какие денежные отношения относятся к финансовым
Финансовые отношения – понятие более узкое, чем денежные отношения; они являются их составной частью
Денежные отношения охватывают все экономические отношения, связанные с выполнением функций денег, то финансовые отношения связаны с движением фондов денежных средств производственного и непроизводственного назначения.
В финансовые отношения не входят денежные отношения, связанные с товарным и денежным обращением в розничной торговле; с оплатой транспортных, бытовых, коммунальных, зрелищных и прочих услуг, с движением денег при их дарении и наследовании.
Денежные отношения охватывают все экономические отношения, связанные с выполнением функций денег, финансовые отношения связаны с движением фондов денежных средств производственного и непроизводственного назначения.
Система финансовых отношений отражает денежные отношения между:
1) предприятиями как хозяйствующими субъектами. Они заключаются во взаимных платежных обязательствах поставщиков и покупателей, системе штрафных санкций за их нарушение, материальном вознаграждении за выполнение особых требований заказчика и пр.;
2) государством и предприятиями. Они охватывают систему платежей в госбюджет, отчисления в различные фонды и организации отраслевого и территориального уровней;
3) предприятиями и банковской системой, возникающие по поводу получения и погашения кредитов;
4) предприятием в целом и его структурными подразделениями;
5) предприятием и работником по поводу оплаты труда внутри предприятия;
6) государственными органами различных уровней управления по поводу распределения дифференциальной ренты, финансирования природоохранных мероприятий и пр.;
7) государством и населением по поводу получения выплат и льгот из общественных фондов потребления и т.д.
Субъектами финансовых отношений выступают государство, предприятия, организации и работники предприятий, граждане.
Объектом финансовых отношенийявляются финансовые ресурсы, которые включают чистый доход, амортизационные отчисления на реновацию, налоги и неналоговые платежи, финансовые резервы, часть средств общественных организаций и пр.
Финансовые отношения выражают процесс распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и на этой основе – формирование денежных средств у участников воспроизводственного процесса: предпринимателей, которые вкладывают капитал в производство и реализуют товары и услуги; трудоспособного населения, которое обладает собственностью на рабочую силу; государства, которое вкладывает природные ресурсы, регулирует экономические процессы.
Сущность и роль финансов проявляется в их функциях. Финансы призваны выполнять, прежде всего, две основные функции: распределительную и контрольную.
Распределительная функциязаключается в первичном и вторичном распределении (перераспределении) чистого дохода. Первичное распределение обеспечивает процесс расширенного воспроизводства, вторичное – образование и пополнение централизованных денежных фондов государства, необходимых для выполнения возложенных на него функций. В результате формируются и используются целевые денежные фонды государства, субъектов хозяйствования и доходов населения.
Контрольная функцияпроявляется в осуществлении контроля за распределением и использованием финансовых ресурсов. Она реализуется посредством финансовой информации, выражающейся в различных финансовых показателях (прибыль, рентабельность, выручка, и пр.). Эти показатели позволяют контролировать соблюдение установленных норм и нормативов, эффективность экономических процессов как на микро–, так и на макроуровне.
Вместе с тем, иногда выделяют, кроме названных, воспроизводственную и стимулирующую функции финансов. Воспроизводственная функция состоит в том, что финансы играют важную роль в процессе производства товаров и услуг, кругооборота основных фондов, подготовки квалифицированной рабочей силы. Увеличение инвестиций создает предпосылки для накопления, расширения основных фондов. Рост социальных расходов, направляемых на образование, здравоохранение, социальное обеспечение, страхование, создает условия для подготовки и воспроизводства квалифицированной рабочей силы. Стимулирующая роль финансов способствует расширению и совершенствованию производства, полной занятости, развитию научно–технического сотрудничества, внедрению инноваций.
Эти функции финансы выполняют через финансовую систему, представляющую собой совокупность финансовых отношений и соответствующих им финансовых учреждений, организующих образование, распределение и использование денежных фондов.
Основными звеньями финансовой системы выступают:
· бюджеты различных уровней власти;
· фонды социального, имущественного и личного страхования;
· валютные резервы государства;
· финансы предприятий, учреждений, организаций и населения.
Финансовые отношения. Финансы и их функции
Финансы являются результирующим фактором эволюции денежных отношений, происходящих в условиях социально-экономического развития.
