как уменьшить налог на землю физическому лицу
Как уменьшить имущественный налог: 7 законных способов сэкономить
Налоговая начала рассылать уведомления с суммами налогов на имущество, землю и транспорт за 2019 год. Их нужно заплатить до 1 декабря 2020 года.
Пока государство ждет от вас денег, расскажем, как уменьшить налог на имущество законными способами. Какие-то льготы налоговая уже учла, а что-то нужно оформлять. Используйте сами или подскажите близким, которые платят имущественные налоги.
🏠 Вычеты по имущественному налогу
Кому: всем собственникам квартир, комнат, долей и домов
Сколько: из площади объекта вычитается фиксированное количество квадратных метров, а налог начисляется только на разницу.
Из площади квартиры вычитается 20 кв. м, из площади комнаты или части квартиры — 10 кв. м, из площади дома — 50 кв. м
Как: автоматически, без заявлений по каждому объекту
👵 Освобождение от налога на имущество для пенсионеров
Кому: собственникам жилья, которые достигли пенсионного возраста
Сколько: от налога полностью освобождается один из объектов каждого вида: квартира, комната, дом или гараж любой площади
Как: по заявлению — его можно подать в личном кабинете один раз
🌲 Вычет по земельному налогу для пенсионеров
Кому: собственникам участков, которые достигли пенсионного возраста
Сколько: от налога освобождаются 6 соток одного участка. Если участок меньше, налога не будет, если больше, его начислят только на остаток
Как: по заявлению. Льготу могут предоставить задним числом с 2017 года
🌳 Вычет по земельному налогу для предпенсионеров
Кому: женщинам 55 лет и мужчинам 60 лет, у которых есть участки
Сколько: от налога освобождаются 6 соток земли. Вычет дают только по одному участку. За 2019 год льгота применялась впервые
Как: по заявлению. Право на льготу подтверждается справкой о статусе предпенсионера
👪 Дополнительный вычет по налогу на имущество для многодетных
Кому: владельцам жилья с тремя или более несовершеннолетними детьми
Сколько: из площади жилья дополнительно вычитают еще несколько квадратных метров за каждого ребенка: за квартиру, комнату или часть дома — по 5 кв. м, за дом — по 7 кв. м. Налог начисляют только на остаток
Как: вычет нужно оформлять как льготу — по заявлению через личный кабинет с подтверждающими документами
⚽️ Вычет по земельному налогу для многодетных
Кому: владельцам жилья с тремя или более несовершеннолетними детьми
Сколько: из площади одного участка вычитают 6 соток, а налог начисляют только на разницу
Как: для получения льготы действует заявительный порядок, все можно оформить через личный кабинет налогоплательщика. Право на льготу лучше сразу подтвердить документами
🇷🇺 Региональные льготы
Кому: cписок льготников утверждается регионами и муниципалитетами. Проверить можно на сайте nalog.ru
Сколько: в Москве многодетных освобождают от транспортного налога, в Галичинском сельском поселении Верховского муниципального района Орловской области — от налога на имущество, а в Заборьинском сельском поселении Березовского муниципального района Пермского края земельный налог не платят участники ВОВ и многодетные
Как: право на местные льготы нужно подтвердить документами — например, удостоверением многодетной семьи. Заявление можно подать через личный кабинет
💰 Как получить поддержку от государства
Василий, Нищеброд это бомж!
Юлия, нищеброды это все мы кто живёт на одну минималка!
Слава, с детства мучает тот же вопрос! Никогда не понимала. Поэтому согласна полностью!
Слава, налог на имущество есть не только в России, но и в подавляющем большинстве экономически развитых государств. И все они в той или иной мере гарантируют собственнику (плательщику налога на имущество) защиту его частной собственности. Если вашу квартиру обокрали, государство (в лице правоохранительных органов) примет все возможные меры для того, чтобы найти виновных, покарать их и вернуть награбленное.
Также государство несёт какие-то расходы на учёт принадлежащей вам собственности и её правовую защиту. Если кто-то захочет продать вашу квартиру, государство не позволит ему это сделать. Если бы налога на имущество не было, из каких источников вы предлагаете финансировать эти расходы?
Konstantin, по факту ни одному из моих знакомых в подобных случаях государство не помогло. Полиция не принимает заявления, жертвы мошенничества с недвижимостью судятся годами и ничего не могут вернуть. Так что я предлагаю не финансировать то, чего нет.
