какие налоги в польше для ип

Бизнес в Польше в 2021 году — что измениться

Сегодня расскажем об обновлениях, которые произойдут в бизнесе Польши в 2021 году. Предпринимателям важно ознакомиться с апдейтами и новыми законами, чтобы избежать штрафов, иметь конкурентные преимущества и больше зарабатывать.

Традиционно, подготовили видео и статью, смотрите, читайте, знакомьтесь.

В прошлых статьях мы говорили об эстонской системе налогообложения, Польша собирается частично перенять ее. Что поменяется:

Изменились условия оформления проведения бухгалтерских операций, в частности correct фактур (корректировка в выставленном инвойсе — неверные данные, не оплатили фактуру).

Это процесс будет регулироваться тщательнее. Чтобы избежать ошибок в выставлении инвойсов, соблюдайте два правила:

С некоторыми контрагентами нужно будет подписывать специальный договор или соглашение о внесении изменений в инвойс.

Про виды договоров, необходимые для ведения предпринимательства в РП читайте здесь.

Следующие новости Польши связаны с товарным бизнесом. При работе с B2B, отправляя товар за пределы польской территории, но в рамках ЕС, необходимо в договоре или имени указывать номер VAT-UE (НДС для стран Евросоюза), так как плательщик может быть зарегистрирован в нескольких странах и нужно указать какой номер использовать.

Касаемо Великобритании, после ее выхода из Европейского Союза, условия работы с ней изменились. С 1 января этого года действуют такие же правила, как и с третьими странами не входящих в ЕС — оплата таможенных сборов, государственных пошлин, акцизов. Исключением является Ирландия, на нее по-прежнему распространяются прежние условия.

Источник

Как открыть ИП в Польше? Jednoosobowa działalność gospodarcza шаг за шагом

Автор: Дмитрий Константинович

Дата обновления: 03.10.2021

Индивидуальное предпринимательство – одна из простейших форм ведения бизнеса. Однако эта простота может являться лишь видимостью и стать источником многих проблем, но может и наоборот превратиться в постоянный доход и способ безбедного существования в Польше. Нередко ИП являются стартовой площадкой для дальнейшего развития бизнеса.

Могут ли белорусы, россияне и украинцы зарегистрировать свое ИП в Польше? Да, могут. Но сложностей, и не всегда заметных с первого взгляда проблем, в этой процедуре немало. Как произвести регистрацию, каких ошибок нужно избегать, и как работать уже созданному ИП – об этом и будет рассказано в данном материале.

Jednoosobowa działalność gospodarcza: что это такое?

В плане формулировки все достаточно просто и знакомо по хозяйственной деятельности в странах СНГ.

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG, единоличная предпринимательская деятельность) – это вид хозяйственной деятельности, непрерывно осуществляемой указанным лицом от своего имени, под свою ответственность, и ориентируемой на получения прибыли.

Если отойти от языка официоза, то ИП в Польше – это регистрация человека как предпринимателя, чтобы он мог вести свой бизнес, получать доход и платить за это налоги.

Аналог в других странах

Для простоты понимания кратко укажем на аналогичные формы деятельности в разных странах:

Есть своя терминология и в других странах, так же как и особенности регистрации и ведения бизнеса.

Преимущества и недостатки

Но есть и немалые плюсы:

Разумеется, это лишь общие черты, на которые накладываются все остальные преимущества и недостатки польского бизнеса.

Могут иностранцы открыть ИП в Польше?

Ответ на этот вопрос теперь уже очевиден – да, могут. Однако для законного предпринимательства в форме Jednoosobowa działalność gospodarcza иностранец должен обладать определенным статусом:

Индивидуальное предпринимательство по карте поляка

Наличие карты поляка дает право на открытие ИП в Польше. Напомним, что сама карта не разрешает пребывания в стране, но она дает возможность открыть льготную визу, а, въехав по ней, можно подать документы на регистрацию индивидуального предпринимателя.

Важно понимать, что отсутствие возможности открывать ИП для иностранцев не означает запрет на хозяйственную деятельность вообще. Например, она может быть оформлена в виде Spółka z o.o. или Spółka cywilna.

Другие ограничения для JDG в Польше

Кроме статуса иностранца существуют и другие параметры, не позволяющие регистрировать бизнесмена, как индивидуального предпринимателя в РП. Они не связаны с гражданством, а распространяются на всех.

Ограничения введены законодательно, и касаются определенных сфер деятельности. Так, к примеру, ИП нельзя открывать, если собираетесь заниматься:

Существуют и другие ограничения. Прежде чем регистрировать ИП необходимо уточнить доступна ли выбранная деятельность данной форме организации. Сделать это можно в специальном государственном реестре, выбрав интересующий пункт.

Это очень важный момент, т.к. он влияет на всю дальнейшую процедуру, а сами допуски не всегда кажутся логичными. Например, выращивать свиней ИП не может, а добывать уран – пожалуйста (правда, потребуется специальная лицензия).

