какие налоги в мексике
Особенности налоговой системы Мексики
Основные положения налоговой системы Мексики определены Конституцией 1917 года, поэтому все действующие в настоящее время налоги основываются на таких принципах, как общеобязательность, справедливость и соизмеримость, законность, направленность налогов на покрытие расходов государства. Налоговая система Мексики регулируется не только федеральными законами, но и властями штатов и даже муниципалитетами. Непосредственные полномочия по управлению ею сосредоточены у Службы налоговой администрации.
Налогообложение недвижимости в Мексике
Согласно принципу общеобязательности, иностранные граждане, владеющие недвижимостью в Мексике, не освобождаются от уплаты налога на недвижимость. К данному виду налогообложения относятся 3 налога:
Стоит отметить, что процентная ставка налога может исчисляться, не только исходя из реальной рыночной стоимости, но и оценочной. Вторая является в Мексике неправомерной, но при этом регулярно используется. Обычно оценочная стоимость недвижимости намного ниже реальной.
Налогообложению могут подлежать и владельцы недвижимости за пределами страны, если большую часть своего дохода физическое лицо получает в Мексике и/или Мексика является основным местом его жизненных или деловых интересов.
При продаже недвижимости в Мексике налоговый сбор на прирост капитала можно оплатить двумя способами: оплатить 25% от стоимости сделки по продаже или же оплатить 30% так называемой нетто-стоимости, которая представляет собой разницу между оценочной стоимостью недвижимости на момент покупки и на момент продажи. О том, как заключить сделку купли-продажи, лучше проконсультироваться у нотариуса.
Подоходный налог в Мексике и его особенности
Иногда между разными видами налогов проходит тонкая грань, как, например, в случае с подоходным налогом и налогом на недвижимость. Иностранный гражданин, владеющий недвижимостью в Мексике, платит налог на недвижимость, однако в том случае, если иностранец сдает ее в аренду, он платит подоходный налог как владелец собственного бизнеса.
Итак, подоходный налог оплачивается в том случае, если вы:
Ставка данного налога не превышает 30%.
Величина налога за работу по найму рассчитывается исходя из размера заработной платы, начиная от 3% при минимальной зарплате, включающей в себя и премии. При этом под уплату подоходного налога подпадают как резиденты, так и нерезиденты страны.
Налоги на бизнес в Мексике
Получение доходов от бизнеса считается коммерческим доходом. Таковым признается любой доход, получаемый физическим лицом вследствие ведения предпринимательской деятельности. Ставка такого налога не превышает 35% и напрямую зависит от размера дохода. В случае если физическое лицо признано нерезидентом и получаемый им доход от ведения бизнеса не достигает минимальной суммы, необходимой для налогообложения, налог не уплачивается.
Так называемый пассивный доход, то есть получение дивидендов на банковский счет от мексиканских компаний, облагается подоходным налогом в размере 10% от получаемого дохода.
Сдача в аренду мексиканской недвижимости
Сдача иностранцами недвижимости в аренду жестко отслеживается на предмет уклонения от уплаты налогов и, как следствие, недобросовестной конкуренции. Тем не менее иностранцы имеют такое же право на сдачу собственной недвижимости в аренду, как и местное население, при условии, что все налоги будут ими уплачиваться, хотя порой это сделать весьма проблематично.
Владельцы недвижимости часто назначают банк своим доверительным управляющим, однако в некоторых банках просто нет необходимой инфраструктуры для своевременного выполнения этих обязанностей. Поэтому добросовестные владельцы недвижимости нередко получают личный налоговый номер и после его регистрации в мексиканском казначействе оплачивают налоги напрямую самостоятельно.
Собственный налоговый номер (RFC)
Уплата налогов в Мексике имеет одну особенность: если вы изначально задекларировали свой доход как прибыль мексиканского резидента, то оплату налогов от вашего имени может проводить доверенное лицо (бухгалтер или компания); если же вы зарегистрировались как нерезидент, то все налоговые операции следует проводить лично.
Налогообложение дохода от аренды для резидентов
Резидент может уплатить арендный налог двумя способами:
Помните, что предъявление официальных чеков и квитанций является обязательным, хотя получить их иногда бывает непросто.