M, я не утверждаю, что правоохранительная и судебная система в России работает идеально. Но она хотя бы существует. А значит, имеет какие-то перспективы к улучшению. Ваши знакомые, которым полиция отказала в приёме заявлений об ограблении, наверняка ведь обратились в прокуратуру. Понятно, что мошенники постоянно ищут какие-то лазейки в существующем законодательстве, но оно тоже не стоит на месте, а постепенно совершенствуется. Так, например, насколько я знаю, сейчас можно обратиться в Росреестр с заявлением о запрете сделок с принадлежащей мне недвижимостью с использованием электронной подписи, чем раньше мошенники активно пользовались.
Если отказаться от финансирования этих структур и отменить институт регистрации собственности и её правовой защиты, я не думаю, что это кому-то понравится, кроме криминальных элементов.
Konstantin,
МВД и Прокуратура финансируются Федеральным казначейством на основании бюджета страны утверждённого Правительством. Источников пополнения бюджета сотни, и налог на имущество это только малая часть.
Налог на имущество был бы логичным, если бы капитальный ремонт покрывался государством, но сейчас это отдельная статья расходов на ЖКХ.
В итоге я заработал деньги, уплатил с них НДФЛ, купил на эти деньги имущество. Почему я должен платить налог еще раз с этих же денег?
Но тогда в любой момент в вашу собственность могут заселиться другие люди и вы не сможете выселить их, не прибегнув к физической расправе, поскольку ваши права собственности более нигде не учитываются и не защищаются государством.
Konstantin, это полная хуйня
Полиция, по ведь так оно и есть! За щооо.
golosovalo, обоснуйте, пожалуйста, Ваше мнение.
На всякий случай отмечу, что я не утверждаю, что налог на имущество целенаправленно распределяется именно таким образом. Я лишь пытаюсь ответить на вопрос, в чём смысл существования данного налога, которым задаются Слава, Диана и Александр.
Плательщиками этого налога являются физические лица, в собственности которых есть недвижимое имущество. Государство несёт определённые расходы по учёту и защите их прав собственности. И за это взимает с них данный налог.
Если этот налог отменить, то указанные расходы нужно будет финансировать за счёт поступлений от других налогов, таких как НДФЛ (как предлагает Александр). Для этого НДФЛ придётся повысить. Иначе как компенсировать потери бюджета от отмены налога на имущество физических лиц?
Вроде бы логично. Но на самом деле нет.
Ведь далеко не у всех жителей России есть недвижимое имущество. И реальность такова, что далеко не все из них хотят и (или) могут его приобрести. И вот тем гражданам, у кого его нет (и не будет), глубоко безразличны интересы тех, у кого оно есть. Надеюсь, Вы не станете с этим спорить.
Тогда почему же Вы полагаете, что моё обоснование ошибочно?
Как уменьшить земельный налог
Земельный налог платят организации, предприниматели и простые физлица, у которых в собственности есть земельные участки. Сумма налога зависит от ставки, установленной в регионе, кадастровой стоимости и положенных льгот. Разберемся, какими способами налог на землю можно уменьшить.
Кто платит земельный налог
Налог на землю платят предприниматели, юридические и физические лица, у которых есть земельные участки, признаваемые объектами налогообложения (ст. 389 НК РФ). Налог уплачивается, если участок находится в собственности, бессрочном пользовании или наследуемом владении. С участков, которые вы взяли в аренду, налог платить не нужно, так как его оплачивает сам арендодатель.
Работа на специальных налоговых режимах от земельного налога не освобождает. Поэтому организации и предприниматели на УСН, ЕСХН или патенте платят налог в стандартном порядке.
Вы станете плательщиком налога, как только в ЕГРН внесут запись о ваших правах на участок, и перестанете им быть, когда в ЕГРН внесут запись о переходе права другому лицу или ликвидации (реорганизации) вашего юрлица.
Есть три исключения, когда налог придется платить по другим правилам:
Объект налогообложения
Чтобы земельный участок был признан объектом налогообложения, по месту его расположения должен быть введен земельный налог, а в отношении участка должна быть определена кадастровая стоимость.
Не облагаются земельным налогом (ст. 388, 389 НК РФ):
Также есть льготы, которые освобождают участки от налогообложения.
