какие налоги нужно платить с заработной платы

Налог на заработную плату — таблица: кому и сколько платить

Сумма отчислений с зарплаты в 2021 году в бюджет зависит от нескольких факторов:

Чем отличаются нерезиденты РФ от резидентов, читайте в статье «Кто является плательщиками НДФЛ».

К налогам с зарплаты относится:

С 2021 года введена новая ставка по НДФЛ для доходов от 5 млн. руб. Она составляет 15% от величины свыше указанного порога.

Все действующие ставки НДФЛ вы найдете в Справочнике от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить взносов с зарплаты в 2021 году, эксперты КонсультантПлюс подготовили специальный материал. В нем вы найдете несколько таблиц, где собраны все действующие в настоящее время ставки взносов в процентах. Посмотреть все тарифы можно в Справочнике от К+, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Платежи с зарплаты: таблицы изменений

В настоящее время страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное (за исключением взносов на травматизм), медицинское страхование платятся в налоговый орган по месту нахождения страхователя и месту нахождения его обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Взносы на травматизм все так же перечисляются непосредственно в Фонд социального страхования.

Важным изменением 2020 года стали введенные с апреля пониженные тарифы страховых взносов для субъектов МСП, занятых в отраслях, пострадавших от коронавируса:

По-прежнему ежегодно увеличивается предельная база по страховым взносам на пенсионное и социальное страхование. Ее величина составила:

Предел доходов для начисления взносов в ФСС по нетрудоспособности и материнству, руб.

Предел доходов для начисления взносов в ПФР, руб.

Суммы взносов, уплачиваемых ИП за себя, указываются в НК РФ (п. 1 ст. 430) в конкретной сумме, уплатить которую следует за полностью отработанный год в статусе ИП:

Размер фиксированного платежа на ОПС, руб.

Размер фиксированного платежа на ОМС, руб.

При этом для взносов, начисляемых в ПФР, действуют правила:

Итоги

Доходы, получаемые как наемными сотрудниками, так и самозанятыми лицами, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. Для большинства работодателей действуют общеустановленные ставки, но ряд из них вправе воспользоваться их пониженными значениями при расчете страховых взносов. На величину платежей оказывает влияние ежегодное изменение величины МРОТ и размера доходов, по достижении которых прекращается начисление взносов (ФСС) либо меняется величина применяемой ставки (ПФР).

Источник

Налоги и взносы за сотрудников

Тимур Слободин, Общался с экспертом

Как платить налоги и взносы за сотрудников так, чтобы и не переплатить, и не получить штрафы от ФНС? Разбираемся вместе с директором онлайн-бухгалтерии «Небо» Артемом Туровецом.

Индивидуальный предприниматель начинает платить налоги за сотрудника сразу после того, как примет его на работу. Появление первого наемного работника сразу же делает ИП работодателем с дополнительными обязанностями.

Директор онлайн-бухгалтерии «Небо» Артем Туровец напоминает, что в случае с ООО ситуация немного другая:

Если зарегистрировать ООО, то там сразу появляется сотрудник — это генеральный директор. Поэтому автоматом придется отчитываться по налогам. Это требование законодательства.

Какие налоги и взносы нужно платить?

Работодатель по закону обязан платить налоги (13%) и страховые взносы (30%), и вместе они составляют 43% от того, что получает работник на руки.

Распределяется это так:

НДФЛ (налог на доход физических лиц) — 13%;

ОПС (обязательное пенсионное страхование) — 22%;

ОМС (обязательное медицинское страхование) — 5,1%;

ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) — 2,9%;

Если зарплата сотрудника — 30 тысяч рублей, то он получит на руки 26 100, а работодатель в целом потратит 39 060 рублей.

НДФЛ — это деньги работника, 85% от которых поступает в региональный бюджет, а 15% — в местный. В некоторых странах этот налог платят сами сотрудники. Они получают зарплату, а в конце года заполняют декларацию и отправляют деньги в бюджет. В России этот процент удерживает работодатель.

Остальные взносы идут на оплату больничных, декретов, пенсий. То есть работодатели скидываются, чтобы у государства были деньги на социальные выплаты. Поэтому важно, чтобы зарплаты были белые, ведь так в бюджет поступит больше денег.

