Фейсбук будет брать налог 20% с российских рекламодателей. Что изменится?
Как это отразится на рынке, агентствах и рекламодателях, узнали у представителей отрасли.
С января 2019 года Фейсбук будет взимать с российских рекламодателей НДС в размере 20%. Обновление коснётся всех рекламных аккаунтов, в которых Россия указана как страна компании. Собрали мнения представителей агентств и брендов.
Основатель сервиса Notify.Network
20% — это достаточно ощутимый для рекламодателя налог. И далеко не все будут готовы его платить. К тому же, российский бизнес сможет исхитриться, чтобы его обойти и сохранить достаточную часть рекламного бюджета. Следовательно, никакого значительного влияния на рекламу в Фейсбуке он не окажет.
Важно также понимать, как будет работать Фейсбук — через российское ООО или напрямую будет принимать платежи через какую-либо дочку в Европе. Исходя из этого, можно будет продумать различные способы обхода налога.
Первый и самый очевидный — обращаться в агентства, работающие в юрисдикции, где реклама налогом не облагается. Многие крупные агентства имеют филиалы за рубежом. Я полагаю, что первая пятерка крупнейших рекламных агентств воспользуется этим механизмом, чтобы не допустить существенного повышения стоимости размещения рекламы в Фейсбуке.
Как повысить эффективность диджитала для недвижимости?
Второй способ интересен небольшим клиентам, которые не могут позволить себе работать с агентствами. Они смогут обходить такой налог просто используя платёжные системы, которые официально не представлены в России. Например, оплачивать рекламу не с помощью Visa, Mastercard и PayPal, а через Neteller или Paxum. Эти системы доставляют карты в РФ и отечественный бизнес может ими пользоваться, чтобы не тратить ⅕ часть рекламного бюджета на оплату налога.
Сооснователь студии и академии презентаций Bonne&Slide
Я услышала про это по радио, когда ехала в такси. Конечно, я была немного ошарашена, ведь все наши клиенты в основном из Фейсбука. Я написала второму основателю Bonne&Slide Николаю Пере, поскольку все трудности бизнеса мы решаем вместе. Мы уже даже начинаем ко всему с юмором относиться! Новый налог? Да не беда, хорошо, что не 40%. Решили, что нужно лучше работать, чтобы нас рекомендовали, поскольку рекламы, скорее всего, мы начнём давать меньше.
Как это скажется на рекламных бюджетах и эффективности? Тут два варианта: или бюджет резать на те самые 20%, а значит, и клиентов станет меньше. Или стоимость услуг повышать, так как мы просчитываем стоимость привлечения, стоимость обслуживания и прочее, особенно, что касается онлайн-курсов. Мы просто не можем эти 20% из прибыли платить.
Как это отразится на отрасли в целом? Я не знаю, как в больших компаниях, где миллионные бюджеты каждый месяц, но когда у тебя каждые 10 000 на счету — это очень ощутимо. За всё время мы больше 2 миллионов рублей на продвижение в Фейсбуке потратили, то есть с введением налога 20% — это 400 тысяч налога сверху. Для нас это бюджет продвижения на полгода. Думаю, из-за этого все немного повысят цены, пока будут изобретать новые способы привлечения клиентов.
Директор по маркетингу мобильной клинки DOC+
Повышение пагубно скажется на ROI компаний, особенно если нет возможности возмещать НДС. Возможно, аукцион скорректируется с учётом того, что игроки не смогут вытягивать прежние ставки, и все станут понижать.
Что касается реакции на новость — она более, чем печальная. Потому что повышение налога может привести к передислоцированию средств из Фейсбука в другие каналы, в случае, если кампании станут ROI-отрицательными.
Аккаунтам, зарегистрированным в РФ, этот налог обойти нельзя. Можно попытаться возместить НДС, но сначала надо понять, будет ли Фейсбук предоставлять информацию и документы, чтобы это можно было сделать. Другой вариант — пользоваться рекламными аккаунтами, которые зарегистрированы не в России.
