какие налоги в калифорнии

Налоги в Калифорнии для физических и юридических лиц

Налоги штата Калифорния

Фискальная система США выстроена сложно и регулируется кодексом, состоящим из более, чем 10 000 страниц. Ежегодно в него вносятся изменения, уследить за которыми могут только опытные консультанты.

Налоги в Калифорнии взимаются на 3 уровнях:

Компании и частные лица должны ежегодно подавать декларацию в контролирующие органы. Но последние имеют возможность оптимизировать свои отчисления в бюджет государства законным способом. Например, супругам выгоднее подавать отчет о доходах совместно. Это позволяет снизит процент и базу.

Уклонение от своевременных выплат строго карается законом, поэтому в Штатах к этому вопросу относятся с большой серьезностью и ответственностью.

Обязательства физических лиц

Подоходный налог выплачивается в федеральную казну, независимо от статуса резидентства. Рассчитывается он по прогрессивной шкале – сумма связана с уровнем заработка (в долларах):

Социальное страхование является обязательным для всех и составляет около 10% от размера заработной платы. При этом трудоустроенные работники делят этот процент с работодателем, а самозанятые переводят всю сумму самостоятельно. Отчисления на медицинскую страховку составляют в среднем 2,9% от доходов.

Также ФЛ должны платить:

Платежи юридических лиц

Налог штата Калифорния на прибыль предприятий довольно высок и составляет 15-35%. Окончательный размер выплаты зависит от чистого дохода и начисляется по сложному алгоритму, учитывающему и дополнительные процентные ставки. Под налоговое законодательство подпадают все фирмы, зарегистрированные на территории США, и их доходы, полученные в стране и за ее пределами.

Также компании делают следующие платежи:

Также мы поможем купить готовую компанию, предложив выбор из реестра готовых к перерегистрации организаций.

С нами Вы забудете о сложностях и проблемах!

Источник

Налоги в Калифорнии

В США высока культура налогообложения: и государство, и население, и корпорации очень серьезно относятся к этому вопросу. Безусловно, желание оптимизировать свои выплаты присутствует у каждого, однако это делают исключительно законным путем, поскольку в стране предусмотрены очень серьезные меры ответственности за уклонение от уплаты налогов.
Для фискальной системы Америки характерна многоуровневая иерархия. Порядок начисления платежей достаточно сложный, что во многом обусловлено территориальным делением и спецификой каждого штата.
Общеобязательные сборы и платежи в бюджеты взимаются сразу на трех уровнях:

Причем, если федеральные налоги одинаковы везде и для всех, то на уровне каждого конкретного штата возможны различные вариации. Особенно характерны специфические правила при начислении корпоративных налогов и сборов. Поэтому физические и юридические лица, занимающиеся той или иной деятельностью в Калифорнии, должны уплачивать как федеральные, так и сборы, установленные данным штатом, а также местные в отдельных округах в зависимости от пункта проживания. Налоги в Калифорнии достаточно высоки — их ставки считаются одними из самых высоких по стране.

Корпоративные налоги для юридических лиц

Налог на прибыль в Калифорнии взимается с предприятий как на местном, так и на федеральном уровне. Также облагаются дивиденды предприятия. Федеральный налог на прибыль в Калифорнии взимается по общегосударственным правилам и ставкам, размер которых варьируется от 15 до 35 процентов в зависимости от величины финансового результата.
При начислении и уплате налога на прибыль в США законодательство предусматривает для предприятий-резидентов необходимость учета всей прибыли компании, в том числе и той, которая получена от хозяйственной деятельности за рубежом. Аккумулируются международные соглашения, заключенные США с рядом других государств, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода. Местный платеж для корпораций в Калифорнии установлен по ставке 8,84%. Он единый для всех предприятий, не имеет градации в зависимости от величины базы.