Артем Туровец подчеркивает, что недостаточно оплатить налоги и взносы:

Кроме этого, нужно отчитываться о кадровом составе работников. Каждый месяц до 15-го числа работодатели сдают отчет СЗВ-М с информацией о каждом сотруднике. Плюс с 2021 года ввели электронные трудовые книжки. Поэтому появился отчет СЗВ-ТД. Его сдают при приеме, увольнении и кадровых перемещениях. Сделать это надо в первые два дня после изменений, иначе предприниматель получит штраф.

Для оплаты налогов и отправки отчетов используют декларации по форме контролирующих органов. Их можно скачать на сайтах ведомств; также для сдачи отчетности используются онлайн-сервисы.

Что будет, если не заплатить налоги и взносы?

Это нарушение налогового законодательства, и за него предусмотрены штрафы. Самое серьезное наказание грозит за просрочку НДФЛ. Если работодатель выплатил зарплату и не перечислил налог на доходы на следующий рабочий день, то компания получит штраф — 20% от суммы налога.

За просрочку взносов санкции не такие существенные. Каждый день идут пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Это впервые 30 календарных дней, затем пени увеличиваются до 1/150 ставки.

Поэтому НДФЛ платят сразу, а взносы иногда задерживают. Потому что пени меньше, чем кредит в банке. Если у компании в данный момент нет денег, то взносы она оплачивает позже.

Государство штрафует и за просрочку отчетов. Если не сдать СЗВ-М, то придется заплатить 500 рублей за каждого сотрудника. То есть если в отчете будет 10 сотрудников — это уже пять тысяч. Согласитесь, немало. Поэтому иногда Пенсионный фонд даже обзванивает и предупреждает, что нужно сдать отчет. Другие нарушения караются не так жестко — штраф обычно составляет не более тысячи рублей за весь отчет.

Как сократить налоги и взносы?

Нужно различать законные возможности и серые схемы. Если вы пытаетесь сократить налоги, то действуйте в рамках закона. К сожалению, предпринимателям часто дают советы, которые могут привести к санкциям со стороны ФНС, так что нужно быть очень внимательными.

Давайте разберемся, что делают чаще всего:

Оформление по договору гражданско-правового характера

Главная экономия в том, что работодатель не обязан создавать рабочее место. Кроме этого, есть возможность немного сэкономить на взносах. При оформлении по ГПХ не отчисляют деньги за травматизм, материнство и временную нетрудоспособность. Все остальные налоги и отчисления придется заплатить.

Сотрудничество с ИП

Этот способ был популярен некоторое время назад, но сейчас его редко используют. Потому что появились самозанятые. Тем не менее если сотрудник становится индивидуальным предпринимателем, то отпадает обязанность тратить 13% на налоги и 30% на взносы. ИП платит 6% по «упрощенке» с каждой выплаты. Этот процент берет на себя работодатель, то есть он добавляет к зарплате сотрудника сумму на выплату налога.

Но у ИП есть еще обязательные страховые взносы. В 2021 году в бюджет придется заплатить 40 874 рубля — однако даже эта сумма будет меньше, чем выплаты с зарплаты за год.

Договор с физическим лицом нужно составить так, чтобы не было признаков трудовых отношений. Плюс такой сотрудник в любой момент может не выйти на работу, и наказать его невозможно. Впрочем, уволить его также можно легко.

Сотрудничество с самозанятыми

Сегодня это самый удобный способ сэкономить на налогах. При сотрудничестве с юридическими лицами самозанятые платят всего 6%. Достаточно получить чек — и больше никаких отчетов. Но есть проблема. ФНС запрещает самозанятым сотрудничать с бывшими работодателями, если после увольнения не прошло более двух лет. Поэтому не получится уволить сотрудника и заключить с ним договор как с плательщиком налога на профессиональный доход. Это трактуется как уход от налогов.

Зарплата в конвертах

К сожалению, в России это не редкость. По данным Совета Федерации, 30−40% россиян получают серую зарплату. Этот способ лучше не применять, потому что предприниматель сразу же переходит в зону черной экономики. В дальнейшем вряд ли получится вести все дела честно. Для выплаты зарплаты придется как-то обналичивать деньги и использовать другие незаконные схемы. Всё это — угроза санкций со стороны ФНС. И может закончиться не только штрафом, но и уголовным делом.