Их возникновение предусматривает наличие ряда предпосылок:
Стоит учитывать, что все эти предпосылки могут возникнуть только при достаточном производственном уровне, его дальнейшей возрастающей эффективности и повышении доходов общества, способствующим стимуляции роста предела, требуемого для обычного выживания.
Кроме того, для возникновения финансов нужно существенное развитие и неизменное увеличение денежного оборота, а также соответственное использование денежных функций.
Финансы по своей сути являются перемещением дохода. Финансовые отношения призваны всегда, в той или иной степени, затрагивать имущественные сферы, т.к. являются, в то же время, отношениями собственности. Поэтому субъектом таких отношений должен стать обязательно собственник, у которого, в ходе использования дохода, появляется возможность реализации своих интересов. Финансы, помимо прочего, являются ещё и собственническими отношениями.
Финансовые отношения
Финансовые отношения – это разновидность отношений, отвечающая за пользование денежными средствами, а также распределяющая и перераспределяющая их. Возникновение таких отношений происходит в соответствующей социально-экономической обстановке в процессе формирования цивилизации.
С финансовыми отношениями, в той или иной степени, связаны практически все юридические и физические лица.
К основным участникам таких отношений относятся:
В процессе активности финансовых отношений происходит возникновение отношений кредитных, которые вступают с ними в постоянную взаимосвязь.
Кредитные отношения и их взаимосвязь с финансами
Кредитные отношения являются неотъемлемой составляющей финансов. Возникновение кредитных отношений основывается на предоставлении денег одного лица другому при соблюдении условий их возврата в установленные сроки согласно заранее обозначенной договоренности.
Несмотря на то, что обе эти разновидности отношений являются результатом отношений денежных, тем не менее, в отличие от кредитных, финансовые рассматриваются в более широком понимании. Взаимосвязь этих отношений базируется на возможности получения и перераспределения прибыли кредитными организациями. Однако, при этом, финансовые отношения имеют только целевой характер, в то время как критерием кредитных отношений является платность в обозначенные сроки.
Финансы и их функции
Финансы представляют собой разновидность отношений, использующих денежные средства, а также их формирующих и распределяющих. В этом же заключается и их сущность.
Обязательными факторами возникновения финансов служат факторы:
К основным функциям финансов относят:
Распределительная функция
Распределительная функция является наиболее значимой, т.к. с ее помощью раскрывается сама суть финансов. Она базируется на том, что стоимость, которая возникает в экономической системе, требует распределения согласно государственным и общественным потребностям. При этом финансы являются инструментом для этого распределения. Они формируются благодаря доходам. В то же время, следует брать в расчет, что за счет бюджетных расходов происходит формирование вторичного дохода. Благодаря этому через финансовую систему распределяется и перераспределяется национальный валовый продукт.
Содержательная часть данного процесса представляет собой непосредственное движение доходов.
Формировка первичных доходов происходит за счет распределения прибыли от реализации выработанных продуктов и оказанных услуг. Общая прибыль делится на фонд компенсации материальных затрат, которые образовались в ходе производственного процесса (затраты на материалы, амортизацию оборудования и др.), на доход владельца, на зарплату рабочих. В результате получается, что первичное распределение формирует доход собственника. При этом стоит обратить внимание, что косвенные налоги, которые устанавливаются государством, также являются элементом первичных доходов, формирующих в то же время и доход государственный.
На следующей ступени первичных доходов происходит выплата уже прямых налогов, а также страховые выплаты и выплаты по нетрудоспособности. Создаваемые фонды (бюджеты) позволяют производить выплаты работникам, относящимся к нематериальной сфере (военнослужащие, медработники, нотариусы, преподаватели и др.).
Итогом этого процесса становится создание новой структуры дохода, которую образуют вторичные доходы, возникшие в ходе перераспределений первичных. При этом сотрудники нематериальной сферы, в свою очередь, также платят налоги, формируя тем самым средства, которые должны быть направлены на конкретные цели. Результатом этого может стать образование уже третичных доходов. Однако это настолько не простой процесс, что цепочку их образования проследить практически невозможно.
Заключительная стадия всего этого процесса являет собой возникновение конечных доходов, которые направляются на закупку товаров и услуг. При этом некоторый процент доходов идёт на сбережение.
Суммарной составляющей конечных доходов вместе со сбережениями является сумма всех доходов первичных, сформированных за какой-то конкретный период. Во время их распределения и перераспределения происходит процесс создания новых структур, отражающих экономическое взаимодействие между государством и отраслями хозяйствования.