Как определить базу для расчета земельного налога
Налоговая база — это кадастровая стоимость земли, зафиксированная в ЕГРН на начало года. Ее определяет каждый регион в ходе государственной кадастровой оценки, которая проводится не реже одного раза в пять лет.
Организации должны сами найти кадастровую стоимость и посчитать базу, налоговая только контролирует процесс. А вот для физлиц и ИП инспекторы считают налог сами по данным, которые получают из Росреестра.
Если у вас стандартная ситуация, то для расчета налога и авансовых платежей достаточно взять кадастровую стоимость. Но иногда применяют особый порядок, например, если кадастровая стоимость участка изменилась в течение года, участок находится в собственности у нескольких лиц или подпадает под вычет.
Ставка по налогу на землю
Субъекты РФ самостоятельно устанавливают ставки по налогу на землю. Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе, можно на сайте ФНС.
Максимальный размер ставок ограничен и зафиксирован в НК РФ:
В регионах может быть не два вида ставок, а больше, так как они имеют право придумывать отдельные ставки для земель разных категорий и видов разрешенного использования.
Если же в региональном законодательстве ставки налога не установлены, платить его надо по максимальным ставкам в соответствии с НК РФ.
Как уменьшить земельный налог
Чтобы уменьшить земельный налог, можно воспользоваться льготами и вычетами или пересмотреть налоговую базу (кадастровую стоимость).
Льготы по земельному налогу
Все льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные. Федеральные льготы действуют по всей России. Они установлены в НК РФ и освобождают от уплаты налога лиц, перечисленных в п. 1 ст. 395 НК РФ, в частности:
Предприниматели и простые физлица дополнительно имеют право на льготу, предусмотренную п. 5 ст. 391 НК РФ. Она предполагает, что налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² площади участка, так что многим налог платить совсем не придется. На это имеют право родители трех и более несовершеннолетних детей, пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны и пр.
Пример. Как рассчитать земельный налог с вычетом
У Локтева Бориса в собственности есть участок площадью 1 000 м², стоимость которого 3 000 000 рублей. У Бориса трое маленьких детей, поэтому ему положен вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² его участка.
Посчитаем базу для расчета земельного налога: 3 000 000 рублей – (3 000 000 рублей / 1 000 м² × 600 м²) = 3 000 000 рублей – 1 800 000 рублей = 1 200 000 рублей.
Налог уплачивается по стандартной ставке 1,5 %. Значит сумма земельного налога к уплате составит: 1 200 000 × 1,5 % = 18 000 рублей. Если бы вычета не было, Борис заплатил бы 45 000 рублей.
Местные льготы регионы устанавливают самостоятельно, они могут предоставляться в виде пониженных ставок, вычетов, уменьшения налоговой базы или полного освобождения от уплаты. Узнать свои льготы можно на сайте ФНС.
Организациям в 2021 году нужно будет отправлять в налоговую заявление, чтобы получить льготу. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 25.07.2019 N ММВ-7-21/377@. Коды льгот возьмите из Приложения 2 к Порядку.
Уменьшение кадастровой стоимости
Размер налога напрямую зависит от кадастровой стоимости (далее — КС). Иногда ее рассчитывают не совсем объективно, тогда налогоплательщики обращаются в комиссию или суд, чтобы оспорить ее размеры.
Оспорить можно одним по одному из двух оснований:
Чтобы оспорить КС через комиссию, составьте заявление, в котором укажите ФИО, адрес и причины, по которым вы считаете КС неверной. К заявлению приложите выписку из ЕГРН, копию правоустанавливающего документа, обоснование недостоверности размера КС, отчет об оценке и прочие документы. Срок рассмотрения заявления — 30 дней. После этого КС либо пересмотрят, либо оставят неизменной. Вы можете прийти на заседание комиссии и лично во всем разобраться.
В суд можно обратиться еще до комиссии или использовать его как крайнюю меру, когда комиссия уже отказала. В первую очередь составьте исковое заявление и приложите к нему все необходимые документы — выписку из ЕГРН, правоустанавливающие документы, отчет оценщика, решение комиссии (при наличии), квитанцию об уплате госпошлины 300 рублей и пр. Затем подайте заявление в суд и поучаствуйте в заседании. По стандартным правилам суд должен рассмотреть иск об оспаривании КС в течение двух месяцев.
В результате оспаривания КС может измениться в течение года. В этом случае новая КС будет базой с того момента, как вы начали использовать оспоренную КС. То есть с самого начала года налог и авансовые платежи нужно пересчитать по новой стоимости, а если оспоренная КС применялась и в прошлых годах, их тоже надо пересчитать.