Артем Туровец подчеркивает, что ФНС весьма изощренно подходит к отслеживанию нарушителей:

Налоговики прекрасно видят бизнес. Например, сегодня из компании уволились 15 сотрудников, а завтра они стали ИП и оформили договоры с бывшим работодателем. Конечно же, в ФНС это видят, но это не значит, что они завтра же придут с проверкой. Если бизнес небольшой и на налоги уходит 100 рублей, то его вряд ли сразу тронут. Вот когда бизнес вырастет и возможная сумма доначислений налогов увеличится в несколько раз, то появится интерес и со стороны ФНС. Будет проверка, найдут нарушения, доначислят налоги и выпишут штрафы. Итоговая сумма будет больше, чем предприниматель уплатил бы в качестве налогов.

Как еще можно сэкономить

Лучше всего тщательно изучить систему налогообложения вашего бизнеса. Практически в каждой системе есть возможность уменьшить отчисления. Например, стоимость патента уменьшается на страховые взносы, для IT-компаний работает налоговый маневр, в УСН налог уменьшают на сумму затрат. Это легальные и работающие способы, которые не вызовут подозрений со стороны ФНС.

Реальность такова, что на налоговые платежи уходят внушительные суммы. Поэтому нужно тщательно продумывать бизнес-стратегию, чтобы все эти выплаты не приводили к критическим ситуациям.

Источник

Все зарплатные налоги в одной таблице

Зарплатными налогами называют налог на доходы физлиц и взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Сколько платить и кому — в нашей статье.

Зарплатные налоги на сотрудников

С зарплаты каждого работника компания отдает государству 43% от суммы, даже если это ООО с одним сотрудником или ИП с большим штатом.

Например, бухгалтеру начислено 100 000 рублей, компания перечисляет государству 43 000 рублей. Эти деньги идут в налоговую и страховые фонды и в народе называются зарплатными налогами.

Для удобства собрали единую таблицу со ставками и реквизитами.

Зарплатный налог

Ставка

КБК для платежки на 2020 и 2021 годы

НДФЛ — налог на доходы физических лиц

182 1 01 02 010 01 1000 110

Взносы на пенсионное страхование

182 1 02 02 010 06 1010 160

Взносы на медицинское страхование

182 1 02 02 101 08 1013 160

Взносы на социальное страхование

182 1 02 02 090 07 1010 160

Взносы на травматизм

0,2% — 8,5% в зависимости от тарифа

393 1 02 02 050 07 1000 160

Откуда взять деньги на зарплатные налоги?

НДФЛ удерживают из зарплаты сотрудников, страховые взносы — из денег компании.

Есть ли льготы?

Да, для некоторых сфер действуют пониженные ставки на страховые взносы. Мы рассказали об этом в отдельной статье.

Зарплатные налоги перечисляют со всех выплат?

Нет, НДФЛ и страховые взносы платят с зарплаты, отпускных, премий и надбавок, компенсаций за тяжелые условия работы. Не платят с компенсаций обедов, спортзала, обучения, проезда и командировочных.

Когда платить зарплатные налоги?

НДФЛ с зарплаты — в день зарплаты или на следующий день; НДФЛ с отпускных и больничных — до конца месяца, страховые взносы — до пятнадцатого числа следующего месяца.

Кому платить?

НДФЛ — в налоговую по месту регистрации, за страховые взносы тоже отвечает налоговая, но деньги потом пойдут в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования.

Что почитать по теме?

Вот еще статьи о налогах и взносах в «Деле»:

Счет для ИП и ООО в Модульбанке

Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ

Источник

Какие налоги платит работодатель

И как работнику вернуть часть из них

Расскажу, какие налоги и взносы платит работодатель, какую отчетность ему нужно сдавать и как можно сэкономить на налогах.

ст. 208 НК РФ — с каких доходов взимается НДФЛ

ст. 228 НК РФ — кто платит налог сам

Налоговые агенты по НДФЛ — это компании и ИП, которые платят физлицам. У инвесторов налоговый агент — это брокер. Они обязаны исчислять, удерживать и перечислять налог с зарплаты работника в бюджет. Работодатель платит налоги и взносы, а работник получает на руки уже «чистую» зарплату.