Налог на доходы физических лиц и сбор по социальному страхованию

Подоходный налог в Калифорнии (incometax) взимается с физических лиц независимо от того, являются ли они гражданами Соединенных Штатов Америки. Он относится к числу федеральных, поскольку перечисляется непосредственно в федеральный бюджет, не оставаясь на местном уровне.
Механизм исчисления достаточно сложен, ведь при выборе правильной ставки необходимо учитывать большое количество факторов. В частности, подоходный налог в Калифорнии исчисляется по-разному для женатых и одиноких плательщиков. А если речь идет о супружеской паре, то важную роль играет то, подают ли супруги декларацию совместно или по какой-то причине по-отдельности.
Размер платежа исчисляется по прогрессивному принципу. Это означает, что чем выше уровень дохода плательщика, тем более высокая ставка для него устанавливается. А именно:

Для супружеских пар, которые подают налоговую декларацию совместно, пороговые суммы соответственно увеличены, поскольку учитывается доход обоих плательщиков.
При этом повышенная ставка действует только для той части дохода, которая превышает порог, установленный по более низкой.
Помимо вышеупомянутого обязательного взноса в бюджет физическим лицам необходимо уплачивать специальный социальный сбор — так называемый Social security tax. Он взимается по-разному в зависимости от того, является плательщик наемным работником либо самозанятым лицом (аналог индивидуального предпринимателя):

Ставка налога в обоих случаях составляет 10,4% от суммы дохода.
Дополнительно начисляется также налог, известный как Medicaretax, который обеспечивает оказание медицинской помощи наиболее социально незащищенным слоям населения (пожилым, бедным людям и так далее). Ставка составляет 2,9%.
Оба вышеуказанных налога — и подоходный, и сбор по социальному страхованию — уплачиваются в федеральный бюджет, а не в бюджет штата.
Дополнительно подоходный налог в Калифорнии взимается также и в бюджет штата – это налог, установленный им самим. Ставка одна из самых высоких по США — до 9,3%. При расчете используется прогрессивная шкала.

Налог с продаж

В Калифорнии действует налог с продаж. Его величина неоднократно менялась правительством как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. С 1 января 2017 года он ослаблен до 7,25%. Однако это снижение касается именно норматива, установленного штатом. При этом местные власти в Калифорнии могут устанавливать дополнительные процентные ставки. К примеру, в столице штата, Сакраменто, ставка налога с продаж в 2017 году составляет 8,25%.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США относится к числу местных, и он определяется правительством каждого штата по собственному усмотрению. В Калифорнии он взимается в размере 1,25% от стоимости объекта за год. Местные власти предусмотрели особый порядок уплаты — двумя платежами, каждые полгода. Он ориентирован не только на резидентов, но и на иностранных субъектов, если они являются владельцами недвижимого имущества в штате Калифорния.
Получить рекомендации о порядке расчетов с бюджетом и оптимизации налогового бремени в Калифорнии законным путем компании и физические лица могут в «Прифинанс».

Источник

Налоги штата Калифорния для физических и юридических лиц

Основные данные

США официально не является оффшорной юрисдикцией, данный регламент распространяется на все штаты. Поэтому зарегистрировать компанию с нулевым налогообложением не получится, однако учредитель может выбрать регион с наиболее выгодными ставками. Кодекс страны, регулирующий размер квот и порядок их взыскания состоит из более чем 11000 страниц. Ежегодно около 4% данных изменяется. Чтобы получить актуальную информацию вам стоит не только прочесть статью, но и набрать номер нашего эксперта для развернутой консультации.

Любая налоговая ставка на территории Штатов формируется из трех типов пошлин: федеральная, местная и штатный сбор. Фиксированная ставка существует только для первого вида, так как устанавливается государством.

Какие налоги существуют в Калифорнии?

Федеральные сборы

Оплачиваются местными и иностранными компаниями с чистой прибыли предприятия за отчетный период. Для вычисления точного размера прогрессивной ставки и конечного финансового эквивалента используется нижеприведенная таблица:

Прибыль – расходы = чистый доход в год, доллар

7500 долларов + 25% на доход выше 50000

13750 долларов + 34% на доход выше 75000

22250 долларов + 39% на доход выше 100000

113900 долларов + 34% на доход выше 335000

3400000 долларов + 35% на доход выше 10000000

5150000 долларов + 38% на доход выше 15000000

Пошлина штата

Государство предоставило местным муниципальным органам практически полную свободу в регулировании бизнеса. Большая часть налогового кодекса США состоит только из нормативов для федеральных сборов и охватывает массовые публичные предприятия. Основное законодательство по управлению малыми и средними организациями существенно отличается от одного штата к другому.