Оплата налогов для нерезидентов
Арендный налог для нерезидентов, как правило, является фиксированным и составляет 25% от дохода. Для того чтобы оплачивать арендный налог в качестве нерезидента, необходимо заключить контракт с риелтором или агентом, чтобы они работали от вашего имени. То есть именно риелтор или агент будут выдавать квитанции арендатору, взимать с него туристический сбор, если таковой предусмотрен, и НДС.
Другие виды налогов в Мексике
Налоги в Мексике не исчерпываются подоходным или налогом на недвижимость. Не стоит также забывать и о таких сборах, как НДС и налог на транспортные средства. Налог на добавленную стоимость в Мексике, который называется IVA, составляет 16%. Он распространяется на большинство товаров и услуг, а оплачивается покупателем или потребителем.
Что касается транспортных средств, то владелец автомобиля с мексиканскими номерными знаками должен оплачивать транспортный налог, который увеличивается с ростом цены на автомобиль и в итоге может даже превысить величину налога на недвижимость. Небольшой транспортный сбор взимается только с пикапов, так как они приравниваются к фермерским автомобилям.
Кроме того, существуют налоги на процентный доход и на ценные бумаги. При наличии счета в мексиканском банке, на который регулярно поступают дивиденды, предусмотрен налог на процентный доход. Для нерезидентов заполнение декларации не требуется – налог будет взиматься автоматически.
Продажа ценных бумаг, таких как акции, не облагается налогом, если продается не более 10% ценных бумаг. Нерезиденты, которые инвестируют в ценные бумаги, платят подоходный налог, начисляемый либо исходя из стоимости сделки, либо из суммы дохода. Как правило, это 25% или 28%.
Как оплатить туристический налог при отлете из Канкуна
С 1 апреля 2021 года все иностранные туристы старше 4 лет при отлете из Мексики через аэропорты штата Кинтана-Роо должны оплатить туристический налог, который получил название Visitax. Правило действует в трех аэропортах штата:
В аэропортах установлены специальные киоски, где налог можно оплатить наличными песо перед отлетом. Но если вы привыкли планировать заранее и не хотите стоять в очередях, вы можете воспользоваться оплатой налога через специальный сайт Visitax
Особенности оплаты налога на сайте Visitax:
1. На сайте выберите нужный язык (испанский / английский). Нажмите на голубую кнопку Make your payment.
2. Введите предполагаемую дату отлета (она может быть неточной) и количество путешественников, нажмите кнопку Next.
3. Введите имя и фамилию как в паспорте, возраст и номер паспорта каждого путешественника, нажмите Next.
4. Введите свой e-mail и пройдите процедуру его подтверждения.
5. Перейдите к оплате.
6. После проведения платежа вы получите подтверждение по электронной почте, также в новом окне появится QR-код. Можете сделать скрин экрана или использовать QR-код из письма в электронной почте. Распечатывать не нужно.
Для каждого путешественника из группы будет сгенерирован отдельный QR-код.
7. Перед прохождением контроля авиационной безопасности в аэропорту вылета покажите сотруднику аэропорта QR-код с экрана мобильного телефона.
Если вам нужно лишь получить подтверждение уплаченного ранее налога, нажмите на красную кнопку и введите номер паспорта. Откроется окно с QR-код по ранее проведенному платежу.
Добавим, что туристический налог взимается только в тех, кто вылетает международными рейсами из штата Кинтана-Роо. При пересечении сухопутной границы штата с Белизом и выезде из Мексики по морю (пассажиры круизных лайнеров) налог не платится.
Какие экскурсии в мексиканском Канкуне выбирают туристы в 2021 году?
Рейтинг самых популярных туров по оценкам туристов, посетивших Мексику в этом году.
Древние пирамиды майа, подземные озера-сеноты, лучшие пляжи на островах, тематические парки и многое другое.
Предлагаем помощь в подготовке, подаче документов и получении визы в консульствах Мексики:
Полный пакет документов для визы и сопровождение на всех этапах.