п. 1 ст. 226 НК РФ — порядок и сроки уплаты налога

Но не со всех доходов налог платит работодатель. Иногда его нужно уплатить самостоятельно. Например, производители напитков часто устраивают акции — найди под крышкой код, зарегистрируй его на сайте и участвуй в розыгрыше миллиона рублей. Если человек выиграет, он должен отдать государству 35% с суммы, превышающей 4000 рублей.

абз. 2 п. 2 ст. 224 НК РФ — сколько надо заплатить при выигрыше в рекламную лотерею

Как можно уменьшить налог. Если вы покупали жилье, платили за лечение или образование, государство вернет вам ранее уплаченный НДФЛ. Это называется налоговым вычетом.

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию за прошлый год и заявление в налоговую. Там всё проверяют, а потом возвращают деньги на счет. Но тогда в этом году вы продолжите платить НДФЛ, а вернете его только в следующем году.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет у работодателя. Купили квартиру в июне, подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог. При этом работодатель должен вернуть налог и за предыдущие месяцы года.

п. 2 ст. 219 и п. 8 ст. 220 НК РФ — как получить вычет через работодателя

Для этого нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на вычет. Потом нужно написать на работе заявление — и тогда у вас перестанут удерживать 13% из зарплаты. Декларацию подавать не нужно.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, уведомление из налоговой не нужно. Достаточно просто подать заявление работодателю и принести необходимые документы. К стандартным вычетам относятся, например, вычет на детей и инвалидов с детства.

Но у работодателя можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность и оценку квалификации вычет дает только налоговая и только в следующем году.

Взносы

Работодатель обязан платить страховые взносы. Вот зачем они нужны:

Куда платят взносы. Взносы на пенсионное страхование поступают в Пенсионный фонд России, от травматизма и временной нетрудоспособности — в Фонд социального страхования, на медицинское страхование — в Фонд обязательного медицинского страхования.

Взносы на страхование от травматизма работодатель платит напрямую в Фонд социального страхования, а остальные взносы — в Федеральную налоговую службу. Раньше именно фонды проверяли, перечисляют ли работодатели взносы, но справлялись с этим плохо. Поэтому с 2017 года эту функцию передали налоговой.

Взносы в зависимости от вида договора. Есть два вида наемных лиц: работники и внешние исполнители. С работниками заключают трудовые договоры, а с внешними исполнителями — гражданско-правовые, например:

Если с работником заключили трудовой договор, работодатель будет платить за него такие взносы:

За сотрудников, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, работодатель платит взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Работодатель не должен платить за этих сотрудников взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Взносы на травматизм платят, только если это предусмотрено в гражданско-правовом договоре.

подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ — суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

Чтобы у проверяющих не было претензий, такие расходы исполнитель должен подтвердить документами.

Взносы на травматизм. Если на производстве произойдет несчастный случай, работнику выплатят пособие. Эту компенсацию платят из денег, которые работодатель отправляет в Фонд социального страхования. Взносы на травматизм по трудовому договору начисляются всегда, а по гражданско-правовому — только если это прямо предусмотрено договором.

Сумма взноса зависит от вида деятельности. Чем выше риск на работе — тем выше тариф. Например, издательская деятельность относится к 1 классу профессионального риска. Взнос на травматизм работников издательства равен 0,2% со всех выплат. А отлов диких животных относится к самому высокому 32 классу с тарифом 8,5%.

Как определяют класс профессионального риска

Организации ежегодно направляют в ФСС сведения о своей экономической деятельности. Срок на это — не позднее 15 апреля. На основании полученных документов ФСС устанавливает плательщику тариф. Этот тариф начинает действовать с начала текущего года.

Иногда у юридического лица есть несколько видов деятельности. Тогда ему нужно сказать, какой вид деятельности основной. У коммерческой организации основной вид деятельности тот, что приносит больше всего дохода. У некоммерческой организации — тот, в котором было занято наибольшее количество работников.

Если юрлицо этого не сделает, ФСС установит ему наибольший класс из указанных о нем в Едином государственном реестре юридических лиц.

Вот пример из судебной практики. У одной юридической фирмы было указано в ЕГРЮЛ три вида экономической деятельности, но компания не сказала ФСС, какой из них основной. Тогда ФСС сам выбрал вид деятельности с наибольшим классом — лесозаготовки.