Этот факт привел к тому, что адвокаты и бухгалтера не могут получить федеральную лицензию на осуществление деятельности и работают в пределах одного региона. В Калифорнии действует единый фиксированный сбор для всех типов организаций. Его размер равен 8,84%, но не менее 800 долларов в год.

Местные отчисления

Взимаются с конкретного офиса или представительства, расположенного в конкретном городе. Большая часть каунти отказалась от налогообложения, некоторые установили средние суммы около 150 долларов в год. Уточнять конкретный процент или размер выплаты в финансовом эквиваленте следует только по тем адресам в Калифорнии, где у вас есть рабочие офисы. Если представительство просто зарегистрировано на юридическом адресе, но ведет деятельность онлайн или по иному адресу, выплата пошлины не требуется.

В указанном штате местный сбор составляет от 7,25 до 9,75%. Это может представлять крупную сумму за год для большого предприятия. Законодательство государства предусматривает уголовную ответственность за сокрытие налога на сумму более 50 тысяч долларов. Проконсультируйтесь заранее с экспертом компании UraFinance и не переживайте о своем будущем!

НДФЛ в Калифорнии

Оплата взимается со всех физических лиц. В данном случае Штаты не делают разделение на местных и иностранцев. Этот тип сбора относится к федеральному, однако система исчисления вычетов очень сложна для граждан СНГ. Подоходная квота отличается в зависимости от семейного статуса плательщика. Для женатых пар ставка может быть разной при совместной и раздельной подаче декларации. Размер пошлины высчитывается по прогрессивной шкале:

Годовая прибыль плательщика, доллар США

Источник

Сравнил наши зарплаты и налоги с Калифорнией (США). Показываю цифры, сколько народ платит в 2020 году и сколько получает

В комментариях просили сравнить налоговые системы и зарплаты России с США. Мне жаль, но корректного сравнения в обобщенном варианте не получится.

Дело в том, что название страны наших «заклятых друзей» испокон века переводят неправильно – Соединенные Штаты Америки. Более адекватный перевод – Соединенные Государства Америки, потому что каждый из штатов имеет не только формальные признаки отдельной страны, как флаг или герб, но и реальные. В каждом штате свои законы, свои налоги и свои зарплаты.

Два года назад я показывал минимальные зарплаты в разных штатах. Как можно сравнивать Вайоминг, где до сих пор почасовой МРОТ ниже федерально установленного, и Вашингтон или Калифорнию, где зарплаты растут опережающими темпами? Впрочем, материал о зарплатах в США я уже публиковал.

Если сопоставлять с претензией на истину, надо брать отдельный штат

Сегодня я выбрал Калифорнию – Республику Медвежьего Флага – по двум причинам. Во-первых, мне нравится море и прибрежная жизнь. А во вторых, тут никто не будет плодить в комментариях мифы о том, как бедные калифорнийцы тратят последние деньги на отопление своих домов. Теплый климат гарантирует низкие затраты на ЖКХ и одежду. По логике, платить там населению можно меньше, чем на Аляске (она тоже очень интересна, со временем и до нее глаза мои дойдут).

Калифорния входит в состав США всего 170 лет, занимает первое место по населению и третье по площади. Штат, кстати, стал частью страны примерно так же, как мы могли бы присоединить Донбасс. Американских поселенцев не устраивали мексиканские власти, они объявили себя отдельной республикой, а потом приплыл доблестный флот США и назвал землю своей. Интересно, что примерно в то же время там бушевала «золотая лихорадка», и началась она ДО того, как Калифорнию присоединили к США, а не после.

Это все присказка – к тому, что не надо делать, как говорит Америка, а надо делать, как делает Америка. Давайте посмотрим, какие в Калифорнии налоги, а в конце поговорим о зарплатах. Все мои цифры можно проверить на taxes.ca.gov.