Руководитель интернет-продвижения в Точке
На Фейсбуке, как и на большинстве площадок, мы размещаем рекламу напрямую, не обращаясь к помощи агентств. Поначалу, естественно, при размещениях будет съедаться часть бюджета, что будет ощущаться особенно сильно при имиджевых охватных размещениях.
Реклама на Фейсбуке работает по модели аукциона, потому один из возможных оптимистичных сценариев — понижение ставок от игроков, чтобы приспособиться к новым правилам и окупить НДС.
Следовательно, для рекламодателя может по сути ничего не измениться.
В целом, не произошло ничего сверхъестественного. Все крупные рекламодатели и большинство средних и так платили НДС — закупая рекламу через официальных реселлеров, чтобы иметь возможность проводить данные бюджеты по официальным договорам. Пострадают небольшие компании, стартапы и микробизнесы, которые оплачивали рекламные кампании с собственных банковских карточек, оформленных на физические лица, — им с января придётся платить на 20% больше. Повлияет ли это на их бизнес? Определённо — уменьшится маржинальность, придётся повышать цены или искать более дешёвые каналы продвижения вместо Фейсбука и Инстаграма.
Также могут пострадать и арбитражники — им также придётся теперь платить НДС, что может автоматически сделать их стратегии невыгодными.
Старший digital-менеджер, коммуникационного агентства UPSIDE
Нововведение в первую очередь ударит по малому бизнесу, представители которого оплачивали рекламу напрямую, избегая НДС. Средний и большой бизнес и так размещал рекламу через официальных партнёров Фейсбука, оформляя сделки по букве закона.
Такие изменения были предсказуемы. В 2019 году вступают в силу изменения к закону о «налоге на Google»: иностранные компании, предоставляющие услуги в интернете, должны будут встать на налоговый учёт и платить НДС самостоятельно (с 2017 года ответственность возлагалась на заказчика-налогового резидента РФ).
Как это скажется на рекламных бюджетах и эффективности? Для тех, кто не платил НДС, эффективность упадёт пропорционально ставке налога — на 20%. Для остальных участников рынка ставка НДС возрастёт с 18% до 20%, то есть незначительно.
Я думаю, что профессиональное сообщество не заметит изменений, но нововведение отразится на работе фрилансеров, ИП и юрлиц на УСНО, которые могли позволить себе пополнять счета напрямую, без оформления документов и уплаты налога.
Можно ли этот налог обойти? Налоги обходить не стоит. Налоги — это пенсии, дороги, оборона и здравоохранение.
Руководитель отдела SMM Ситимобил
В том, что Фейсбук вводит налог в 20% на рекламу нет абсолютно ничего удивительного — закон о повышении НДС был подписан ещё летом. Это затрагивает все сферы, не только рекламу в одной соцсети. Безусловно, любое повышение налогов и цен всегда психологически сложная вещь для любого человека. Но в целом, НДС платили и раньше, просто он был на стороне рекламодателей, которые, скажем так, иногда пренебрегали налогом. Но многие площадки уже раньше включали в стоимость рекламы НДС, никакой катастрофы из этого не случилось. Кроме того, никто не отменял оптимизации. Если для бренда важен Фейсбук как рекламная площадка — он просто может сократить рекламные расходы в других соцсетях. Каких-то принципиальных изменений не случится, уверен, никакого оттока рекламодателей не случится.
Facebook и налоги: как отразить в учете и минимально заплатить
На протяжении 2019г. мы анализировали разные формы работы и делимся с читателями VC, как правильно отражать операции с FB в бухучете, чтобы не нарваться на штрафы и пени от налоговой.
Наши предприниматели уже в год живут с тем, что c 1 января 2019 года согласно N 244-ФЗ 03.07.2016г. иностранные компании, предоставляющие услуги в электронной форме физическим и юридическим лицам на территории РФ, обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости оказанных услуг. Ранее с 01.01.2017 обязанность по исчислению и уплате НДС лежала на налоговых агентах — российских организациях и ИП, приобретающих электронные услуги у иностранных компаний.