Фирма пожаловалась в суд: 87,81% выручки она получала от деятельности в области права, 12,19% — от управления финансово-промышленными группами и холдинг-компаниями, а от лесозаготовок она доход вообще не получала.

Суд пошел навстречу компании и поменял 8 класс риска с тарифом 0,9% на 1 класс с тарифом 0,2%. Но суды не всегда принимают такие решения, поэтому лучше вовремя направлять сведения в ФСС.

Дополнительные взносы в ПФР. Некоторые работники имеют право досрочно выходить на пенсию. Например, в 50 лет могут уйти на пенсию женщины, проработавшие на тракторе не менее 15 лет. Работодатель обязан платить за таких работников дополнительные пенсионные взносы.

Чтобы определить конкретный размер дополнительного тарифа, работодатель должен провести специальную оценку рабочих мест по условиям труда. При оптимальных условиях труда устанавливается минимальный тариф — 0% с зарплаты и других выплат, а при опасных условиях максимальный тариф — 8%. Если работодатель не провел оценку труда, то будут применяться повышенные тарифы — до 9%.

Какие налоги и взносы за работников платит ИП

НДФЛ. Если ИП выбирает общую систему налогообложения, он должен платить НДФЛ со своих доходов, с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору. То же самое со страховыми взносами: ИП платят взносы «за себя», а также за своих работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

Вместо общей системы налогообложения ИП могут применять один из специальных налоговых режимов — мы о них уже писали:

ИП на этих режимах не платит НДФЛ за себя, но по-прежнему платит НДФЛ с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

Страховые взносы. ИП самостоятельно исчисляют и платят за себя страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование. С зарплаты работников ИП должен платить те же самые страховые взносы, что и организации:

Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.

Налог и взносы начисляются со всех выплат работникам и лицам, работающим по гражданско-правовому договору. Исключение — доходы, освобожденные от налогов, например:

ст. 217 НК РФ — доходы, освобожденные от НДФЛ

ст. 422 НК РФ — доходы, освобожденные от страховых взносов

Налоговая ставка с заработной платы — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Резидентами могут стать работники, которые живут на территории России не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд 12 месяцев, предшествующих выплате дохода.

Есть случаи, когда и иностранные работники платят налог за трудовые доходы по ставке 13% — например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, имеют патент на работу или высококвалифицированные специалисты. Полный перечень исключений — в пункте 3 статьи 224 НК РФ.

Тарифы взносов. Для страховых взносов предусмотрены следующие тарифы:

НДФЛ и страховые взносы рассчитываются отдельно по каждому работнику. Исключение составляют взносы на травматизм. Их можно посчитать за всех работников одной общей суммой.

п. 4 ст. 431 НК РФ — порядок учета страховых взносов

Страховые взносы начисляются ежемесячно нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждом месяце будут подсчитывать общую сумму дохода с января. В бюджет перечисляется разница между рассчитанной суммой и тем, что уже было перечислено. Это поможет отследить, не превышены ли суммы, свыше которых взносы платятся по пониженным ставкам.

Пример расчетов

Иван зарабатывает 300 000 Р в месяц. Иногда ему доплачивают премии — например, в феврале 75 000 Р, а в марте — 175 000 Р. Вот сколько налогов и взносов за него заплатит работодатель.

Взносы на пенсионное страхование посчитают нарастающим итогом. Вот размер взноса в январе:

300 000 Р × 22% = 66 000 Р

(300 000 Р + 375 000 Р ) × 22% − 66 000 Р = 82 500 Р

(300 000 Р + 375 000 Р + 475 000 Р ) × 22% − (66 000 Р + 82 500 Р ) = 104 500 Р

Взносы на случай временной нетрудоспособности тоже считают нарастающим итогом. Январь и февраль работодатель платил взносы на случай временной нетрудоспособности по ставке 2,9%.