Как открыть ИП в Польше? Инструкция для белорусов, украинцев и россиян

Регистрация Jednoosobowa działalność gospodarcza возможна, как простой подачей письменного заявления, так и онлайн. Рассмотрим подробно весь процесс, сделав акцент именно на оформление через интернет.

Несколько предварительных шагов

Для онлайн-регистрации необходимо иметь доверенный профиль ePUAP или цифровую подпись. Если ни одного из этих инструментов еще нет, первым делом необходимы шаги по получению. Как это сделать можно узнать из этой статьи.

Далее нужно немного забежать наперед, чтобы понять необходимость еще нескольких действий, а заодно ответить на два часто возникающих вопроса:

Как увидим далее, для заполнения заявления необходимо указать номер PESEL, а после регистрации ИП будет присвоен NIP. Таким образом, выводится необходимость иметь сразу оба идентификатора. Для налогообложения индивидуального предпринимателя будет использоваться NIP, но для оформления иметь PESEL необходимо. Если ПЕСЕЛ еще нет, то его можно получить перед подачей заявления.

Похожая ситуация и с мельдованием. Во-первых, сведения о регистрации есть в заявлении, а, во-вторых, заявление подается в муниципалитет или уженд гмины как раз по месту оформления ИП.

Если подача заявления будет осуществляться лично (муниципалитет / гмина), то зарегистрироваться и оформить PESEL можно там же. Это занимает несколько минут. Однако для онлайн регистрации эти параметры уже должны иметься.

Шаг 1. Подготовка к заполнению заявления

Регистрация ИП осуществляется в CEIDG (Центральный реестр информации о хозяйственной деятельности). Именно в представительство этой организации и подается заявление в муниципалитете / гмине или через интернет.

В обоих случаях заполняется один и тот же внесек. Возьмем для примера онлайн-заполнение, но следует понимать, что сервис можно использовать и для заполнения без подачи (с дальнейшей печатью и личной передачей), а пункты в бланке те же.

Бланк называется CEIDG-1, скачать его можно здесь. Для оформления через интернет выполните следующее:

На странице отмечаем: новое заявление, подготовка заявки, заполнением формы и отмечаем «Brak» в графе дополнительных услуг. Вводим капчу, нажимаем «Далее» и переходим к следующему шагу.

Шаг 2. Заполнение заявления

Переход осуществлен на страницу с формой заполнения. Рассмотрим параметры заявления, но надо понимать, что часть полей уже содержат информацию, которую необходимо выбрать, а значок «?» у некоторых данных позволяет посмотреть дополнительную справочную информацию.

Вид заявления (Rodzaj Wniosku) – уже заполнен.

02 и 02.1. Место подачи (Miejsce złożenia wniosku: wypełnia urząd и Nazwa urzędu, w którym składany jest wniosek) – заполняются сотрудниками регистрирующих органов.

02.3 Кем подается заявление (Wniosek złożony przez) – выбирается «Przedsiębiorcę» (Предприниматель).

Раздел 03. Данные заявителя (Dane wnioskodawcy)

Выбор пола (Płeć) – мужской или женский.

2а. Документ, удостоверяющий личность (Rodzaj dokumentu tożsamości). Именно здесь надо сразу указать не только документ, но и соответствующий статус — dowód osobisty.

2b. Серия и номер вышеуказанного документа (Seria i numer dokumentu tożsamości). Это поле заполняется, выбор данных отсутствует.

PESEL. Введите номер, или укажите его отсутствие (галочку в поле «Nie posiadam numeru PESEL», чтобы он был присвоен далее). Как уже указывалось выше, для более оперативной регистрации этот идентификатор лучше иметь заранее.

4 и 5. Номера NIP и REGON. При первичной регистрации этих параметров не может быть, поэтому в обоих случаях ставим галочку об отсутствии идентификаторов.

6. Фамилия (Nazwisko).

7. Имя (Imię pierwsze).

8. Фамилия, данная при рождении (Nazwisko rodowe). Поле необязательное, заполняется если были изменения фамилии.

9. Второе имя (Imię drugie (o ile posiada)). Аналогично предыдущему – при наличии.

10. Отчество (Imię ojca). Это уже обязательное поле – введите латиницей имя отца, т.е. условный Богдан Адамович Иванов вводит не Adamovich, а Adam.

11. Имя матери (Imię matki).

12. Место рождения (Miejsce urodzenia)

13. Дата рождения (Data urodzenia). Можно вести с помощью календаря, или «подтянуть» из данных PESEL, нажав на соответствующую кнопку.

14. Гражданство (Posiadane obywatelstwa). В поле по умолчанию установлено PL. Соответственно, иностранцы должны удалить данные и ввести (выбрать) соответствующие действительности:

15. Подтверждение отсутствия запретов на деятельность и других негативных факторов. Просто выберите «Tak, składam oświadczenia».

03.1. «Я иностранец». Обязательно выбираем «Tak». Тогда открывается несколько следующих полей, но сначала может появиться предупреждение, что не всем иностранцам доступно ИП. Нажмите «Ок», если уверены в своем соответствии.

