какие налоги в сша на недвижимость

Во сколько обойдется содержание жилья в США? Рассказываем про налог на недвижимость

Прежде чем стать счастливым обладателем квартиры или дома в Америке, стоит узнать о том, какие налоги на недвижимость существуют в этом государстве. Оказывается, величина пошлины здесь зависит не только от штата, но и от многих других нюансов. Попробуем разобраться в налоговых хитросплетениях вместе, а заодно – узнаем о том, как купить таунхаус в США, и сколько придется заплатить американскому дворнику и лифтеру за их услуги.

Покупаем дом или квартиру

С чего начинается покупка жилья в Америке? Поиск апартаментов своей мечты лучше начать с просмотра объявлений на нашем сайте. Внимательно рассмотрите предлагаемые объекты, почитайте информацию про район, в котором располагается помещение, изучите местные форумы, задайте вопросы собственнику или риэлтору в переписке. Затем стоит выезжать на место. В США сегодня работает достаточно русскоязычных квартирных агентов, которые помогут провести сделку от начала до победного конца. Профессиональный агент также сможет проконсультировать вас по налогообложению в этой стране.

Таунхаус, кондо и другие виды домов в США

Наверняка, по американским фильмам, клипам и сериалам вы знаете, что здешние жилые кварталы не очень похожи на наши. В Америке вы не найдете привычных иммигранту из СНГ «хрущевок» или панельных девятиэтажек. Так, где живут обычные американцы? Самая популярная недвижимость тут – частные коттеджи с тремя-четырьмя спальнями. Еще один распространенный вид проживания для семей – таунхаусы (блокированные 2-3 этажные квартиры с отдельным входом и небольшим внутренним двориком).

Аналог наших многоэтажек – это кондоминиумы, или «кондо». Они бывают совсем простыми и vip-класса: с приватными зонами отдыха, бассейнами и фитнес-залами. В крупных городах весьма распространены микроапартаменты (microflat) – небольшие квартирки-студии на 15-30 метров. Стоимость квадратного метра зависит от престижности района, общей площади и состояния жилого помещения.

Топ-10 штатов с самым высоким налогом на недвижимость

Каждый владелец недвижимого имущества в США обязан один раз в год уплачивать налог на собственность. В среднем его размер будет составлять 1-2% от стоимости объекта. При этом, значение имеет штат вашего обитания. Самый значительный сбор на жилье ожидает обладателей «квадратных» метров в Нью-Джерси. Здесь владельцы «квадратов» ежегодно отдают в казну около 3,5-4 тысяч долларов. Примерно в такую же сумму обойдется владение домом в Иллинойсе, Нью-Гемпшире и Висконсине. Пятерку штатов с самыми большими платежами замыкает Техас. Тут жильцы вносят в-среднем по 3-3,5 тысячи долларов «оброка». Довольно ощутима налоговая нагрузка будет в Коннектикуте, Небраске, Мичигане, Вермонте и Род-Айленде. В этих местах акциз на имущество составит около 2-3 тысяч “баксов”.

Ставки налога в Америке

Налоги – это то, за счет чего финансируется работа местного муниципалитета, школ, полиции, пожарных и медицинских служб. Ставка ежегодного платежа в различных городах может значительно отличаться. В Нью-Йорке она составляет 11%, в Лас-Вегасе – 3%, а во Флориде – 1%. В целом, чем выше уровень среды проживания (школы, дороги, безопасность), тем выше налоговая ставка. Порой для уменьшения выплат русскому, украинцу или белорусу будет достаточно переехать на соседнюю улицу. Неуплата налогового взноса грозит пеней, штрафом и даже арестом имущества с его последующей продажей.

Величина коммунальных услуг

В зависимости от площади помещения коммунальные траты (электричество, газ, вода) могут составлять около 200-300 долларов в месяц. Помимо «коммуналки», жильцы, проживающие в кондоминиумах, должны ежемесячно делать отчисления в местное «товарищество собственников». Чем больше общественных зон в вашей высотке, тем выше будет плата за их обслуживание. Жители частных владений также должны оплачивать вывоз мусора и стрижку газонов.