Какие налоги платят простые американцы в Калифорнии – сравним с Россией

Налог с продаж

Наша ставка – 20%. НДС в России – это федеральный налог, сборы идут в федеральный бюджет. В США работает аналог НДС, налог с продаж. Только вот сборы идут на двух уровнях – государственном и на уровне штата. А иногда и на трех, если в отдельном муниципалитете свои правила.

В Калифорнии самый высокий налог с продаж по всей стране – 7,25%. Для сравнения в Монтане или Орегоне его вообще нет. Это ставка государственного налога, которым платеж не ограничивается. Его дополняет местный сбор 1,41%, что дает совокупную ставку 8,66%.

Более чем в два раза ниже, чем в России.

Налоги с зарплаты

Наш подоходный налог (если вы не очень богатый человек) составляет 13%. Еще 30% платит за нас работодатель в фонды – за пенсию, медицину и прочую социалку.

В США стандартных сборов два:

Еще есть федеральный налог на безработицу (FUTA), его платит работодатель с фонда оплаты труда.

Подоходный налог, как и у нас, можно уменьшить с помощью вычетов. Большинство населения платит его по ставке 12% — это те, кто зарабатывает в пределах 14101-53700 долларов в год. Зарплаты выше, ставки ниже наших.

Зарплаты в Калифорнии в 2020 году

Размер минималки в штате в 2020 году зависит от количества персонала, занятого в конкретной компании. Если 25 работников и менее – 12 долларов в час; если численность выше – 13 долларов.

Власти Калифорнии поставили себе цель поднять МРОТ до 15 долларов в час к 2023 году. Закон об этом принят в 2016 году и ежегодно зарплата растет на 1 доллар. Кроме того, отдельные муниципалитеты штата поднимают зарплату опережающими темпами:

Даже если взять общие 13 долларов в час – при стандартной загрузке в 165 часов получается 2145 долларов. 157 тысяч в пересчете на наши деньги. В 13 раз больше, чем у россиян.

Средняя зарплата в Калифорнии, по данным BLS США, составила по итогам 4 квартала 2019 года 1457 долларов в неделю. Это 6314 долларов или 462,6 тысячи рублей. В 10 раз больше, чем в России.

Обратите внимание, в США разница между МРОТ и средним заработком тоже достаточно высока – до Европы им в этом плане далеко. У них – почти в 3 раза, а у нас – в 4.

Выводы делайте сами. Все что я писал о США, есть на нашем сайте.

Источник

Налоги в Калифорнии являются одними из самых высоких в Соединенных Штатах и взимаются государством и местными органами власти.

Налогом с продаж облагаются розничные торговцы (не потребители) за право продавать в розницу материальное личное имущество. Однако розничным торговцам разрешается (но не обязано) получать возмещение своих налоговых обязательств от потребителя во время продажи. Фактическое добавление суммы возмещения налога с продаж является предметом договора между продавцом и потребителем.

СОДЕРЖАНИЕ

Налог с продаж

В Калифорнии самая высокая минимальная ставка налога с продаж в США, составляющая 7,25%, которая может составлять до 10,75% с учетом местных налогов с продаж.

Базовая ставка налога с продаж в масштабе штата в размере 7,25% распределяется следующим образом:

Дополнительные местные налоги с продаж

Дополнительные местные налоги с продаж могут быть добавлены городами, округами, службами обслуживания и различными специальными округами. В Калифорнии особенно популярны местные налоги с продаж для транспортных целей. Дополнительные местные налоги с продаж, взимаемые округами и муниципалитетами, официально называются «районными налогами».

Предел ставки местного налога с продаж

Совокупная налоговая ставка всех местных налогов с продаж в любом округе, как правило, не может превышать 2,00 процента. Тем не менее, это законодательное ограничение, и Законодательный орган Калифорнии обычно позволяет некоторым местным органам власти путем принятия отдельного законодательства превышать верхний предел местной налоговой ставки в размере 2,00%. Верхний предел ставки местного налога в размере 2,00% превышается в любом городе, где комбинированная ставка налога с продаж превышает 9,25% (ставка налога в масштабе штата 7,25% плюс верхний предел ставки налога 2,00%).