03.2 Удостоверение личности иностранца (Dane dokumentu potwierdzającego status cudzoziemca):

Дата выдачи (Data wydania dokumentu).

Номер, серия (Sygnatura dokumentu). Если номер карты побыту уже вводился выше, повторите его!

Орган выдачи (Organ wydający dokument). Например, воеводство. Тогда открывается еще одно поле, куда нужно начать вводить наименование региона, и выбрать один из предложенных.

Раздел 04. Адрес проживания (Adres zamieszkania wnioskodawcy)

Вводится адрес регистрации. Обязательными являются «Страна», при выборе Польши – воеводство, повят, гмина и остальные, помеченные цветом.

Раздел 05. Электронный адрес (Adres elektroniczny)

Адрес e-mail должен быть действующим и соответствовать электронному адресу, указанному при регистрации ePUAP / цифровой подписи. Отказ от получения сведений на данный ящик можно установить с помощью галочки в поле «Rezygnacja z adresu elektronicznego».

Раздел 06. Информация о фирме (Firma przedsiębiorcy, którego wniosek dotyczy)

Название формируется автоматически из имени и фамилии, указанных ранее. Однако заявитель вправе внести дополнительные сведения в названия, например, «Firma usługowa», но фамилия и имя должны остаться. То есть в нашем примере название может быть «Bogdan Ivanov» или «Firma usługowa Bogdan Ivanov».

06.2. Предполагаемое число работников (Przewidywana liczba pracujących…). Если деятельность будет осуществлять один заявитель, ставится «1», если будет еще один работник, то «2» и т.д.

06.2. Преобладающий и возможные виды деятельности (Przeważający rodzaj działalności gospodarczej wg PKD 2007 и Pozostałe rodzaje działalności gospodarczej wg PKD 2007). Выбираются коды деятельности. Напомним, что узнать их можно по этой ссылке либо найти непосредственно в форме заявления, нажав на соответствующую кнопку.

07. Краткое название фирмы (Nazwa skrócona). Чаще это просто имя и фамилия, в том числе и полностью совпадающие с предыдущим пунктом.

08. Дата начала деятельности (Data rozpoczęcia działalności).

09. Контактные данные заявителя. При этом можно установить галочку «Sprzeciwiam się udostępnianiu danych kontaktowych z CEIDG», запретив учреждению связываться с вами по указанным контактам.

Раздел 10. Контакты для предпринимательской деятельности (Adresy związane z działalnością gospodarczą)

Это сведения, необходимые для бизнес-деятельности. Они могут как совпадать с предыдущими или между собой, так и быть совершенно иными.

10.1. Адрес для корреспонденции (Adres do doręczeń).

10.2. Место ведения бизнеса (Stałe miejsce wykonywania działalności gospodarczej).

Обратите внимание, что данная информация публична, и будет доступна всем пользователям реестра.

11. Дополнительные адреса деятельности (Dodatkowe stałe miejsca wykonywania działalności gospodarczej). Сведения не являются обязательными. Поле можно не заполнять.

12. Обязательное страхование (Podlegam obowiązkowemu ubezpieczeniu w…). Новое ИП выбирает ZUS (Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych), тогда открываются еще два поля:

12.1. Дата начала страхования (Data powstania obowiązku opłacania składek ZUS). Можно вести ту же дату, которой ранее обозначали начало деятельности (пункт 8).

12.2. Подать заявление в ZUS одновременно с этим (Dołączam zgłoszenia ZUS). Выбирается тип документа (ставится галочка), или не выбирается ничего. В последнем случае заявление придется подавать отдельно.

Обратите внимание, после раздела 12 сразу идет раздел 17. Это нормально, продолжаем заполнение.

Раздел 17. Информация о руководителях налоговых служб (Informacja dotycząca naczelników urzędów skarbowych)

В поле 17.1 начните вводить свои данные. Из предложенного списка выберите необходимое. Если своего найти не удалось, внесите его в поле 17.2. Иначе оставьте пустым.

Разделы 18-20. Налогообложение

Способ начисления налогов нужно выбрать заранее, чтобы на этом этапе просто ввести данные. Мы еще вернемся ниже к данной теме, но полностью налогообложение (его способы) требует отдельного разбирательства.

Если бухгалтерская отчетность будет формироваться третьим лицом, то в п. 20 выберите «Tak», и внесите его данные. В противном случае, оставляйте «Nie». Раздел 21 отсутствует.

Раздел 22. Место хранения бухгалтерской документации (Adres przechowywania dokumentacji rachunkowej wnioskodawcy)

Укажите необходимые сведения. Адреса могут совпадать с любым из внесенных ранее, но это не является обязательным.

В оставшихся разделах так же присутствуют не все порядковые номера. Так выглядит официальная форма, поэтому нам остается только констатировать.

23. Ставьте «Нет», если не собираетесь трудоустраивать инвалидов.

25. Являетесь ли вы партнером в других предприятиях? Пункт присутствует, однако на момент публикации этой статьи внести в него данные невозможно. Игнорируем.