Приходите в наши группы для общения в Facebook и Telegram
Бизнес и налоги в Мексике – чек лист как открыть бизнес и все 34 налога
Колоритная Мексика с каждым годом привлекает к себе миллионы туристов и мигрантов, число которых за последние 10 лет увеличилось вдвое. А за прошедший год случилось невероятное – число американцев, уехавших на ПМЖ в Мексику, превысило число мексиканцев, эмигрировавших в США.
Чем же так привлекательна эта страна, что даже жители благополучной Америки спешат в ней обосноваться?
Рассмотрим очевидные плюсы и некоторые особенности этого государства:
Есть и непродолжительный сезон ураганов, но обычно ветра проходят стороной.
Если у нас больше принято уступать место в транспорте пожилым, то здесь возраст не имеет значения. Мальчишки-школьники легко и по собственной инициативе вскакивают, чтобы уступить место своей однокласснице.
Наши соотечественники, эмигрировавшие в Мексику с детьми подросткового возраста, замечали, что через непродолжительное время те особенности характера, что наблюдались на Родине, сходили на нет.
Детям свойственно перенимать поведение друг друга, поэтому видя, как их мексиканские сверстники относятся к старшим, они забывают о своей агрессии.
Для наших соотечественников разрешено пребывание в стране сроком до 180 дней по электронному разрешению, которое можно оформить за пару минут.
У такой визовой схемы есть одно ограничение – в страну нужно попасть обязательно самолётом.
Особенность проявляется в возрасте, в котором дети принимаются в учреждения. Для сада это 1 месяц, для школы – 3 года. Есть возможность оставить детей в саду до 6 лет, но тогда нужно будет перед школой обязательно сдавать экзамен.
Чтобы испытать все эти преимущества на себе, многие наши соотечественники спешат покинуть родные края и развивать бизнес в Мексике. А обо всех нюансах, как это можно сделать и какие ограничения предусмотрены местным законодательством, читайте в настоящей статье.
Формы бизнеса в Мексике
Sole Proprietorship
По-нашему это индивидуальный предприниматель – самая простая форма ведения бизнеса, имеющая следующие характеристики:
Sociedad Anónima
В России это открытое акционерное общество – ОАО. Это самый распространенный вид корпораций в Мексике, различаемый по типу капитала на обычный и многообразный. Последний обозначается аббревиатурой SA de CV.
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Аналог нашего ООО. Имеет следующие характеристики:
Sociedades cooperatives или Joint Ventures
Это форма деятельности, характерная для партнерств. Представляет собой объединение людей, оказывающих определенную услугу или набор услуг в рамках одного направления (частные адвокатские конторы, разовое бухгалтерское сопровождение и т.п.)
Sucursal
Это филиал иностранной компании. Наименее популярная форма бизнеса по причине повышенной ответственности: компания отвечает всеми своими активами, включая те, что находятся за границами Мексики.
Для открытия представительства необходимо получить разрешение от Комиссии по иностранным инвестициям и зарегистрироваться в мексиканском реестре компаний – Registro Público de Comercio.
Как открыть бизнес в Мексике
Согласно действующему законодательству, регистрация бизнеса в Мексике производится в несколько этапов:
Для этого потребуется подготовить:
Эту должность может взять на себя один из акционеров.
Для нерезидентов – копии виз или иной миграционный документ.
Допустимый минимум 20 или 50% в зависимости от регистрируемой формы.
Весь процесс регистрации занимает 5-7 дней. Все это время акционеры компании должны находиться на территории Мексики.
Бизнес в Мексике для иностранцев и русских
Что гласит закон
Мексиканское законодательство предусматривает возможность регистрации предприятия иностранными гражданами наравне с местным населением. В отличие от многих других стран, позволяющих нерезидентам вести бизнес только с условием обязательного трудоустройства местного директора и секретаря, Мексика таких требований не выдвигает.
Единственное, в чем ограничены иноземные коммерсанты, это выбор сферы деятельности.
Так, нерезидентам запрещено занимать следующие ниши:
А все, что касается добычи и переработки нефти, электроэнергии и радиоактивных минералов, не доступно даже местным. Этим занимаются только государственные структуры.
Отношение местного населения
Коренные жители Мексики очень отзывчивые и добродушные люди. И они никогда не скажут “нет”. Это первое, что нужно учитывать, привлекая к работе местное население.