По состоянию на 1 июля 2021 года в следующих 140 местных юрисдикциях Калифорнии комбинированная ставка налога с продаж превышает верхний предел ставки местного налога в размере 2,00%:

SB 566 (2003) и рост местного налога с продаж

Количество местных налогов с продаж значительно увеличилось после принятия SB 566 в 2003 году. SB 566 юридически разрешил всем городам Калифорнии взимать дополнительные местные налоги с продаж. SB 566 также увеличил максимальную комбинированную ставку местного налога с продаж (верхний предел ставки местного налога с продаж), который может взиматься местными органами власти, с 1,50% до нынешних 2,00%.

По состоянию на 1 апреля 2017 года 176 городов и 32 округа одобрили повышение местного налога с продаж. Мало того, что количество местных городских налогов с продаж значительно увеличилось после принятия SB 566, но и величина увеличения налога с продаж (измеряемая увеличением ставки налога с продаж) также значительно увеличилась, поскольку все больше городов стремятся повысить ставку налога с продаж. увеличивается.

Местные юрисдикции с комбинированной ставкой налога с продаж не менее 10%

По состоянию на 1 июля 2021 года в следующих 68 местных юрисдикциях Калифорнии комбинированная ставка налога с продаж составляет не менее 10,00%:

Местные юрисдикции с самыми высокими ставками комбинированного налога с продаж по округам

По состоянию на 1 июля 2021 года следующие местные юрисдикции Калифорнии имеют самую высокую комбинированную ставку налога с продаж в каждом из 58 округов Калифорнии:

Города с самой высокой комбинированной ставкой налога с продаж в Калифорнии

Местные юрисдикции, где не взимаются дополнительные местные налоги с продаж

По состоянию на 1 июля 2021 г. дополнительные местные налоги с продаж не взимаются в следующих 63 местных юрисдикциях Калифорнии, в которых комбинированная ставка налога с продаж составляет 7,25%:

Местные налоги с продаж подлежат утверждению избирателями в соответствии с Предложением 218.

Все местные налоги с продаж подлежат утверждению избирателями в соответствии с Предложением 218 («Право голоса по Закону о налогах»), которое избиратели Калифорнии одобрили в ноябре 1996 года. Требуется ли одобрение простого большинства или двух третей избирателей, зависит от типа налога с продаж. взимаемый и тип местного самоуправления, взимающий налог с продаж.

Неограниченные общие налоги с продаж подлежат утверждению большинством голосов местных избирателей. Общие налоги с продаж могут быть потрачены местными политиками на любые общие правительственные цели, включая заработную плату и льготы государственных служащих. Решения о расходах по общему налогу с продаж принимаются после выборов налоговых органов местными политиками в рамках регулярного годового бюджетного процесса местного правительства. Некоторые местные органы власти могут совершать общие злоупотребления налогами с продаж, пытаясь уклониться от требования двух третей голосов, применимого к специальным налогам с продаж.

Специальные налоги с продаж, предназначенные для одной или нескольких конкретных целей, подлежат утверждению двумя третями голосов местных избирателей. Любой налог с продаж, взимаемый местным правительством, кроме города или округа (например, специальным районом, таким как местное транспортное агентство), должен быть особым налогом, подлежащим утверждению двумя третями голосов местных избирателей.

Предложение 218 юридически не разрешает местным органам власти взимать налог с продаж. Юридические полномочия взимать местный налог с продаж должны исходить из закона штата. Обычно требуется две трети голосов всех членов законодательного органа местного правительства, прежде чем местная мера налога с продаж может быть представлена ​​избирателям на выборах.

Связь между увеличением налога с продаж и расходами на государственных служащих

Движущей силой многих повышений местных налогов с продаж является стремительный рост государственных пенсионных расходов и медицинского обслуживания пенсионеров. Исследования показали, что повышение местных налогов с продаж происходит в тех районах Калифорнии, где существуют самые большие пенсионные проблемы.