26. Сведение о совместном семейном имуществе (Informacja o małżeńskiej wspólności majątkowej). Выбираем «Да» или «Нет». При отрицательном ответе можно (но не обязательно) заполнить поле №2 – дата, с которой общее имущество более не является общим.

27. Информация о банковских счетах (Dane identyfikacyjne rachunku bankowego wnioskodawcy). Поле можно оставить пустым, и сообщить о счете позже.

28. Различные идентификаторы (в т.ч налоговые), присвоенные в других странах. Данные вносятся в формате: страна, номер, тип. Однако допустимо оставить поле пустым при отсутствии необходимости.

29. Доверенность на ведение дел (Udzieliłem(am) pełnomocnictwa do prowadzenia moich spraw). Необязательное поле. Заполняется только при наличии доверенного лица.

Шаг 3. Подача заявления

В самом конце формы есть пункт «Добавить необходимые приложения» (Dodaj załączniki, które chcesz dołączyć do wniosku). Нажав на соответствующую кнопку, можно добавить сканы необходимой документации: карты побыту, децизии и т.п.

Жмем кнопку «Dalej». Если есть ошибки, будет предложено их исправить. Если претензий нет, запрос отправится на обработку в CEIDG. Оповещение о рассмотрение придет на указанный e-mail и будет видно в личном кабинете на сайте реестра.

Шаг 4. Регистрация индивидуального предпринимателя

Внесение в реестр происходит быстро. Как правило, уже через сутки можно найти свои данные в соответствующей базе данных. Необходимые номера NIP и REGON будут присвоены автоматически.

Если регистрация в ZUS не производилась, надо сделать это в течение 7 дней, для чего обратиться в местное отделение с соответствующим заявлением. Плательщики VAT так же должны зарегистрироваться в местной налоговой.

Два важных момента:

Затраты на копии, переводы и пр. ложатся на соискателя, если в них есть необходимость.

Обязанности в связи с началом предпринимательской деятельности

Основные обязанности индивидуального предпринимателя перед польским государством сводится к своевременной уплате налогов, сборов и сдаче соответствующей документации:

Последнее нужно не во всех случаях, и требует отдельной регистрации в налоговой инспекции.

Кроме этого нужно своевременно оформлять и подавать декларации, вести бухгалтерский учет и хранить эту информацию установленное время. Многие обращаются к специальным бухгалтерским фирмам для помощи в составлении документов.

Какие налоги платит предприниматель?

Налогообложение ИП в Польше – необходимая и довольно сложная процедура, требующая отдельного разъяснения. Данный материал посвящен процессу регистрации ИП, поэтому мы лишь коротко напомним о возможных способах взимания налогов:

Выбрать форму налогообложения можно еще на этапе регистрации. Соответственно, определиться с ней нужно еще ранее.

Заключение

Самостоятельное открыть ИП в Польше через интернет быстро и удобно. Однако, как вы теперь знаете, на каждом из этапов возможны трудности и проблемы. Решить их желательно заранее, чтобы ошибок не возникало в процессе деятельности, а получать прибыль можно было бы начать как можно быстрее.

Источник

ИП в Польше: открытие и особенности ведения

Działalność gospodarcza¹ — это польский эквивалент ведения бизнеса, как частный индивидуальный предприниматель (ИП / ЧП).

Эта форма ведения бизнеса в Польше доступна не только польским гражданам, но и некоторым иностранцам², проживающим в Польше.

Часто во избежании путаницы (так как в польском «działalność gospodarcza» может означать любую бизнес-деятельность) используется полное название — jednoosobowa działalność gospodarcza — JDG.

Сегодня ИП — популярная форма сотрудничества на рынке IT между польскими программистами и крупными компаниями. Последние предпочитают сотрудничать с айтишниками в формате B2B³, как альтернатива трудоустройству программистов на договорах по типу «umowa o pracę» или «umowa zlecenia».

Польская «Jednoosobowa działalność gospodarcza» может быть известна в других странах как:

В этой статье для описания формы деятельности по типу «Jednoosobowa działalność gospodarcza» мы будем использовать формулировку ИП и JDG.

Кто может открыть ИП в Польше

В отличие от других популярных для ведения бизнеса в Польше форм предприятий, которые доступны всем иностранцам — такие как Sp. z o.o. или Spółka Akcyjna⁴ (SA), ИП — доступно не для всех.

Действующее польское законодательство ограничивает возможность ведения ИП лицами, которые в частности:

Указанные лица в соответствии с действующим польским законодательством*, регулирующим ведение предпринимательской деятельности иностранцами в РП, могут вести ИП в Польше на тех же условиях, что и польские граждане.

*Раздел второй закона — Rozdział 2. Działalność gospodarcza osób zagranicznych — Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. o zasadach uczestnictwa przedsiębiorców zagranicznych i innych osób zagranicznych w obrocie gospodarczym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. 2018 poz. 649) — ссылка на оригинал.

