс к зонам риска сферы, связанные производством и продажей продукции медицинского назначения, а также распределение бюджетных средств, выделенных государством на поддержку бизнеса и населения. Кроме того, в ведомстве указали на возможное использование схем незаконного обналичивания в условиях в следующих случаях:
По данным федеральной службы, аналогичные риски опубликовала и международная Группа разработки мер по борьбе с отмыванием денег (FATF). В их докладе также упоминается о росте мошенничеств при реализации программ помощи и экономического стимулирования, о махинациях в благотворительной деятельности, а также о возрастании рисков коррупции из фондов чрезвычайных и непредвиденных расходов через обход стандартных процедур закупок. [6]
В группе «Тинькофф» сообщили «Известиям», что одна из сфер, которая сейчас требует повышенного контроля — это мошеннический бизнес в интернете. В банке пояснили, что многие сидят в изоляции, в том числе люди, которые раньше не пользовались интернетом и ничего не покупали онлайн.
Партнер юридической̆ фирмы «Арбитраж.ру» Владимир Ефремов отметил, что финансовые организации неминуемо повысят контроль за некоторыми сферами, что приведет к росту блокировок операций и счетов, запросам документов и отключению доступа к системам онлайн-банка.
Ситуация в мире
2021: В Китае сразу арестовали 1110 человек за отмывание денег через криптовалюты
В начале июня 2021 года китайская полиция арестовала более 1100 человек, подозреваемых в использовании криптовалюты для отмывания денег от телефонного и интернет-мошенничества. Как сообщает Министерство общественной безопасности Китая, было задержано более 170 преступных групп, причастных к использованию криптовалют для отмывания денег. Подробнее здесь.
Сеть черных колл-центров на Украине отмыла десятки миллионов в криптовалюте
Сеть черных колл-центров на Украине отмыла десятки миллионов в криптовалюте. Об этом 15 декабря 2020 года сообщили в полиции Харьковской области, где были задержаны преступники. Подробнее здесь.
9 ноября 2020 года стало известно о том, что швейцарский банк Julius Baer заключил соглашение с Министерством юстиции США об урегулировании обвинений, связанных с содействием отмывания денег в Международной федерации футбола (FIFA). Подробнее здесь.
SWIFT: Как отмывают деньги через криптовалюту
В начале сентября 2020 года организация SWIFT выпустила исследование, в котором рассказала, как отмывают деньги через криптовалюту. В докладе отмечается, что таких преступлений немного по сравнению с традиционными методами отмывания денежных средств. Подробнее здесь.
Криптовалюта оказалась не самым популярным способом отмывания краденых денег
Согласно отчету, случаи отмывания хакерами похищенных денег через криптовалюту встречаются очень редко. Количество выявленных случаев отмывания средств через криптовалюту остается сравнительно небольшим по сравнению с суммами, отмываемыми традиционными способами – с помощью «денежных мулов», подставных компаний и инвестиций в другие виды преступной деятельности (наркоторговлю, торговлю людьми и пр.).
В качестве примера использования криптовалюты для отмывания денег в отчете SWIFT приведено дело об одной из киберпреступных группировок, занимающихся атаками на банкоматы. Хотя популярным способом отмывания похищенных средств у таких группировок является покупка и перепродажа дорогостоящих товаров, киберпреступники конвертировали похищенную из банкоматов «наличку» в криптовалюту.
Криптовалютой для отмывания похищенных средств также пользуется киберпреступная группировка Lazarus, предположительно работающая на северокорейское правительство. Согласно отчету SWIFT, киберпреступники похищают деньги у банков, конвертируют в криптовалюту через множество бирж с целью скрыть их происхождение, а затем снова переводят в реальные деньги и отправляют на счета в КНДР.
В редких случаях злоумышленники покупают на похищенные у банков средства предоплаченные криптовалютные карты – физические дебетовые карты, на которых вместо реальных денег можно держать криптовалюту. Снимать средства с таких карт можно через специальные банкоматы, кроме того, их можно использовать для оплаты товаров и услуг.
Однако, как подчеркивают эксперты, представленные выше примеры – это, скорее, исключение, чем правило. Такие случаи встречаются очень редко по сравнению с традиционными методами отмывания денег. Тем не менее, по мнению специалистов, в будущем число подобных случаев будет расти.