Если учесть эту особенность в планировании своей деятельности, проблем не возникнет
Мексика – многонациональная страна, где все отлично уживаются между собой. Некоторую настороженность мексиканцы демонстрируют только в общении с американцами и испанцами.
Как купить бизнес
Продажа готового бизнеса в Мексике по большей части осуществляется через профессиональных посредников. Большое количество интересных предложений есть у русскоязычных сервисов MEXICO, расположенных по адресам:
Налоговая система Мексики
Защита от двойного налогообложения
Между Правительством Россией и Правительством Мексиканских Соединенных Штатов заключено соглашение, регламентирующее порядок налогообложения своих резидентов. Это позволяет избежать двойных выплат начисленных процентов.
Резидентство по-мексикански
Местное налоговое законодательство не делает четкое разграничение видов сборов отдельно только для физических или только для юридических лиц. Иногда могут отличаться ставки.
При этом под резидентством понимается не общемировой смысл термина, а его узкая разновидность.
Так, резидентом Мексики является:
Налог на прибыль
Облагаемыми доходами в Мексике являются:
Ставки на активную деятельность
Рассчитываются по описанной в таблицах ниже прогрессивной шкале отдельно для разных статусов по отношению к проживанию в стране.
Для наглядности разберем пример, в котором гражданин X, не являясь резидентом Мексики, заработал за год 1 млн 250 тыс.
Итого гражданин X должен в бюджет Мексики 206115 MXN.
Ставки на пассивный доход
Продажа акций
Облагается по ставке 10% для резидентов.
Для нерезидентов возможны варианты:
При продаже менее 10% имеющихся бумаг налог не начисляется.
Проценты, дивиденды и иной пассивный доход
Дивиденды облагаются единой налоговой ставкой 10% вне зависимости от наличия резидентского статуса.
Прибыль от остальных пассивных источников также облагается пошлиной 10%. Исключение составляет арендный доход от сдачи недвижимости, но в силу объемности и сложности налогообложения этого имущества, мы сформировали отдельный именной блок, со всеми нюансами которого можно ознакомиться ниже.
Налоги на недвижимость
Недвижимое имущество облагается различными видами ставок, которые можно объединить в 2 блока:
Блок 1: при совершении сделок.
Налог на прирост капитала.
Оплачивается при продаже объекта и рассчитывается по одной из формул:
При этом учитываются период владения жильем и все изменения, которые были в него внесены за это время.
В настоящее время требования ужесточены. Ранее этот срок составлял всего 1 год.
Возможность освобождения от уплаты налога на прирост капитала актуальна только для лиц, имеющих вид на жительство или гражданство страны.
Сдача в аренду
Получение дохода со сдаваемой недвижимости также подлежит налогообложению.
При этом ставка зависит от наличия резидентского статуса владельца и формы декларирования.
Для резидентов возможно начисление по одной из нижеописанных схем:
«Слепое» удержание со ставкой до 35%.
При этом владельцем ежемесячно уплачивается по 17,5% от ожидаемого дохода, а оставшиеся итоговые выплаты включаются в годовую декларацию. Налоговые вычеты в этом случае не применяются. НДС взимается с арендаторов.
Документированные вычеты со ставкой до 30%.
Выплачивается после учета всех понесенных издержек, к которым относятся:
Вычеты подлежат подтверждению только на официальных государственных бланках с обязательным указанием налогового номера лица или организации, выдающей чек.
При этом, мексиканцы активно пытаются уклониться от выдачи чека иностранным гражданам, аргументируя отказ либо прямым запретом со стороны законодательства, либо ограничением возможности выдачи только при уплате последними НДС, который тут же добавляют в общий счет. Это незаконно и может рассматриваться как попытка мошенничества.
Нерезиденты оплачивают налог со сдачи жилья по единой ставке 25%. Для них обязательно действие через посредника, которым может выступать лицензированное агенство или частный риэлтор, действующее от имени собственника. Эти же лица уполномочены взимать с арендаторов НДС и туристический сбор. Выплаты в бюджет должны производиться ежемесячно.