Не забудем о страховке

В американском государстве принято страховать свое жилище. Здесь фактически у всех есть страховка от пожаров (в жилых комплексах она включена в ежемесячный взнос). Кроме того, американцы страхуют свои дома от стихийных бедствий, землетрясений, затоплений и других форс-мажорных ситуаций. При желании человек может отдельно застраховать электропроводку, кондиционеры и сантехническое оборудование. В год на страхование уходит 1-5% стоимости объекта.

Источник

Налоги в США

Налоги в США — среди самых высоких в мире. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом: только специалист сможет порекомендовать лучший способ оформления объекта и минимизировать налоговую нагрузку.

Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %. Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга. Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Источник

Система налогообложения недвижимости США: основы

Особенности покупки и налогообложения недвижимости в США

1. Федеральное законодательство США позволяет иностранцам владеть недвижимостью: покупать ее, передавать права собственности и т.д. Ограничения на владение могут возникать в отдельных штатах, согласно местным законам. Все налоги на недвижимость выплачиваются владельцами жилья или земельного участка в том округе, в котором они расположены.

2. Многочисленные – и весьма серьезные требования предъявляются к иностранным инвесторам и лицам, продающим недвижимость иностранным гражданам. А объем налоговой документации весьма велик. Власти США стремятся к максимальной прозрачности сделок, поэтому на всех этапах четко контролируют процесс. Задержка отчетности и неуплата налогов может привести к наложению административного штрафа в размере до 25% от рыночной стоимости недвижимости. А также – привести к депортации из страны и даже тюремному заключению.

3. Владеть объектом недвижимости в Америке могут несколько человек.

Это могут быть инвесторы, не являющиеся членами одной семьи, которым принадлежат как равные, так и различные доли владения объектом. Всего в штатах существует около 10 видов договоров купли-продажи недвижимости – и их гибкая структура позволяет оговорить все тонкости будущего владения жильем несколькими инвесторами.

4. Ипотечное кредитование – реальный вариант финансирования покупки жилья для иностранцев в Америке. Для получения ипотеки в банке США потребуется подтверждение наличия стабильной работы, справка о доходах, а также документальное подтверждение благоприятной кредитной истории.

5. Во время заключения сделки купли-продажи стороны могут договориться о том, какая из них какие налоги выплачивает – это разрешено законодательством. Но все расходы по поиску жилья, его регистрации, страхованию, работе титульной компании и риэлторского агентства, оплате госпошлин берет на себя покупатель. Сумма, которую нужно добавить к бюджету при покупке жилья, составляет минимум 2%-5% от его стоимости.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Налог на недвижимость (Property Tax) в зависимости от округа уплачивается один или два раза в год. Сумма налога на недвижимость рассчитывается на основе оценочной стоимости объекта – и, как правило, составляет 1%-2%. Также, в зависимости от штата, собственники недвижимости ежегодно выплачивают и другие – местные – налоги, которые используются для финансирования учебных заведений, больниц и иных объектов социальной инфраструктуры. Объем и суммы этих налогов утверждаются местными властями.

Налог на прирост капитала / налог на прибыль (Capital Gains Tax) выплачивается собственником при продаже недвижимости. Его сумма основана на размере прибыли: налогом на прирост капитала облагается разница между стоимостью объекта при его покупке и продаже. В том случае, если объект находился в собственности 12 месяцев и более, то ставка на долгосрочный прирост капитала составляет 20%. В том случае, если этот срок составлял менее 12 месяцев, то прибыль облагается стандартными налоговыми ставками, предельная ставка составляет 39,6%.

Удерживаемый налог (для иностранных инвесторов)

Согласно «Акту об иностранных инвестициях в рынок недвижимости США», иностранцы при продаже недвижимости должны заплатить дополнительный налог, который составляет 10% от стоимости продажи.

Налогообложение аренды

Прибыль от аренды в США облагается на уровне стандартного подоходного налога, предельной ставкой которого является 39,6%. Обычно ставка на доход с аренды находится на уровне 30% от суммы ренты. Но ее можно снизить, списав затраты на содержание жилья. Как это сделать, подскажет риэлтор.

Нововведения

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала – с 15% до 20%, а также налогов на наследство и дарение – с 35% до 39,6%. Это, безусловно, сказывается и на владельцах недвижимости.