Ведите учет земельных участков и считайте налог в Контур.Бухгалтерии. Встроенный календарь поможет не пропустить даты платежей. Также в Бухгалтерии можно вести бухгалтерский и налоговый учет, проводить расчеты с сотрудниками, составлять отчетность и сдавать ее через интернет. Все новые пользователи получают в подарок 14 дней работы сервисе.
Как обычному человеку платить меньше налогов, не нарушая закон
Какие бывают налоги
Льготы
Местные льготы
Налоговые вычеты. Со своих доходов граждане уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как можно уменьшить сумму НДФЛ, подлежащую уплате? Можно применить вычет. Вычет – это определенная сумма, на которую гражданин может уменьшить доход, с которого уплачивается налог, объясняет адвокат, партнер адвокатского бюро CTL Павел Астапенко.
Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» содержит 7 статей с налоговыми вычетами. Каждая устанавливает перечень налогоплательщиков, имеющих право на применение того или иного вычета, а также порядок их применения, объясняет он.
Стандартные вычеты активно применяются родителями, имеющими детей в возрасте до 18 лет, а также детей на очной форме обучения – аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов – в возрасте до 24 лет. Суммы стандартных вычетов небольшие (по 1,4 тысячи рублей в месяц на первого и второго ребенка, по 3 тысячи рублей на третьего и каждого последующего ребенка) и предоставляются только до того момента, пока доход гражданина не превысит 350 тысяч рублей с начала года.
Социальные вычеты предоставляются гражданам, занимающимся благотворительностью, оплачивающим обучение себе и своим детям, оплачивающим медицинские услуги себе и членам своей семьи, а также тем, кто участвует в программах негосударственного пенсионного обеспечения. Размеры вычетов различны и зависят от видов расходов, понесенных гражданином. Если гражданин оплачивал свое обучение, вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности не более 120 тысяч рублей в год. Если же оплачивал обучение ребенка, то максимальный размер вычета составит 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Если гражданин понес расходы на лечение, максимальный размер вычета составит 120 тысяч рублей.
Имущественные вычеты предоставляются гражданам, покупающим жилье, а также гражданам, продающим свое имущество, а именно: недвижимость, доли в уставном капитале компаний, права требования, автомобили и так далее. Этот вычет достаточно хорошо известен людям. Почти все знают, что при покупке жилья предоставляется вычет в размере фактически понесенных на приобретение или строительство расходов, но не более 2 миллионов рублей.
Профессиональные вычеты предоставляются гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Вычет состоит из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода. Если гражданин не может подтвердить свои расходы, то можно воспользоваться вычетом, который будет представлять определенный процент от общей суммы доходов. В большинстве случаев применяется вычет в размере 20% от доходов, но для отдельных налогоплательщиков (художников, режиссеров, композиторов) этот процент установлен в повышенном размере.
Инвестиционные вычеты могут применить граждане, реализовавшие (погасившие) ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценные бумаг.
Также граждане имеют право на получение вычетов при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, а получение налоговых вычетов при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.
Как снизить налог на имущество, не нарушая закон
Платить налоги — обязанность всех российских граждан. Однако размеры обязательных платежей постоянно растут, а отдавать государству свои деньги совсем не хочется.
Юристы рассказали, какие налоги должны сегодня платить россияне, какие им положены льготы, а также как законно снизить суммы платежей.
Как рассчитать налог
Налог на имущество физических лиц определяется, исходя из кадастровой стоимости недвижимых объектов. В случае если местным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается, исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне. «В отношении жилых домов, объектов незавершенного строительства, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб., 0,5% — для остальных объектов», — рассказала главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова.
При исчислении налога на имущество автоматически (без направления заявления) применяется вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости объекта жилой недвижимости на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости. К примеру, по жилому дому применяется вычет в размере 50 кв. м, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для недвижимого комплекса с жилыми помещениями вычет составит 1 млн руб., пояснила Павлова.
Для земельных участков предусмотрен отдельный вид налога. Его так же, как и на недвижимость, платят по уведомлению налоговых органов. Налог устанавливается местными органами. При этом ставки не могут превышать 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения участка, объяснил адвокат коллегии адвокатов «Люди Дела» Денис Зайцев. По его словам, для сельскохозяйственных земель, а также участков, занятых жилым фондом, ставка не может превышать 0,3%. Для остальных земель используется, в основном, ставка в 1,5%. Базой для расчета налога служит все та же кадастровая стоимость.