Уклониться от уплаты сборов вряд ли получится, так как владельцы близлежащих отелей чутко отслеживают конкурентов-частников, к которым уходят их потенциальные постояльцы, и инициируют в отношении них проверки налоговых служб.
Для резидентов Мексики пошлиной облагается также и недвижимость, находящаяся за ее пределами.
Блок 2: ежегодные взносы
Транспортный налог
Исчисляется исходя из стоимости автомобиля и пересчитывается каждый год. Итоговая выплата может в разы превышать налог на недвижимость.
Минимальной ставкой облагаются пикапы, так как вне зависимости от стоимости и статус ности автомобиля они приравниваются к фермерскому транспорту.
В Мексике данный налог носит название IVA.
Он начисляется по единой ставке 16% и подлежит уплате как продавцами, так и покупателями. При этом, законодательством предусмотрена возможность его возмещения.
На ограниченные категории товаров и услуг НДС не начисляется.
Итоги
Как стало понятно из настоящего материала, Мексика является очень привлекательной страной для бизнес-иммиграции. Число переселенцев увеличивается с каждым годом, поэтому чтобы успеть занять свою нишу в стране нужно поторопиться!
Зарплаты и налоги в Мексике
Многие граждане стран СНГ рассматривают Северную Америку как вариант трудовой эмиграции. Им интересно, какие зарплаты и какая есть работа в Мексике.
Вид на столицу Мексики – Мехико
Чем привлекательна эта страна для трудовых эмигрантов
Это относительно высокий доход по сравнению со многими странами СНГ, обеспечивающий высокий уровень жизни, благоприятные климатические условия и проживание в курортных районах. А главное – упрощенное получение рабочей визы и либеральность действующего законодательства.
Подробнее узнать об уровне жизни в Мексике можете по ссылке.
Экономика Мексики в последние годы стабильно развивается, а грамотные реформы правительства обеспечивают неуклонный рост уровня жизни населения этой страны.
Если 20 лет назад половина населения страны испытывала недостаток средств на продукты питания, то сейчас по уровню развития экономика Мексики занимает 11 место в мире. Однако несмотря на рекордно низкий уровень инфляции, увеличение средней заработной платы и количества населения, которое можно отнести к среднему классу, разница между доходами сельских и городских жителей, между доходами в центральных и окраинных штатах остается колоссальной.
Смотрите в видео: интересные факты о Мексике.
Средняя зарплата
Какова же средняя зарплата в Мексике? По разным источникам, в среднем по стране зарплата составляет от 600 амер. долл. до 1000 евро в месяц. Однако большинство крестьян и жителей окраин работают и за 200 долл. в месяц.
Далеко не все граждане Мексики могут найти работу с большой зарплатой. Больше 45% населения (около 52 млн человек) живет в относительной бедности. Как и большинство развивающихся стран, Мексика отличается невероятно большим расслоением населения по уровню доходов. 20% наиболее обеспеченной части населения Мексики в год зарабатывают в среднем 32756 долл., а 20% наименее обеспеченных – всего 2570 долл.
Страны с самыми высокими и низкими зарплатами
По утверждению нерезидентов, проживающих на территории этой страны, средний ежемесячный доход у молодых специалистов с университетским образованием составляет от 8000 до 10000 мексиканских песо, что равняется приблизительно 600-750 долл. США.
Средний ежемесячный доход специалиста с опытом работы не менее 5 лет может составлять от 10000 до 15000 мексиканских песо. Высококлассный специалист с большим опытом работы может рассчитывать на зарплату до 25000 мексиканских песо, что составляет около 1800 долл. США. Вполне достойную жизнь обеспечивает доход в 10000 мексиканских песо.
Средний доход семьи в Мексике с вычетом всех налогов составляет 12800 долларов в год. Для сравнения – в России этот показатель на 2017 год составил 15500 долларов.
Налогообложение страны
Налоги в Мексике довольно высоки. Максимальный подоходный налог составляет до 40% от общей суммы доходов. Это один из самых высоких показателей в мире. Причем в налогооблагаемую сумму включается даже оплата жилья работодателем.