Три совета инвесторам

1. В каждом штате, а порой, и в каждом городе США существуют собственные налоги. Перед сделкой стоит подробно обсудить со своим риэлтором основные особенности муниципального налогообложения – и выявить все «подводные камни», которые могут возникнуть до, во время и после покупки.

2. Для снижения налогового бремени эксперты рекомендуют оформление американской недвижимости не на частное лицо, а на американскую компанию: Limited Liability Company (LLC) – аналог российского Общества с Ограниченной Ответственностью, траст или партнерскую организацию. У каждой из них есть свои плюсы и минусы, и профессионалы отмечают, что LLC является наиболее удобным вариантом. Его оформление занимает немного времени. Во всех случаях главной целью является структурирование собственности таким образом, чтобы предоставить нерезиденту возможность снизить ставки на прирост капитала от продажи имущества, а также защитить его от налогового бремени в случае смерти владельца.

3. Следует тщательно спланировать сделку. При грамотном подходе, с профессиональной помощью, суммы налоговых выплат можно заметно снизить.

Портал HomesOverseas.ru благодарит за помощь в подготовке статьи Ирину Симонян, директора по маркетингу компании Henley&Partners и Джефри Рубинжера, специалиста по внутреннему и международному налогообложению юридической компании Bilzin Sumberg (США).

Источник

Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США

Американский президент Джо Байден планирует провести в США масштабную программу реформ. Платить за осуществление этих реформ нужно будет как выпуском облигаций, так и новыми налогами. Мы решили разобраться в том, какие налоговые изменения ждут США и, самое главное, как это отразится на инвесторах.

Обычно мы не делаем разборы того, что еще не произошло: все может поменяться и реформы могут смягчить или вообще отменить — кто знает. Но на все события рынок реагирует заранее: если все укрепятся во мнении, что компании станут меньше зарабатывать, на рынке может случиться масштабная коррекция — на наш взгляд, это достаточно серьезный повод, чтобы отступиться от правил и посмотреть, что там придумал Байден, даже если половину из этого не реализуют.

Как победить выгорание

Список потенциальных налоговых изменений

Увеличение НДФЛ: сейчас в США максимальный размер НДФЛ — 37%. Байден планирует вернуть ставку 39,6%, которая была до налоговых реформ Трампа.

Людям с доходом выше 1 млн в год, возможно, придется платить налог 43,4% на прибыль с активов, в том числе с продажи акций — выше нынешних максимальных 23,8%.

Возможно, владельцам акций придется платить налог, даже если они не продали актив, при условии, что он вырос в цене, — вернее, не совсем владельцам, а их родственникам после смерти владельца. Это делается для борьбы с таким явлением, как пенсионеры с большим состоянием в акциях, которые, чтобы не платить налог с прибыли от продажи акций, занимают деньги под залог этих акций и живут на них.

Как это выглядит: человек, который купил много лет назад дом за 100 тысяч долларов и живет в нем сейчас, когда дом стоит 1 млн долларов, после смерти оставляет его наследникам, которые не будут за него платить. Но если налоговый план будет принят в том виде, как хочет Байден, то после смерти владельца дома наследники должны будут заплатить налог с 900 тысяч долларов «нереализованного дохода».

Мне кажется, что предложение «налогов с нереализованных активов, которые выросли в цене», Байден внес, чтобы продавить все остальные положения своей реформы в неизменном виде, пожертвовав именно этим в ходе обсуждений, — оно и вправду выглядит как людоедское.

Увеличение налога на прибыль корпораций: с нынешних 21 до 28%.

Здесь Байден также планирует ввести обязательный налог 15% для корпораций, зарабатывающих более 2 млрд в год, которые благодаря системе налоговых вычетов и юридических махинаций платят налоги гораздо меньше положенного или не платят их вообще.

Всего в Америке 55 крупных прибыльных компаний, которые не просто не платят налог на прибыль, но путем разных льгот в общей сложности получили из бюджета в 2020 году 3497 млрд. Среди них Nike, Salesforce, FedEx и множество других знакомых имен. Например, Nike, имея прибыль в прошлом году, получила вычет на 109 млн. Повышение налогов, конечно, проводится не только из-за таких компаний, но и из-за них тоже.