Каждую стадию в образовании дохода сопровождает формирование финансов. Поэтому, именно финансы являются определяющими в распределительных и перераспределительных аспектах.
Доход сотрудников нематериальных сфер образуется за счет дохода собственников. При этом следует брать в расчет, что часть такого дохода сотрудники нематериальной сферы получают за счет получения услуг от сотрудников сферы материальной. Таким образом происходит формирование доходов нотариуса, адвоката и т.д., которыми, со своей стороны, выплачиваются налоги, идущие в бюджет для дальнейшего распределения.
В качестве денежных отношений финансы образуются на распределительной стадии, являясь, при этом, важнейшей составляющей всех процессов производства с сильнейшей долей влияния.
Контрольная
Данная функция служит для постоянного контроля за тем, чтобы своевременно получать доходы, а также за тем, чтобы они соответствовали достоверности и были полноценными. Кроме того, она отвечает за все бюджетные и внебюджетные расходы. Она находит свое применение во всех финансовых операциях, которые должны быть одновременно экономически выверенными и, при этом, не вступать в противоречие с нормативно-правовыми нормами.
Эта функция, согласно установленным законом нормативам и поставленным целям, служит для создания денежных фондов. Благодаря контрольной функции финансовые процессы не только мониторятся, но и своевременно корректируются.
На практике контрольная функция действует за счет системы контроля над финансами, с помощью чего обеспечивается обоснованность в формировании бюджетного дохода, а также расходование средств из него.
Финансовый контроль бывает:
Стимулирующая
Данная функция основывается на взаимосвязи финансовой системы и процессов, которые протекают в реальной экономической сфере. В частности, для определенных отраслей в ходе бюджетного формирования могут предусматриваться некоторые льготы по налогообложению, целью которых является увеличение темпов роста производства инновационных продуктов.
Благодаря финансовой поддержки наиболее конкурентоустойчивых отраслей производства, бюджетами также могут быть запланированы расходы, обеспечивающие структурное переформатирование экономики.
Резюмируя выше сказанное, можно с уверенностью утверждать, что финансовые отношения являются неотъемлемой частью современного общества и самой нашей жизни. Функции, которые выполняют финансы давно вошли в государственную экономическую систему. И на сегодняшний день без этого практически невозможно представить само существование цивилизованного общества.
Финансы
Финансы – синоним денежных средств (наличных и безналичных), а также отношений связанных с их движением и использованием. Финансы, в переводе с французского «finances» означают «деньги». В научной литературе, под финансами понимается объединение всех экономических связей, которые возникают в процессе зарождения, распределения, перераспределения и применения денежных потоков, как центральными фондами, так и децентрализованными, которые нередко выступают в качестве государственной казны (бюджета). Таким образом, финансы выступают важным звеном в формировании государственного устройства. Сущность и функции финансов будут более подробно описаны в этом тексте.
Западная научная и учебная литература трактуют финансы в достаточно широком смысловом диапазоне. Конкретика проявляется в разновидности финансовых отношений, как неотъемлемой части финансов, которые могут быть публичными (общественными), корпоративными, или личными. Так, публичные финансы охватывают процессы и механизмы, включающие накопление и расходование денежных богатств государства, баланс, способы мониторинга.
Что же касается финансов корпоративных, которые эквивалентны финансовому и управленческому менеджменту и бизнес управлению, подразумевают под собой искусство управления деньгами, науку – изучающую в высших учебных заведениях. В основном речь идёт о литературе, служащей в качестве базы для обучения студентов Высших Учебных Заведений.
Кроме того, под термином «финансы» может подразумеваться экономическая дисциплина, занимающаяся анализом экономических действий в различных сферах социально-культурного, правового и экономического пространства. Здесь уже речь идёт о научно-исследовательских институтах, работающих на правительство.
В человеческом понимании, финансы – это, прежде всего, деньги, которые имеют определённую стоимость. Деньги можно обменять на другие деньги либо получить часть прибавочной стоимости в виде товара (услуги).
Функции финансов
Денежные средства выполняют такие особые функции, как:
Под распределительной функцией понимается расформирование ВВП страны, для последующего формирования разных по уровню бюджетов государства.
Контролирующая функция денег позволяет проводить мониторинг денежных ручьёв, равно как и на израсходование денег казны на обязательные нужды (здравоохранение, строительство спортивных объектов).