Окружные налоги с продаж транспортных средств

Инструмент налогоплательщика налога с продаж

В рамках серии публикаций « Инструменты налогоплательщиков» Ассоциация налогоплательщиков Ховарда Джарвиса выпустила публикацию, призванную помочь избирателям и налогоплательщикам в отношении местных мер налога с продаж, включенных в избирательный бюллетень местным правительством в Калифорнии.

Данные местного самоуправления при выборах налога с продаж

Как правило, избирателям полезно иметь финансовые данные о местных органах власти, предлагающих налог с продаж, чтобы избиратели могли принимать более информированные решения при голосовании в отношении достоинств и необходимости налога с продаж. Большую часть финансовых данных о местном самоуправлении можно получить непосредственно от самого местного самоуправления. Дополнительная информация, которая может быть полезна избирателям, включает данные о заработной плате и льготах государственных служащих (особенно данные о пенсиях), а также годовые бюджетные и финансовые отчеты. Приоритеты бюджетных расходов местных органов власти, как это отражено в последних бюджетных данных, также могут быть полезны при общих выборах по налогу с продаж, когда местные политики решают, как потратить поступления от налога с продаж.

Обширные общедоступные источники данных за пределами местных органов власти также доступны избирателям в связи с выборами местного налога с продаж.

Важные вопросы, связанные с выборами местного налога с продаж

Вопросы местного самоуправления, связанные с выборами налога с продаж (например, «информационные» кампании местных органов власти и беспристрастные вопросы голосования) могут повлиять на честность и справедливость избирательного процесса. Вопросы избирателя / налогоплательщика, связанные с выборами местного налога с продаж (например, совокупное налоговое бремя и прецедент), могут повлиять на процесс принятия решений отдельным избирателем, а также на результаты выборов. Кампании в поддержку и противодействие при проведении местных налоговых выборов также могут повлиять на результаты выборов.

Снижение или отмена местного налога с продаж с использованием Предложения 218

Предложение 218 («Закон о праве голоса по налогам») было внесенной в 1996 году поправкой к конституции, одобренной избирателями Калифорнии. Предложение 218 включает положение, конституционно закрепляющее за местными избирателями право использовать инициативные полномочия для уменьшения или отмены любых местных налогов, сборов, сборов или сборов, включая положение о значительно сокращенном требовании подписи петиции для внесения меры в избирательный бюллетень. Местный налог с продаж, включая налог с продаж, ранее одобренный местными избирателями, обычно подлежит уменьшению или отмене с использованием полномочий местной инициативы в соответствии с Предложением 218.

Местный налог с продаж, используемый для погашения облигаций, представляет собой более сложную с юридической точки зрения ситуацию, поскольку проблемы с обесценением федеральных контрактов могут препятствовать осуществлению местных инициативных полномочий в соответствии с Предложением 218. Утвержденные местными избирателями налоги с продаж транспортных средств часто включают по крайней мере часть налоговых поступлений в пользу погашать облигации. Консультации юрисконсульта обычно необходимы в ситуациях, когда облигации были выпущены, а поступления от налога с продаж были переданы в залог для погашения облигаций. Местная компенсационная инициатива в соответствии с Предложением 218 является альтернативным вариантом при наличии проблем с обесценением контракта.

Недавнее повышение налога с продаж по всему штату

Недавнее временное повышение налога с продаж в масштабе штата включает:

Налогообложение онлайн-продаж

С 1 июля 2011 г. Калифорния применяет налог с продаж к покупкам через Интернет-магазины. Розничный торговец несет ответственность за сбор государственного налога с продаж со всех покупок, сделанных в пределах (или отправленных в) Калифорнии, независимо от того, где находится розничный торговец / поставщик.

Исключения

Как правило, налог с продаж взимается со всех покупок материального личного имущества его конечному потребителю. Услуги не облагаются налогом с продаж (но могут облагаться другими налогами), хотя некоторые политики хотят распространить налог с продаж на услуги. Ответственность по налогу с продаж возлагается на продавца, а не на покупателя; но продавцу по закону разрешено взимать налог с покупателя (и если продавец это делает, покупатель обязан его уплатить).