Американские адвокаты будут расследовать масштабные случаи отмывания денег в Эстонии
Как сообщила в июле пресс-служба министерства финансов, адвокатское бюро было партнером Эстонии в последние годы, когда расследовались крупные дела об отмывании денег в США.
В состав американской команды адвокатов входят Луи Джозеф Фри (Louis Freeh), занимавший пост директора Федерального бюро расследований, Рональд Ноубл (Ronald K. Noble), занимавший посты в министерстве финансов США, Уолтер Дональдсон (Walter Donaldson), ранее работавший главой отдела Bank of America по расследованию фактов мошенничества и ряд ведущих экспертов по финансовым преступлениям.
В 2018-2019 годах американский финансист, владелец Hermitage Capital Билл Браудер подал заявления об отмывании денег через эстонские отделения датского банка Danske Вank и шведского банка Swedbank.
Через эстонский филиал датского банка Danske Bank в 2007-2015 годы прошел 201 млрд евро подозрительного происхождения. «Серые» сделки связаны с бизнесом клиентов-нерезидентов, прекративших на тот момент свою деятельность.
По делу были задержаны 10 бывших сотрудников Danske Bank. Задержанные были, главным образом, менеджерами по работе с клиентами, все они обвиняются в отмывании денег, общая сумма сомнительных транзакций составила около 300 млн евро.
По делу были задержаны 10 бывших сотрудников Danske Bank. Задержанные были, главным образом, менеджерами по работе с клиентами, все они обвиняются в отмывании денег, общая сумма сомнительных транзакций составила около 300 млн евро.
По словам Браудера, эстонские банковские сотрудники под руководством главы отделения датского банка Айваром Рехе (Aivar Rehe) создали условия для масштабного отмывания денег и скрывали это.
По данным издания The Wall Street Journal, Центробанк России еще в 2013 году предупреждал эстонское отделение банка о возможных незаконных перечислениях денег российскими клиентами, но Danske Bank необходимых мер не принял.
Из-за скандала в отставку ушел глава Danske Bank Томас Борген.
По данным шведского телеканала SVT, через открытые в Swedbank в 2007-2015 годах счета также могло быть переведено не менее 38 млрд шведских крон или 3,8 млрд евро подозрительных денег.
В Европоле не исключают, что деньги сомнительного происхождения могли быть из России и других стран СНГ. Так, представитель организации Педро Фелисио заявил, что ему известно о находящихся в России миллиардах «грязных» евро, которые с высокой долей вероятности попытаются «отмыть» через страны Балтии — Эстонию, Латвию и Литву.
Шведские банки объединяют усилия в борьбе с отмыванием денег
Пять крупнейших банков Швеции совместно с полицией запускают кампанию по борьбе с отмыванием денег. Danske Bank, Handelsbanken, Nordea, SEB и Swedbank присоединились к Шведской инициативе по борьбе с отмыванием денег (Swedish Anti Money Laundering Initiative, Samlit) в рамках пилотного проекта с полномасштабной реализацией в 2021 году.
Инициатива Samlit предусматривает обмен информацией между банками о методах, подозрительных транзакциях и совместно выявленных новых видах преступлений в финансовой сфере.
В марте 2020 года Управление финансового надзора Швеции (Swedish Financial Supervisory Authority, FSA Sweden) оштрафовал Swedbank на рекордные 385 млн долларов США за нарушения в работе по борьбе с отмыванием денег.
Как именно отмывают деньги через биткоины
Согласно заявлению датской полиции, преступник признал себя виновным в отмывании 3 миллионов датских крон, полученных в результате криминальной деятельности. Сообщается, что преступник покупал на полученные им деньги биткоины и отправлял их соучастникам через счета иностранных криптовалютных бирж. Названия бирж в отчете не прозвучали. Датская полиция обнаружила злоумышленника в ходе расследования, связанного со злоупотреблением банковских карт. В ходе следствия обнаружилось, что на один из банковских счетов подозреваемого поступали деньги, полученные путем шантажа и вымогательства.