Еще для корпораций планируют увеличить налог на прибыль, полученную за рубежом, до 21%. Сейчас многие компании с крупными международными операциями платят налог 8,8% на свою зарубежную прибыль, что сильно меньше 15,8%, которые они платили еще в 2017 году. Денег в зарубежных подразделениях американских компаний копится очень много, так что инициативу Байдена можно понять.

Источник

Налог на недвижимость в США

Система налогообложения в США — сложная многоуровневая система, включающая в себя большое многообразие нюансов и узких моментов, которые необходимо знать при составлении и заполнении отчетной документации. Более того, налоги в США имеют определенную иерархию и направления и, конечно, для каждой сферы деятельность есть свой фискальный список.

В этой статье мы расскажем о налогообложении в области недвижимости, его особенностях и видах.

Некоторые особенности процесса приобретения недвижимости в США и уплаты налогов на неё

Какие типы налогов на недвижимость существуют в Соединенных Штатах

Налог на передачу прав собственности уплачивается после того, как документы на собственность были переданы новому владельцу. Как правило, оплата происходит в момент сделки и уплачивается продавцом. Но бывают случаи, когда сумма налога делится между продавцом и покупателем или полностью оплачивается покупателем. В разных штатах величина передаточного налога различна и зависит от оценочной стоимости предмета сделки — недвижимости. Например, в Калифорнии размер налога составляет 0,55$ на каждые 500 долл. стоимости предмета сделки.

Налог на недвижимость — это налог, сумма которого формируется исходя из оценочной стоимости объекта и зачастую составляет 1-2%. В зависимости от округа или штата сумма налога может оплачиваться один или два раза в год. Кроме того также в зависимости от округа собственники недвижимости могут облагаться и другими дополнительными местными налогами, суммы сборов по которым в дальнейшем могут быть использованы для обеспечения объектов соц. инфраструктуры, школ. больниц и прочих заведений. Величины подобных налогов устанавливаются местными органами власти.

Налог на прибыль уплачивается собственником имущества при его продаже. Сумма налогового сбора формируется на основе того, какую сумму прибыли получит собственник недвижимости по завершении сделки по продаже. Причем под налогообложение подпадает не вся сумма сделки, а лишь сумма разницы между стоимостями дома при его покупке и при продаже. Также величина ставки налога зависит от периода, в течение которого объект находился во собственности:

Примечательно, что собственник освобождается от уплаты налога на прибыль в том случае, если:

В рамках сделки купли-продажи сумма допустимого дохода от продажи имущества составляет порядка 250 тысяч долларов США для единственного собственника и около 500 тысяч долларов для семьи.

В отношении иностранных инвесторов действует так называемый удерживаемый налог. Дело в том, что в “Акте об иностранных инвестициях в рынок недвижимости США” прописано правило, согласно которому иностранные граждане при совершении сделки по продаже объектов недвижимости или жилья обязаны платить дополнительный фискальный сбор. Эта сумма равна 10% от суммы продажи.

Налог на прибыль от аренды — это по своей сути разновидность налога на прибыль. Поэтому максимальная ставка налога составляет 39,6%. Хотя чаще всего стандартная ставка налога на прибыль от аренды не превышает 30% от суммы полученной ренты. К слову, квалифицированный риэлтор может подсказать, как снизить налогооблагаемую сумму. Например, часть ренты можно списать как сумму, необходимую для обслуживания и содержания сдаваемой в аренду недвижимости.

Несколько советов для иностранных инвесторов

Консалтинговая компания ArKa Commerce group создана в 2018 году. AK Group оказывает широкий спектр услуг для клиентов желающих жить и развивать бизнес в США. Наша сфера деятельности это инвестиционные визы L-1, Е-2, EB-5, а также другие вопросы, связанные с организацией жизни в США. Мы специализируемся на оказании комплексной услуги “бизнес-иммиграция в США“ с полным циклом сопровождения и выполнением всех документальных работ.

Компания ARKA GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, которые связаны с налоговым планированием в США.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас по телефону +1 954 918 7067 (США) или в мессенджерах:

“AK Group” – Ваш надежный партнер!

Источник