Однако налоговая система в этой стране, как и во многих других, прогрессивная, т.е. те, кто зарабатывает больше, будут платить больше налогов. Система налогообложения нерезидентов (иностранных граждан), работающих на территории страны, несколько отличается. Максимальный подоходный налог у них не превышает 35% от всех начислений. Все физические лица, постоянно проживающие на территории страны и получающие более 50% доходов в Мексике, считаются ее резидентами.
Подоходный налог в Мексике и других странах
Помимо подоходных налогов физические лица (резиденты страны) в обязательном порядке платят налог на недвижимость, прирост капитала, дивиденды.
В отличие от многих других стран, в Мексике отсутствуют налоги на приобретение капитала, на чистые активы и на сам капитал. В случае если у человека двойное гражданство, в Мексике для его налогообложения применяется особое соглашение, по которому подоходный налог платится только в одной стране. Однако если за границей уплачен налог на доход, который освобожден от налогообложения в Мексике, то эту сумму нельзя зачесть в качестве уплаты налогов в Мексике.
Расчет доходов
Минимальная зарплата, по данным официальной статистики, составляет в 2017 году всего 80,04 мексиканских песо в день (около 3,75 евро). Размер минимальной зарплаты зависит от зоны. Например, в так называемой зоне А она составляет 5,13 амер. долл. в час, а в зоне В – 4,86 долл. Таким образом, минимальная зарплата в стране установлена на запредельно низком уровне, а официальный прожиточный минимум не соответствует действительности. Реальный прожиточный минимум в Мексике составляет около 25 долл. США в день.
Минимальная зарплата Мексике в долларах США по сравнению с другими странами
Уникальная ситуация в стране сложилась в отношении зарплаты работников образования. Так, зарплаты учителей достигают 68 тыс. долл. в год или более 38 минимальных заработных плат. Для сравнения: годовая начальная заработная плата учителя старших классов стандартной квалификации в Германии составляет 61317 долл. США, а в Америке – 42695 долл. Т.е. школьные учителя в Мексике получают больше, чем учителя в развитых богатых странах Европы и в США. Таким образом, мексиканские преподаватели – самые высокооплачиваемые преподаватели в мире. Ежегодно государство тратит около 5% от ВВП на зарплаты учителей. В России этот показатель составляет менее 4%.
Но такой уровень доходов лиц, занятых в сфере образования, вовсе не означает высокого уровня получаемых знаний. Поэтому на рынке занятости чаще всего вакантными являются места для специалистов высоких категорий. Проще всего русскоязычным соискателям найти в Мексике работу переводчика, специалиста IT-технологий, секретаря, водителя и продавца. Практически всегда востребованы квалифицированные специалисты технических специальностей. На подъеме находятся логистика и туризм, а местные кадры пока не в состоянии удовлетворить спрос на многие дефицитные позиции по этим направлениям.
Как обстоят дела с пенсиями
Что касается пенсии в Мексике, страна пока тратит небольшой процент бюджетных средств на пенсионные выплаты. Но это не значит, что в стране мало пенсионеров. Просто пенсию получают всего около 35% бывших работников. Индивидуальные пенсионные счета в стране складываются из 4 субсчетов. На основной счет (RCV) денежные средства поступают от работодателя, федерального правительства и в виде определенного процента от заработной платы самого работника. С этого счета пенсионер будет получать ежемесячную пенсию.
Отдельный субсчет выделяется для дополнительных средств, которые работодатель может начислять работнику на добровольной основе. Субсчет, именуемый “Корпус”, пополняется ежемесячным отчислением 5% от заработной платы работника. Субсчет “Дополнительные взносы” может содержать дополнительные средства, поступающие от работодателя или работника для увеличения пенсионного накопления. Денежные средства с этих счетов можно получить только после выхода на пенсию по старости.
Теплый климат, невысокий уровень жизни, качественное и относительно недорогое медицинское обслуживание в Мексике сделали эту страну очень привлекательной для многих пожилых граждан Европы и США.
В Мексике создаются целые поселки, ориентированные на проживание пожилых людей.
Получая европейскую или американскую пенсию, люди вполне могут позволить себе съем жилья и приобретение собственной недвижимости, качественное медицинское обслуживание и великолепное питание.