300 000 Р × 2,9% = 8700 Р

(300 000 Р + 375 000 Р ) × 2,9% − 8700 Р = 10 875 Р

Поэтому расчет будет отличаться:

865 000 Р × 2,9% − (8700 Р + 10 875 Р ) = 5510 Р

С апреля по декабрь работодатель не будет платить взнос на страхование по болезни за этого сотрудника. Выходит, всего за год работодатель заплатил 25 085 Р :

8700 Р (январь) + 10 875 Р (февраль) + 5510 Р (март) = 25 085 Р

3 721 000 Р × 5,1% = 189 771 Р

Взносы на страхование от травматизма. У Ивана большая зарплата, но маленький уровень профессионального риска. Его тариф — 0,2%:

3 721 000 Р × 0,2% = 7442‬ Р

НДФЛ будет в следующем размере:

3 721 000 Р × 13% = 483 730 Р

Срок уплаты налогов и взносов

Налог и взносы платят ежемесячно. Срок уплаты работодателем НДФЛ — не позднее дня, следующего за днем полной выплаты зарплаты за месяц. До конца месяца налог удерживать нельзя.

п. 6 ст. 226 НК РФ — порядок и сроки уплаты налога

Для НДФЛ с пособия по болезни и отпускных отдельный срок — последнее число месяца, в котором они выплачены.

При этом зарплату надо платить как минимум два раза в месяц: сначала аванс, а потом оставшаяся часть зарплаты. Отсюда правило: НДФЛ с аванса перечисляется после того, как выплачивается зарплата за месяц.

Заплатить НДФЛ работодатель должен не позднее 2 сентября.

Срок уплаты страховых взносов — не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Например, взносы за сентябрь должны быть оплачены до 15 октября.

п. 3 ст. 431 НК РФ — порядок исчисления и уплаты страховых взносов

Если 15 число попадает на праздничный или выходной день, то срок выплаты переносится на следующий рабочий день. Например, в 2019 году 15 декабря попадает на воскресенье, поэтому работодатели должны перечислить взносы за ноябрь до 16 декабря.

Льготы для работодателей по налогам и взносам

По страховым взносам для некоторых работодателей предусмотрены льготы. Например, для российских разработчиков компьютерных программ до 2023 года тариф на пенсионное страхование составляет 8%, а не 22%.

ст. 427 НК РФ — пониженные тарифы страховых взносов

Для взносов на травматизм льгот не предусмотрено. Налог на доходы физических лиц формально платят работники, хоть и удерживает его работодатель. Поэтому по НДФЛ для работодателей тоже нет льгот.

У кого есть льготы по взносам за работников в 2021 году

По каждому виду деятельности есть свои требования. Например, нужно попасть в специальный реестр, соблюдать условие по численности или получить официальный документ с подтверждением статуса.

Если ваш вид деятельности попадает под льготу, читайте соответствующий пункт налогового кодекса и консультируйтесь с бухгалтером. Экономия может быть приличная, но нужно все правильно оформить. Если хотя бы одно условие не совпадает, рано или поздно налоговая об этом узнает и начислит взносы по полному тарифу.

Льготы применяются только к страховым взносам с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовым договорам. Если ИП платит взносы только за себя, льготы его не касаются.

Отчетность по налогам за работников

Работодатели обязаны не только удерживать НДФЛ и выплачивать страховые взносы, но и подавать в налоговую отчеты. Так налоговая сможет проверить правильность расчета налогов.

Отчеты нужно сдавать в электронном виде, если количество работников за предыдущий период превысило 10 человек. Период — это квартал, а для отчетов по НДФЛ — год.

Подписывать отчет в электронном виде надо квалифицированной электронной подписью.

Что за электронная подпись

Электронная подпись — это как отпечаток пальца, наложенный на отчет. Ее прикрепляют к любому документу, после чего он считается подписанным. Документ можно прочитать и без подписи. Она лишь гарантирует, что перед вами тот самый неизменный документ, в том виде, в котором его вам отправили.

Есть три вида таких подписей: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Квалифицированная — наиболее защищенная, для работы с ней надо установить специальную программу — средство криптозащиты информации. Программа крепит электронную подпись на документ и проверяет подписи других участников обмена.

Вот какие отчеты должен предоставить в налоговую работодатель.

По отчету налоговая увидит, сколько работодатель заплатил работнику и сколько НДФЛ удержал.

6-НДФЛ нужно сдавать в налоговую не позднее конца месяца после каждого квартала. То есть за первый квартал 2020 года надо сдать отчет не позднее 30 апреля, а за первое полугодие — 31 июля. В 2020 году последний день октября попадает на нерабочий день — субботу, поэтому отчет за 9 месяцев надо сдать не позднее понедельника — 2 ноября.