Комиссар датской полиции заявил, что правоохранительные органы страны достаточно хорошо оснащены для борьбы с криптовалютными преступлениями. Отмывание денег через криптовалюту стало предметом растущей обеспокоенности полиции. Многие считают, что цифровая валюта обеспечивает преступникам анонимность и позволяет избегать ответственности за совершенные преступления.
В то же время в многочисленных исследованиях отмечается, что криптовалюты не так удобны для преступников по сравнению с традиционными деньгами. Американский некоммерческий аналитический центр RAND Corporation считает, что криптовалюта не представляет достаточной угрозы как метод финансирования терроризма. Преступники продолжают использовать фиатные средства, поскольку во всем мире предпринимаются активные меры по борьбе с отмыванием денег при помощи криптовалюты. Например, уже известно, что эти темы будут обсуждаться на предстоящей в июне 2019 года встрече правительств стран «Большой двадцатки» (G20) в Фукуоке (Япония). [10]
Австралия запретила две криптовалютные биржи из-за их использования в обороте наркотиков
8 марта 2019 года Австралия запретила две криптовалютные биржи из-за их использования в незаконном обороте наркотиков.
Австралийский центр по сбору и обработке информации о финансовых операциях (Australian Transaction Reports and Analysis Center, AUSTRAC), который представляет собой ведомство, борющееся в стране с отмыванием денег, отозвал лицензию у двух криптовалютных бирж из-за связи с криминальным миром. Названия торговых площадок не называются.
По сообщению Федеральной полиции Австралии, в 2017 году была обнаружена преступная группировка, занимающаяся импортом наркотиков. Ключевую роль в работе преступного синдиката сыграли биржи. Злоумышленники имели счета в биткоинах для поиска, оплаты и распространения наркотических препаратов.
К марту 2019 года следствию неизвестно, знали ли владельцы криптовалютных бирж, что их услуги использовали для преступной деятельности. По словам специалиста по нормативно-правовым вопросам в AUSTRAC Натана Ньюмана, руководство бирж не оправдывает то, что у них не было времени на проверку легальности операций. [11]
Как отмечает агентство Reuters, это первый случай вмешательства AUSTRAC в деятельность криптовалютных бирж. Активность регулятора связана с изменениями в законодательстве, которые расширили его полномочия: AUSTRAC начал контролировать криптовалюты так же, как и денежные переводы и обналичивание денег.
2018: Число случаев отмывания денег при помощи криптовалюты в Японии выросло в 10 раз
В конце февраля 2019 года японская полиция сообщила о более чем 7000 случаев отмывания денег с помощью криптовалюты в стране. Это число в 10 раз превышает показатели 2017 года, когда было зарегистрировано 669 подозрительных криптовалютных переводов.
Операторов криптовалютных бирж обязали сообщать о транзакциях, предположительно связанных с отмыванием преступных доходов, в апреле 2017 года. В июне 2018 года Агентство финансовых услуг, которое регулирует криптовалютные переводы в Японии, приказало ужесточить меры внутреннего контроля. Среди 7096 подозрительных транзакций, проведенных в 2018 году, внимание операторов привлекло использование разных имен под одной и той же идентификационной фотографией и вход зарегистрированных в Японии пользователей из-за рубежа.
С учетом всех финансовых операций в 2018 году в полицию было сообщено о 417 465 случаев возможного отмывания денег и других злоупотреблений, что на 17 422 обращений больше, чем в 2017 году. Большинство из этих отчетов были предоставлены банками и другими финансовыми учреждениями, которые в общей сложности сообщили о 346 014 подозрительных транзакциях.
После анализа отчетов полиция Японии предоставила следственным органам информацию о 8259 случаях, что на 1096 больше, чем число сообщений, рассмотренных в 2017 году. В результате следствие было проведено по 1124 случаям, которые в основном оказались связаны с мошенничеством.
Чтобы противостоять растущему числу подозрительных транзакций, полиция Японии планирует привлечь специалистов по анализу данных, а также по тестированию технологии искусственного интеллекта, задачей которой будет выявление незаконных сделок. Полиция надеется, что машинное обучение позволит распознавать закономерности сделок, связанных с наркотиками и отмыванием денег. [12]