Покупка транспортного средства облагается налогом в зависимости от города и округа, в котором покупатель регистрирует транспортное средство, а не от округа, в котором транспортное средство было приобретено. Следовательно, нет никаких преимуществ в покупке автомобиля в округе с более низкой ставкой налога с продаж, чтобы сэкономить на налоге с продаж (в противном случае разница в ставке налога с продаж в один процент привела бы к дополнительным убыткам в 300 долларов на автомобиль стоимостью 30 000 долларов).

В продуктовых магазинах неподготовленные продукты не облагаются налогом, но облагаются витаминами и прочими продуктами. Готовые к употреблению горячие продукты, продающиеся в супермаркетах или у других поставщиков, облагаются налогом. Счета ресторана облагаются налогом. В виде исключения горячие напитки и выпечка не облагаются налогом в том и только том случае, если они предназначены для еды на вынос и не продаются вместе с другими горячими блюдами. При потреблении на территории продавца такие продукты облагаются налогом, как ресторанные обеды. Вся остальная еда освобождена от налога с продаж.

Также исключаются пищевые животные (домашний скот), пищевые растения и семена, удобрения, используемые для выращивания продуктов питания, лекарства по рецепту и некоторые медицинские принадлежности, энергоснабжение, некоторые устройства и материалы для альтернативной энергии, произведения искусства для демонстрации государственными учреждениями и значки ветеранов. Есть много особых льгот для различных ветеранских, некоммерческих, образовательных, религиозных и молодежных организаций. Продажа предметов определенным организациям, находящимся за пределами штата или национальным организациям (в основном, транспортным компаниям), не облагается налогом, как и некоторые товары, проданные во время транзита через Калифорнию в иностранный пункт назначения.

Случайные или разовые продажи, не являющиеся частью обычного бизнеса, освобождаются от налога, за исключением того, что продажи трех или более непищевых животных (щенков, котят и т. Д.) В год облагаются налогом.

Департамент налогов и сборов Калифорнии предоставляет онлайн-список налогов с продаж в местных сообществах штата.

Программное обеспечение, передаваемое клиентам в электронном виде

Согласно Постановлению 1502, продажа непользовательского (стандартного) программного обеспечения клиентам, которые загружают программное обеспечение с сервера, как правило, не облагается налогом с продаж, поскольку сделка не связана с материальным личным имуществом. Однако, если покупателю предоставляется копия программного обеспечения на физическом носителе данных, таком как CD-ROM или DVD, вся транзакция обычно облагается налогом с продаж. Таким образом, клиент обычно может избежать налоговых обязательств, купив загружаемую версию программного обеспечения вместо физической.

Дебаты

Налог с заработной платы

С 2020 года Калифорния взимает от 3,4 (новые работодатели) до 6,2 процента (максимум) налога на страхование по безработице (UI) с первых 7000 долларов заработной платы в год, выплачиваемых работодателем. Налог на обучение при трудоустройстве (НТП) составляет 0,1%, и он уплачивается некоторыми работодателями с первых 7000 долларов заработной платы. Налог на государственное страхование по инвалидности (SDI) составляет 1,20 процента от первых 128 298 долларов заработной платы, выплачиваемой работником.

Подоходный налог

По состоянию на 2019 год подоходный налог для одиноких составляет от 1% до 8 809 долларов, 2% до 20 883 долларов, 4% до 32 960 долларов, 6% до 45 753 долларов, 8% до 57 824 долларов, 9,3% до 295 373 долларов, 10,3% до 354 445 долларов, 11,3% до 590 742 долларов и 12,30% после этого. Если ваш налогооблагаемый доход превышает 1 000 000 долларов США, взимается дополнительный налог в размере 1% (налог в соответствии с Законом о психиатрических услугах штата Калифорния ), в результате чего максимальная ставка подоходного налога в Калифорнии составляет 13,3%. Стандартный вычет на 2020 год составляет 4 601 доллар США.

Источник