Будьте осторожны с расчетом за год. Раньше в налоговом кодексе было указано, что отчет за год подается не позднее 1 апреля следующего года. Но с 2020 года действует новое правило: отчет за год сдают не позднее 1 марта.

Этот отчет налоговая использует, чтобы знать, кто и когда заплатил удержанный налог в бюджет. Так следят за тем, чтобы работодатели платили налоги вовремя. Поэтому он сдается 4 раза в год.

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать за них эту форму все равно нужно.

Расчет по страховым взносам нужно представить в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

ст. 423 НК РФ — когда сдавать расчет по страховым взносам

В расчете нужно указать, сколько платят за сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам обязательных страховых взносов:

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать эту форму все равно нужно.

Компании, где работает более 10 человек, предоставляют отчет в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Компании, где работает менее 10 человек, тоже могут отчитываться в электронной форме, но не обязаны.

Сведения о застрахованных лицах ( СЗВ-М ). Ежемесячно в пенсионный фонд нужно сдавать форму «Сведения о застрахованных лицах». Сдать ее нужно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, эту форму все равно нужно сдавать.

Сведения о стаже ( СЗВ-СТАЖ ). Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников. Она предоставляется один раз в год по итогам отчетного периода — года. Отчет нужно сдать в районный ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным. Отчет за 2020 год нужно сдать до 1 марта 2021 года. Если у ИП нет работников, подавать этот отчет не нужно.

Если предприятие ликвидируется до конца года, нужно успеть сдать форму до того, как компания закроется.

Немного меняется порядок действий, когда один из сотрудников выходит на пенсию. В этом случае на него нужно сдать отдельный отчет о стаже с типом «назначение пенсии».

Расчет нужно сдавать ежеквартально. Если сдаете в бумажном виде, то не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом. В электронном — не позднее 25 числа того же месяца. Если у ИП нет работников, сдавать отчет не нужно.

Дополнительно указываются следующие сведения:

Этот отчет позволяет Фонду социального страхования проверить, правильно ли работодатели платят взносы на травматизм.

Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника

Если работодатель не платит НДФЛ, то работник не сможет получить вычет.

Еще если работодатель не платит взносы на пенсионное страхование и не указывает работника в отчетах, то пенсионный фонд будет уверен, что человек вообще не работал.

ст. 14 ФЗ «О страховых пенсиях» — порядок подтверждения страхового стажа

В таком случае придется приносить в пенсионный фонд документы, которые подтверждают факт работы: трудовую книжку, трудовой договор, справки с работы. Если убедить пенсионный фонд не получится, то придется подавать на него иск в суд.

Чтобы избежать неприятностей в будущем, проверьте начисление страховых взносов на сайте госуслуг. Также на портале госуслуг можно проверить удержанный работодателем НДФЛ.

Раньше была уверена, что работники должны платить. Чтобы люди наконец поняли, что они платят за бесплатную медицину и выплаты на детей. Сейчас сомневаюсь, что люди будут сами вовремя и полностью платить все эти налоги, если эту обязанность возложить на них. И грущу, что им будет больно это делать. Но вообще в идеальном мире лучше бы люди были ответственными, сознательными, с горячим сердцем и холодным рассудком — и платили бы свои налоги сами со слезами морального удовлетворения на глазах.

Может, первым шагом должно быть — указывать зарплату до вычета не только НДФЛ, но и взносов. Чтобы в договорах и расчетках было: зарплата 60 000, налог удержали, взносы удержали, получите на руки свои 35 000 (условно). А то сейчас вот эту общую сумму так сразу и не просчитаешь.

Наталия, в моём идеальном мире. люди и компании свободны от бесплатной работы по заполнению бумажек.

Почему-то постоянно можно услышать разговоры, кто именно их должен заполнять, но никто не говорит о том, что вообще-то лучше бы их просто не заполнять.

Некоторые могут сказать на это, что всё это сложно и люди не осилят.

Но, во-первых, если не пробовать, то точно ничего не получится. Люди столькому всему могут научиться и учатся, что просто оскорбительно думать о том, что они не могут позаботиться, например, о своей медицине.

Василий, есть проблема в такой системе: многим будет все равно. А те, кто будет пытаться выбирать осознанно, все равно подвержены влиянию рекламы и своего рода агитации.