Соответственно, если вы, к примеру:

— вы можете легально зарегистрировать ИП в Польше.

Преимущества и недостатки ИП

Если вы относитесь к лицам, которые могут вести бизнес в рамках как фирмы (напр. Sp. z o.o.), так и ИП, но не уверены какой формат выбрать, то постараемся помочь, рассмотрев главные преимущества и недостатки польского ИП.

1. Простота регистрации

Зарегистрировать ИП можно довольно просто, а главное бесплатно — через CEIDG.

При условии конечно, что вы знаете что делаете. Именно поэтому мы бы рекомендовали этот вариант только тем у кого уже есть опыт ведения бизнеса и они знают, что указать в CEIDG-1 —именно эта форма используется для регистрации ИП.

Если хотим регистрировать фирму через CEIDG, то главное требование — наличие возможности подтвердить свою личность электронным образом через т.н. «доверенный профиль» ePUAP.

В противном случае нужно будет авторизировать процесс регистрации, посетив соответствующее управление города или гмины⁵ по месту проживания.

Сразу отметим, что для регистрации ИП не нужно иметь действительной прописки — «мельдунка». Хотя сегодня его получение не составляет труда — это можно сделать онлайн⁶.

В то же время нужно понимать, что по адресу регистрации ИП, к нам могут прийти представители государственных органов с целью проверки. Если указанная нами информация не будет соответствовать действительности — может столкнуться с рядом неприятных последствий.

Простота процесса приостановления деятельности вашего ИП⁷ — zawieszenie или его ликвидация⁸ — likwidacja, также делает эту форма бизнеса куда более и доступной и эластичной.

2. Отсутствие уставного капитала

Регистрация предпринимательской деятельности в Польше в форме JDG не требует внесения учредительного капитала.

В отличии от альтернативного решения с регистрацией ООО (Sp. z o.o.), где его минимальная величина составляет 5000 PLN⁹.

В других формах ведения деятельности он может быть еще большим, например в предприятий типа форме SA (Spółka Akcyjna) — составляет минимально 100.000 PLN. Однако последняя открывается для других целей и ее нельзя непосредственно сравнивать с ИП.

Однако мы можем сравним ИП с популярной среди иностранцев фирмой (Sp. z o.o.) — следовательно, регистрируя JGD — вы экономите на старте 5000 PLN.

3. Свобода выбора формы налогообложения

В соответствии с законом о налоге на доходы физических лиц* регистрируя и ведя бизнес в Польше в форме ИП вы вправе свободно выбрать одну из доступных форм налогообложения¹⁰.

Чего вы конечно сделать не можете ведя бизнес как Sp. z o.o. (ООО), где каждая фирма обязана уплачивать CIT.

*Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych — ссылка на оригинал.

Итак регистрируя JDG вы вправе выбрать уплату налога в частности в следующей форме:

Если мы проанализируем на актуальный или предполагаемый доход, нам будет проще подо соответствующее налогообложение, которое позволит нам сэкономить.

Более подробно бы разбираем этот вопрос в статье «Варианты налогообложения ИП в Польше».

Последний момент, который по нашему мнению создает менее проблем индивидуальным предпринимателям это — более низкие расходы на бухгалтерию¹¹, а также более простые требования по высылке годовых рапортов о финансовом состоянии фирмы¹².

Такая обязанность конечно же есть у ООО (мы писали недавно, как это происходит онлайн). Что с бухгалтерскими требованиями для ИП?

Все лица, которые ведут бизнес в Польше в форме «działalność gospodarcza» обязаны вести т.н. «Книгу (учета) расходов и доходов¹³» — Książki przychodów i rozchodów (KPiR).

Также мы не можем забывать об ежемесячных авансовых платежах по налогу на прибыль физических лиц, уплате налога VAТ, а также взносах в фонд социального страхования ZUS.

Недостатки ИП в Польше

Вместо с вопросом внесения обязательных взносов в фонд социального страхования ZUS. мы переходим к главным недостаткам ИП.

В соответствии с действующим законодательством лица ведущие предпринимательскую деятельность как ИП обязаны ежемесячно уплачивать взносы в ZUS.

Базой для начисления страховых взносов, в соответствии с действующим законом, является 60% среднего месячного вознаграждения (зарплаты).*

*Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, Art. 18 ust. 8, Źródło: sejm.gov.pl

Например в январе-декабре 2020 года, средняя месячная заработная плата составляет 5.167 PLN. Это означает, что база для исчисления составит 3.155 PLN.

В этом случае, ежемесячный взнос, при условии, что мы пользуемся добровольной медицинской страховкой составит — 1.457,49 PLN.

В тоже время, хорошей новостью является то, что если мы только начинаем работу как ИП, мы можем воспользоваться т.н. «льготой на старт» — Ulga na Start¹⁴.

Мы будем освобождены от обязанности платить взносы в фонд социального страхования на срок до 6 месяцев. В тоже время, это не распространяется на взносы по страхованию здоровья (т.н. «składka zdwrotona»), уплачиваемой в фонд NFZ.