Через регулирующую функцию производится воздействие на сегменты экономических отношений посредством налогов и выдачи государственных займов.
Стабилизирующая функция обеспечивает граждан страны необходимыми условиями для формирования социальной, культурной и экономической свободы.
Фискальная и стимулирующая функции направлены на борьбу с инфляцией и прочие регрессивные факторы экономики, как стагнация, деноминация и так далее.
Управление финансами
Управление финансами подразумевает устойчивые события, в ходе которых происходит перераспределение и распределение денежных активов между всеми участниками экономической деятельности. Сюда же относятся действия, способствующие повышению экономической отдачи от применения денежных ресурсов.
Следуя теории управления денежными ресурсами, можно выделить составляющие отношений, как с одной стороны объекты и с другой стороны субъекты (специальные службы) управления, а также методы и формы менеджмента и т.д.
Аппарат менеджмента денежными ресурсами состоит из субъектов исполнительной (Минфин, налоговая организация, таможенная служба) и законодательной (Президент и Правительство РФ) власти.
Уровень участников экономической и хозяйственной деятельности управленческого аппарата определяется некоторыми формами рассматриваемые в плоскости организации и права.
Государственные финансы
Государственные финансы представлены особой формацией совокупности финансово-экономических отношений и распределения денежных ручёйков, использование которых помогает государству реализовывать ряд стратегически важных проектов.
Государственные финансы исполняют определённые функции, среди которых:
В структуру государственной казны (бюджета) входит:
Под государственные финансы также подпадают государственные займы, система налогообложения, поступление налогов в казну и различные фонды, система бюджетного регулирования.
Распределительная функция финансов
Финансы, помимо второстепенных своих функций, несут две главные – распределяющую и контролирующую. Распределительная функция финансов позволяет формировать государственную казну страны за счёт перераспределения национального богатства.
Распределение и перераспределение государственного накопления осуществляется через бюджетную сферу. Кроме того, в перераспределении участвует финансовый и страховой рынки.
Кроме того, одним из инструментов перераспределения национальных богатств государства могут выступать прошлые накопления, прибыль от внешнеэкономической деятельности, кредиты и займы.
Признаки финансов
Финансовые отношения выражают некоторые признаки финансов. Так, за основу финансов, всегда воспринимаются деньги, которые можно обменять на товар либо услугу. Кроме того, непосредственно выпускаемый продукт, и оказываемые кем-либо услуги, включены в финансовые отношения. Кроме того, финансам присущи признаки распределения государственного богатства и управления финансовыми потоками страны.
Поверхностное обращение на финансы и понятие финансов проявляет себя в движении денег. Операции в финансовой сфере сопряжены с переводом денег от одного субъекта к другому, а также с их целевой направленностью. Таким образом, основное отличие финансов от прочих экономических понятий, заключается в их денежной форме (стоимости), которая находится в перманентном движении и зависит от многих экономических и политических факторов.
Помимо движения денежных ресурсов, финансы проявляются в своей распределительной функции, когда деньги из бюджета направляются на социальные и государственные нужды первой необходимости.
В качестве распределительной стоимости ВВП выступают не только финансы, но и зарплата, цены, займы и т.д. Перечисленные категории экономической деятельности имеют под собой некоторые особенности, проявляющиеся в конкретном назначении.
Из финансовых отношений часть накоплений обособляется в виде всего и чистого дохода (прибыли). Подобные процессы распределения и перераспределения ВВП, порождают особые виды денежных ресурсов. Особенность состоит в том, что денежные потоки формируются в результате обособления денежных накоплений, с последующим использованием на целевые нужды государственных и внебюджетных фондов и организаций.
В результате получается, что распределение и перераспределение ВВП связано с движением потока денежных средств (ресурсов) в виде прибыли, налоговых отчислений, поступлений и накоплений. А это, в свою очередь, формирует специфический признак финансов, заключающийся в накоплении, обособлении и целевом расходовании государственных денег.
Децентрализованные финансы
В качестве децентрализованных финансов выступают формы денежных взаимоотношений между всеми участниками хозяйственной деятельности, где в качестве денег используются фонды, образуемые за пределами границ государства в целом и городских районов в частности. Децентрализованные денежные отношения выступают неким базисом в системе финансов, преобладая в финансах государства.