Тогда выигрывать будут те, кто изначально имел более высокие позиции, у кого было больше денег на рекламу, к кому пришли лучшие маркетологи страны. Наконец, такая жёсткая конкуренция может породить нечестные способы рекламы

Лучше кинокомпании будут представлять полный отчёт о своей деятельности профессионалам, которые будут судить со своим опытом и честно разобравшись в проекте

Наталия, видел в какой-то стране (Австрия вроде), работодатель платит за тебя, но по закону выдают бумажечку, где написано и красивый график, сколько было уплачено за тебя в суммах и в % и люди хоть и не платят сами, но видят, во сколько им обходится это всё! И даже больше, там вроде идёт и по процентам разбитие на какие отрасли идёт финансирование в каких долях

Pavla, тем более можно сделать по аналогии с налогом на недвижимость. Работодатель может отправлять данные о ваших доходах, а налоговая затем выставляет вам счет с налогом и расчетом. Вы проверяете и оплачиваете\оспариваете. Тогда и людям не надо напрягаться с подачей бумаг, но в то же время на них ложится ответственность по оплате и они видят\ощущают это своим кошельком

Tema, я и говорю как ИП. Не успел открыть бизнес, а уже завален горами бумаг. А какая альтернатива? Малый бизнес никто не проверяет, вот никто в нём и не исполняет требования законодательства.

Павел, поэтому демократия тесно связана с бизнесом и частной инициативой. Так люди будут требовать, а там гляди и права им подавай и прочие ненужные элите штуки)

Vladimir, расходы на суды взыскиваются с проигравшей стороны. К тому же государство успешно списывает с вашего банковского счета без вашего ведома. У меня у отца так «нашли» какой-то автомобиль на малой родине где он 40 лет не прописан и не появлялся, а узнал только когда со сбера 8 тыс. пропало. Дальше пошли переписки, разборки и кроме него никому нет дела, что его обобрали зазря. Все налоги на авто исправно платит в СПб где прописан уже 40 лет

С дивидендов платится налог на дивиденды, а не НДФЛ. Да, он тоже 13% но это не НДФЛ, он не подлежит возмещению.

Ruslan, почему же, именно НДФЛ. Но возмещению не подлежит, да.

Вот поэтому в стране столько серых зарплат.

1. Передать работникам. Предоставить бонус за самостоятельный платеж.
2. Очень быстро появятся сервисы, автоматически формирующие и платящие налоги. Разрешить работодателю оформлять все это по письменному заявлению бабушек, которые не могут сами (для этого нужен бонус, чтобы стимулировать всех не прикидываться бабушками, бонус должен с лихвой покрывать стоимость сервиса).
3. Каждый сам заполнит в 1 клик, перейдет в платежный шлюз своего банка и заплатит.
4. Режим пал.

Все эти налоги или большая их часть включается в себестоимость товаров-услуг, которые возвращаются работодателям в цене реализации товаров-услуг. И хватит вешать лапшу на уши народу! Разберитесь в ценообразовании товаров-услуг. За все платит народ!

Почему 13+30 = 49. «Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.»

У вас тут ошибка в расчётах. Выходит 43%, а не 49%, даже с учётом того что взносы считаются с суммы до вычета НДФЛ.

«Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.»

Чот ничего не понял.
в итоге Иван за год заработал 3 721 000 Р, но на руки получил только 3 237 270 Р. При этом работодатель заплатил за него страховых взносов в сумме 716 918 Р — и это без учета НДФЛ.

Получается на Ивана потратили 3721000+716 918 = 4 437 918

На руки он из 4 437 918 получил 3 237 270, т.е. налогов и взносов сняли

По хорошему надо демонополизировать всё. Например разрешить выбрать опцию самостоятельно, что я не плачу в ОМС или же могу использовать эти средства для оплаты в любой частной клинике. Стоимость услуг в гос клиниках сопоставима с частными, а то и дороже (на примере вет клиники убедился лично: госы дороже частников). Также можно и с пенсиями: по умолчанию гос фонд, но по желанию забираешь свои деньги и копишь сам. Тогда и драйвер для роста бизнеса будет, ведь появится спрос на частные аналоги, и в конкурентных условиях гос сектору придётся становится эффективнее или умереть

Источник