Затем в течение 2-х лет мы можем пользоваться льготной базой для подсчета ежемесячных взносов. По польский это называется Mały ZUS¹⁵.

В период январе-декабре 2021 года льготная база — 30% от суммы действующей минимально зарплаты, составит 647,59 PLN.

Учредители ООО, конечно же освобождены от уплаты этих взносов, разве что они являются единоличными собственниками своей «спулки» — тогда для ZUS-а они приравниваются к ИП.

Также не удастся избежать платежей, если разделение долей выглядит ненатуральным образом — 99%-1%, к примеру. Тогда это тоже может быть сигнал для ZUS, что предприниматель старается избежать оплаты взносов.

У ИП этой «проблемы» нет, так как все предприниматели ведущие ИП обязаны платить ежемесячные взносы в ZUS, кроме ситуаций предусмотренных в законе, как вышеуказанная льгота.

Не стоит также забывать об индивидуальной ответственности ведущего JGD, так как:

Индивидуальные предприниматели в Польше несут ответственность всем своим имуществом.

Напоследок, один из главных недостатков ведения ИП в Польше — это необходимость хорошо разбираться во всего нюансах польского налогового законодательства¹⁶, если вы обслуживаем фирму самостоятельно.

Перейдем собственно к процессу регистрации ИП.

Регистрация ИП в Польше

Для того, чтобы зарегистрировать эту форму бизнес-деятельности — мы должны выслать в соответствующие органы форму CEIDG-1, предварительно ее заполнив.

Сделать это можно на сайте CEIDG — перейдя по ссылке. В этом случае как мы писали, необходимо будет подтвердить нашу личность электронным образом, например подтвержденный профиль ePuap — profil zaufany.

Заполнив форму CEIDG-1 у нас есть следующие возможности предоставить ее государственным органам.

Заполненную форму мы можем подать:

Следующие формальные шаги это — получение для нашего ИП номеров:

NIP — польский идентификационный номер налогоплательщика.

Если для нас уже был, по той или иной причине, зарегистрирован ранее идентификационный номер NIP, то он не будет изменен и останется прежним.

Если же у нас не было номера NIP, то получать его заранее не нужно. После подачи формы CEIDG-1 гос. органы предоставят нам его автоматически.

Номер NIP будет находится на счет-фактурах/инвойсах и является необходимым при расчетах предпринимателя в управлением, в особенности при расчетах налога VAT.

REGON (Rejestr Gospodarki Narodowej) — общепольский реестр субъектов народного хозяйства РП, созданный в статистических целях и находящийся в ведомости GUS.

Номер в реестре REGON необходим для контактов c налоговым управлением или органами социального страхования ZUS.

Выбор формы налогообложения

Напомним также, что во время регистрации мы можем свободно выбрать форму налогообложения — она находится в полях 18 и 19 формы CEIDG-1.

Если мы не укажем формы налогообложения в форме CEIDG-1, то по умолчанию будет выбрана форма — «на общих основаниях». То есть прогрессивная шкала 17%/32%.

Одновременно при подачке формы, мы регистрируем себя как плательщика взносов в фонд социального страхования.

В связи с чем у нас появляется обязанность проинформировать об этом факте органы ZUS. С этой целью мы должны предоставить в ZUS соответствующие формы, а именно:

Мы обязаны будем оплачивать взносы до 10 числа каждого месяца, разве что мы будет трудоустраивать работников, тогда срок автоматически продлевается до 15 числа.

Сроки регистрации ИП в Польше

Наша jednoosobowa działalność gospodarcza будет внесена в реестр CEIDG сразу.

NIP получить сразу не выйдет. Если у нас ранее не было этого идентификационного номера, то срок получения занимает до 3-х рабочих дней.

Напоследок заметим, что предпринимателям, ведущим в Польше ИП не запрещается, пользоваться личным банковским счетом, предлагая свои услуги клиентам.

В тоже время после вступления в силу новых положения законодательства, в особенности касательно механизма split-payment, (т.н. «механизм разделенной оплаты» такое решение является нецелесообразным.

Мы бы рекомендовали открыть специальный счет в банке, так же, как это должны делать юридические лица.

Если вы хотели бы открыть ИП или воспользоваться бухгалтерскими услугами, мы будем рады вам помочь.

Источники

Другие статьи по этой теме.

Другие темы

Остались вопросы?
Напиши их в комментариях

Добавить комментарий

26 комментариев

Спасибо за информативную статью. Вопрос следующий;
открыв ИП в Польше, имея при этом карту pobyt stały (по корням),
смогу ли я работать в других странах Европы?
Скажем оказывать услуги шведской фирме, удаленно либо в Швеции.

Здесь в комментариях вы написали, что ИП можно открыть, только указав личный банковский счёт, т.к. банк требует регистрацию ИП в CEIDG, но при этом указывать личный счёт нецелесообразно. Что тогда целесообразно? Что делать?

Добрый день. Прдскажите, может ли человек при оформлении ип в Польше подаваться на часовый побыт. Благодарю за ответ.