Понятие децентрализованных финансов включает финансовые накопления всех субъектов финансовой и хозяйственной деятельности.
Централизованные финансы
Централизованные финансы – система, формирующая и расходующая финансовые потоки для перманентной работы всех государственных органов. Финансы централизованные относятся к бюджетной системе.
Централизованные финансы порождают финансы публичного значения, которые управляются различными государственными структурами.
Местные финансы
Доля местных денег в финансовой системе доходит до 70%, что зависит от государственного устройства. Так, чем более развитая экономика страны, тем больше в ней доля местных денежных накоплений и связанных с ними отношений, что стимулирует работу органов власти на местах.
Сегодня наблюдается устойчивый рост местных финансов, что красноречиво говорит о важности органов власти на местах. Но экономическая свобода всё же ограничена у местных властей, которые вынуждена постоянно согласовывать свои действия с верховным правительством, что порождает определённую бюрократическую проволочку.
Неотъемлемой составляющей местных финансов являются местные бюджеты, фонды специального предназначения, а также деньги городских предприятий.
Структура местного бюджета ничем не отличается от центрального бюджета. Включает как доходы, так и расходы местных властей. Их действия распространяются на административной территории органа принимающего их.
Формирование доходной части местного бюджета производится за счёт налогов всех субъектов хозяйственной деятельности, а также некоторой части доходов компаний государственной формы собственности, субсидировании и дотирования централизованного бюджета, муниципальных кредитов и прочих источников.
Одна из форм местных финансов – налоги, классифицируется на некоторые составные части, формирующие местную казну, куда, например, входит множество местных налогов.
Другая составная часть местных налогов определяет саму государственную систему налогов. Так, одни налоги служат для пополнения местной казны. Другие же формируют налог на прибыль и подоходный, которые существенно пополняют государственную казну.
Удержание налогов с дарений и наследства, на осуществление торговли и выдачу специальных лицензий, направляются в местный бюджет.
Местные органы самоуправления, получая в полное распоряжение капитальную недвижимость, основные и оборотные средства, формируют дополнительные доходы в местный бюджет. Например, в аренду может предоставляться земля, муниципальные бассейны и дороги. Кроме того, местный бюджет пополняется за счёт различных поборов.
Во многих странах мира, существенный процент пополнения бюджета, представлены коммунальными платежами, а также оплатой проезда в общественном транспорте.
Однако местным бюджетам всё же не под силу финансировать многие государственные программы. В качестве помощи поступают государственные субсидии и субвенции, выделяемые из местной казны. Подобные действия именуются не иначе как дотацией.
Бюджеты местного уровня достаточно самостоятельны, но постоянно вынуждены обращать внимание на принимаемые правительством решения. Иначе, если руководствоваться действиями в слепую, можно лишиться львиной доли дотаций и субсидий, что негативно скажется на экономическом и инвестиционном климате региона. А это уже чревато шатким положением самой местной власти.
Нехватка денег из местной казны вынуждает представителей местной власти находить иные пути для финансирования своих проектов. Помимо дотирования и субсидирования местного бюджета, распространена практика получения кредитов и займов.
В качестве основного вида займа выступают муниципальные ценные бумаги (облигации), поступающие на фондовый рынок. Все операции на фондовом рынке строго контролируются правительством. Связано это с тем, что манипуляции на фондовом рынке влияют на величину денежного обращения, что нередко приводит к инфляционным скачкам.
Как и в случае финансирования местных проектов, выпуск облигаций строго контролируется верховным правительством, которое назначает лимит выпускаемых ценных бумаг. При этом срок действия облигаций может доходить до шестидесяти лет. Чем дольше срок, тем выгоднее государству. Размещение облигаций среди покупателей может происходить за пределами административных границ.
Органы управления финансами
Главный орган управления по финансам в РФ – Федеральное Собрание, Правительство РФ и Президент РФ. Именно этими органами принимается главное решение по утверждению бюджета и отчётности целевого использования государственных средств.
Государственная машина по управлению финансами, включает следующие органы:
Ключевой орган управления финансами – Министерство финансов, проводит прогнозирование обеспеченности бюджета денежными и золотовалютными запасами, как на краткосрочную, так и долгосрочную перспективы.
Также Министерством финансов проводится работа по совершенствованию законодательства в сфере налогов: разработка проектов, анализ воздействия действующей налоговой системы на пополнение доходной части казны.