Налоговые льготы
Для двух видов налогов установлены льготы — как общеобязательные (федеральные), так и местные, которые применяются к недвижимости, зарегистрированной в той или иной локации. Перечень местных льгот достаточно широк, их конкретный список лучше уточнять напрямую в Налоговом кодексе или в контакт-центре ФНС, который предоставляет информацию совершенно бесплатно, советует юрист.
Федеральные льготы в основном касаются военнослужащих, пенсионеров, инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны, а также участников ряда других боевых действий, лиц, удостоенных звания Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, награжденных орденом Славы, уточнил Зайцев. Он подчеркнул, что льготник вправе не уплачивать этот налог на имущество, но только по одному объекту недвижимости каждого вида из всех, находящихся у него в собственности. При этом такой объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности. Кроме того, льготы нельзя получить на недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн руб., за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах, дополнил консультант.
Налог на имущество также не уплачивают граждане, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность и переоборудуют помещения под мастерские, ателье и студии. Также налогом не облагаются жилые дома, квартиры и комнаты, где организованы открытые для посещения негосударственные музеи, галереи, библиотеки, на период такого их использования, подчеркнула Павлова. По ее словам, имущественный налог также не должны платить владельцы хозяйственных строений, площадь каждого из которых меньше 50 «квадратов». При этом они должны находиться на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства. Кроме того, не нужно платить налог на сооружения без капитального фундамента — теплицы, бытовки или хозблоки.
Существуют также льготы для владельцев апартаментов. Собственники такой недвижимости, как правило, платят больший налог, чем за квартиры. Для того чтобы получить льготы, необходимо включить апартаменты или здания, в котором они находятся, в специальный перечень, уточнил Зайцев. «Площадь апартаментов должна быть менее 300 кв. м. На апартаменты размером менее 150 кв. м ставка налога будет снижена сильнее. Льготы можно получить лишь в том случае, если помещение не используется под офис или для коммерческой деятельности. Кроме того, кадастровая стоимость одного квадратного метра должна быть не менее 100 тыс. руб.», — резюмировал эксперт.
Как сэкономить
Стратегий по законному уменьшению налоговой нагрузки несколько. Самая распространенная — зарегистрировать право собственности на члена семьи, который относится к льготным категориям граждан, уточнил Зайцев. Он подчеркнул, что этот вариант относительно простой, однако иногда создает трудности в распоряжении такой недвижимостью, ведь решение о продаже может принять только собственник. «Более сложной является стратегия оспаривания кадастровой стоимости, которая в последнее время пересматривается все чаще. Такой вариант достаточно затратен и не всегда приносит большие преимущества, однако если этим не заниматься, из года в год сумма налога может незаметно вырасти до неприличных размеров», — разъяснил адвокат.
Граждане, которые являются плательщиками НДФЛ, могут воспользоваться правом получения налогового вычета как при продаже имущества в целях уменьшения НДФЛ с полученных доходов по сделке, так и при покупке имущества в целях возврата ранее уплаченного НФДЛ в бюджет. Основным различием по порядку предоставления вычета в этих двух случаях является его стоимостный предельный размер, рассказала консультант юридической фирмы Tax Compliance. По ее словам, при реализации недвижимости налогоплательщики могут уменьшить доходы от продажи объекта на сумму фиксированного имущественного налогового вычета в размере 1 млн руб. (для жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) или 250 тыс. руб. (для других объектов).
«Вместо применения данной фиксированной суммы налогового вычета можно уменьшить доходы на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества. Это условие также распространяется и в случае реализации объектов, полученных взамен освобожденных помещений в связи с проведением программы реновации жилищного фонда в Москве. Стоимостная величина расходов, связанных с изначальным приобретением реализуемого актива, которую можно применить при расчете налоговой базы по НДФЛ, законодательством не ограничена», — пояснила эксперт.
Право применения имущественного вычета в полном размере распространяется только на один объект в налоговом периоде (календарный год), напомнила Павлова. Она подчеркнула, что в случае реализации нескольких объектов в год не запрещено применение имущественного вычета для первого объекта и уменьшение дохода на величину расходов, связанных с приобретением актива, для второго объекта.