Добрый день, у моей жены имеется карта поляка, моё гражданство РФ. Жена на данный момент работать не планирует, работать планирую только я (я программист и работаю в РФ как ИП на западных заказчиков).

У меня следующие вопросы:

1) Существует ли возможность моей жене заехать в Польшу вместе со мной и получить ПМЖ на основании карты поляка? (с учетом того, что работать она не планирует, однако, работать планирую я, но удаленно на тех же заказчиков, что у меня сейчас имеются, при этом, конечно же, платя польские налоги).

2) Могу ли я на основании того, что у моей жены будет ПМЖ по карте поляка (если это выполнимо в соответствии с пунктом 1) зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель? Flat tax rate 19% выглядит более выгодным, чем налоги для польского аналога ООО.

Добрый день. Имея Карту Сталого Побыту, хочу открыть ИП в Польше. Вопрос следующий; могу ли я заключать договора на оказания услуг с компаниями других европейских стран и соответственно работать на их территории?

Добрый день. Имея Карту Сталого Побыту, хочу открыть ИП в Польше. Вопрос следующий; могу ли я заключать договора на оказания услуг с компаниями других европейских стран и соответственно работать на их территории?

Подскажите пожалуйста. Есть действующая JDG в Польше, открыта на основании Карты Поляка. Через нескольок месяцев срок действия Карты Поляка истекает. Есть возможность за это время податься на сталы побыт. Вопрос в следующем. Можно ли будет продолжать заниматься предпринимательской деятельностью (JDG) после подачи на сталы побыт в ожидании децизии, при том, что срок действия Карты Поляка закончится?

Спасибо за ваш вопрос.

Так как свою Карту Поляка вы получаете на основании ранее выданного решения (decyzja), которое является бессрочным, возможность вести предпринимательскую деятельность не ограничивается сроками. Вы можете продолжать работать через свое ИП в момент подачи документов на карту постоянного вида на жительство (pobyt stały), и после получения такой карты.

Будем рады помочь вам с оформлением всех документов для подачи на карту ПМЖ.
Хорошего дня!

Добрый день! Хотела бы воспользоваться Вашей помощью для открытия ИП в Гданьске. Соориентируйте пожалуйста по стоимости. Спастбо

Будем рады вам подсказать и помочь, однако сначала наши специалисты должны были бы ознакомится с вашей ситуацией и вашим статусом в Польше. Если не затруднит, оставьте, пожалуйста заявку через форму Контакты.

Мы обязательно с вами свяжемся в оптимально возможные сроки и предоставим условия открытия ИП в Польше.

Здраствуйте, у меня есть общий вопрос по конкретно моей ситуации. Я гражданин Украины имеющий статус студента польского ВУЗа и проживающий в Польше на основании студенческой визы. Карты поляка у меня нету. PESEL и прописка есть. Имею ли я возможность воспользоваться вашими услугами и зарегистрировать ИП?

Спасибо вам за вопрос.

Скажите, пожалуйста, а переехав в Польшу на основании визы, вы уже подавались на ВНЖ на основании наличия статуса студента стационара польского учебного заведения?

Про порядок и особенности подачи мы пишем в статье «ВНЖ в Польше».

Если у вас есть ВНЖ, на основании такого статуса, то в соотвестии с законом «О правилах участия иностранных граждан в ведении бизнеса в РП [. ]» — вы можете вести бизнес на тех же основаниях, что и граждане Польши.

(Оригинал закона можно посмотреть на сайте Сейма: ustawą z dnia 6 marca 2018 r. o zasadach uczestnictwa przedsiębiorców zagranicznych i innych osób zagranicznych w obrocie gospodarczym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej)

Если бы вы могли связаться с нами через форму контакта и описать свою ситуацию, я думаю, что мы могли бы подсказать вам конкретнее.

Здравствуйте! Пытаюсь релоцироваться в Польшу по программе Poland. Business Harbour, как программист. Но сейчас я работаю удалённо на швейцарского клиента и зарегистрирован в Беларуси как индивидуальный предприниматель. Не могли бы Вы подсказать, могу ли я в Польше зарегистрироваться подобным образом, и какие ставки налогов могут быть мне доступны? С юридической точки зрения, мне кажется, это должно быть примерно то же самое, что и для любого фрилансера. Наверно, я ведь не первый, кому такое необходимо 🙂

Исходя из вашей ситуации, можем предложить два варианта для ведения вашей деятельности в Польше по формату В2В: участие в бизнес-инкубаторе или открытие ИП в Польше. Ваше участие в программе Poland. Business Harbour позволяет вам осуществить релокацию более простым способом, а также, предоставляет вам статус для регистрации ИП и ведения хозяйственной деятельности. В зависимости от того, какой способ сотрудничества вы выбираете, налоговые ставки буду изменяться и составлять от 13,6% до 37%. Также, при ведении ИП вам нужно будет уплачивать социальные взносы в орган ZUS. Помимо этого, вам нужно будет настроить сотрудничество с бухгалтером для обслуживания вашего ИП.

Для более подробной информации, вы можете связаться с нашими консультантами, заполнив нашу форму для обратной связи.

Доброго дня. Для работы с немецкой фирмой по проектированию какой вариант предпринимательской деятельности больше подходит ( аналог ФОП 3-я группа в Украине) Студент полицеальнрй школы имеет право открывать ИП?

Хорошая статья, большое спасибо!

Вам также большое спасибо за комментарий. Надеемся, что наши другие статьи связанные с ведением бизнеса в Польше также будут интересны.

День добрый! Волнует такой вопрос:

1. Могу ли я открыть ИП в польше работая по «умове о праце»

Спасибо за комментарий.

Если речь идет об открытии ИП, то польское законодательство ограничивает группу лиц, которые могут оформить «działałność gospodarczą», как вы знаете кроме лиц с ПМЖ (Stały Pobyt) и Картой Резидента ЕС, это могут могут например студенты, лица с Картой Поляка и ряд других исключений.

Правило следующее: если вы входите в группу лиц, которые могли бы открыть ИП в Польше, то работая в Польше по договору по типу «umowa o pracę» у вас этого права никто не забирает. В тоже время, если вы хотели бы узнать — дает ли трудоустройство дополнительную возможность — оформить ИП — то к сожалению нет, не дает.

Если вы получили от какой-либо IT-фирмы предложение поработать в формате b2b, как это часто в Польше бывает. То к сожалению для вас варианта c ИП — нет. Если все же хотели бы для такой потенциальной фирмы поработать b2b — свяжитесь с нами, оформим для вас виртуальный проект в инкубаторе, который может работать с польскими фирмами в таком формате.

Если речь идет о налогах, то приглашаем ознакомиться со статьей https://mojafirma.org/chto-takoe-pit-v-polshe»>PIT в Польше, где подробно расписываем нюансы связанные с налогами на доходы физических лиц. Стандартное правило: если вы являетесь польским налоговым резидентом, то обязаны расчитаться по доходам с польской казной.

Если же полученный доход был менее минимума, которое предусмотрено законодательством: в 2021 год — 8.000 PLN, то платить налога PIT (НДФЛ) не нужно. Но в этом случае вы все равно обязаны выслать налоговую декларацию. Даже если заработали 0 злотых, это нужно указать в налоговой декларации (PIT-37).

Сейчас это можно сделать онлайн, у нас есть свежий гайд — «Подача налоговой декларации PIT-37 в 2021 году». Возможно указанная там информация будет полезна.

Надеемся, что удалось ответить на все вопросы.

Если можем чем-то еще помочь, приглашаешь связаться с через форму контакта.

Может ли открыть в Польше ИП белорус, вьехавший по гуманитарной визе после 1 ноября?

Добрый день, спасибо за ваш ворпос! Фактически было выпущено новое Постановление Министра Развития, Труда и Технологии от 20 ноября 2020 г., где внесены изменения о случаях, когда поручение работы иностранцу на территории Республики Польша разрешено без необходимости получения разрешения на работу. В нем упоминаются граждане Беларуси, которые будут въезжать по гуманитарной визе и не нуждаются в вышеупомянутом разрешении.

В общем иностранцы в Польше, которые живут на ниже описанных условиях могут открыть ИП:

Спасибо за статью, в целом все понятно.

Хотела бы уточнить такой момент, если я хочу открыть интернет магазин по продаже детских книг, именно интернет магазин.

Нужно ли мне иметь кассовый аппарат?

И ежемесячные расходы это:

Налог, который можешь сам выбрать в зависимости от дохода и выплаты в зум через 6 месяцев с начала деятельности, верно?

Добрый день. В одном из бюро рахункове нам сказали, что с января 2019 года для ведения деятельности в рамках Jednoosobowa działalność gospodarcza необходимо открывать отдельный банковский счет. В вашей статье указано, что это не обязательно. Не могли бы вы уточнить данный момент: требуется ли все-таки в рамках польского законодательства открытие отдельного счета в банке для Jednoosobowa działalność gospodarcza?

Тут ситуация несколько сложная. В большинстве случаев, регистрируя ИП с помощью формы CEIDG-1 у нас нету другого выхода, кроме как указать личный банковский счет.

Так как фирменный банковский счет для нашего ИП нам откроют в банке только после предоставления нами подтверждения, что наше ИП было внесено в реестр CEIDG и у нас есть действующий NIP.

Законодательство не запрещает вести предпринимательскую деятельность в рамках Jednoosobowa Działalność Gospodarcza используя личный банковский счет. Особенно это касается тех предпринимателей, которые имеют статус т.н. «микропредпринимателей» — mikroprzedsiębiorcy.

Напомним, что вскоре в силу вступают новые положения о механизме «разделенной оплаты» — split payment.

Подводя итог: мы конечно же рекомендовали бы открыть фирменный банковский счет, вне зависимости от ситуации.

Спасибо большое за комментарий, Дмитрий — внесли ясность в статье.

Источник