Предприниматель (ООО или ИП) потратил 100 рублей на рекламу в Facebook с корпоративной карты (если оплата была с карты физлица, то тут и говорить не о чем). Рассмотрим, как должна была корректно отражаться эта операция до 01.01.2019 и после 01.01.2019г, а также сколько налогов заплатит предприниматель со 100 рублей на рекламу.
СПОЙЛЕР! В материале будут представлены детальные расчеты, итоги которых вы увидите в сравнительной таблице в самом конце.
В 2018 г. обязанность уплаты НДС за иностранную компанию у которой нет постоянного представительства (например, Facebook), и реализующая услуги на территории РФ, возлагалась на налогового агента (статья 174.2 НК пункт 9. утратил силу с 01.01.2019 или можно посмотреть схему тут) – российскую организацию или ИП, которая покупала услуги у иностранной компании.
Как налоговый агент (не важно на упрощенной системе налогообложения или на общей) резидент (предприниматель) платит НДС за нерезидента (FB). Значит, предприниматель должен самостоятельно уплачивать в бюджет 18% НДС. Т.е. если предприниматель купил рекламу на 100 руб., то он должен самостоятельно сделать счет-фактуру за FB и уплатить 18 руб НДС в бюджет. Если предприниматель на общей системе налогообложения, то он осуществляет налоговый вычет и возмещает НДС.
Итого расходы с налогами:
100*0,15 + 100*0,18 = 33 руб.
Если до 2019 года вы оплачивали рекламу в Facebook с корпоративной карты, но не уплачивали НДС в бюджет, то налоговая доначислит НДС на все операции с Facebook, а также направит штраф в 20% от суммы налога + ежедневное начисление пени в 1/300 от тела налога с даты неуплаты налога.
Если вы не платили и у вас сейчас все в порядке, то это не значит, что налоговая не решит доначислить НДС в следующем году. Т.к. налоговый период ограничивается 3 годами, то до 2021 года налоговая может провести проверку компании и начислить штраф.
Так что на всякий случай уточните у своего бухгалтера, уплачивали ли вы налоги!
С 01.01.2019 иностранные организации обязаны сами начислять НДС по ставке 16,67% (пункт 5), с оказываемых ими электронных услуг, на территории РФ. По закону теперь они должны иметь представительства в РФ, а значит платить налоги и делать первичку, однако Facebook НДС платит, а первичку не дает 🙂 Что это значит?
Теперь чтобы открутить в Facebook рекламный бюджет в 100 руб, вам придется заплатить FB 120 руб. с учетом НДС. 120*0,1667 = 20 руб. НДС.
Итого с налогами в этом случае:
100*0,15 + 100*0,2 = 35 руб.
100*0,2 + 100*0,2 = 40 руб.
Теперь компании на ОСН не могут вычесть НДС, т.к. они не могут выставить сами себе счет-фактуру, по закону с 01.01.2019 НДС уплачивает иностранная компания.
Итого: если вы покупаете рекламу в FB через корпоративную карту, то в 2019 компании на ОСН стали платить в 2 раза больше, по сравнению с 2018 годом.
100*0,1 + 100*0,2 = 30 руб.
Получается, для компаний на УСН 15% дешевле закупать рекламу через eLama. Общее правило: если налог на прибыль больше, чем комиссия партнера, то выгодней покупать рекламу через партнера.
Общее правило: если налог на прибыль больше, чем комиссия партнера, то выгодней покупать рекламу через партнера.
Итого: для УСН 15% на 5% от рекламного бюджета выгодней пополнять рекламный кабинет через eLama, а для ОСН на 30% от рекламного бюджета.
Про этот лайфхак скорей всего знают все, кто занимается настройкой рекламы в Facebook, но все же расскажем и посчитаем. В 2019 году Facebook автоматически включает сумму НДС в открученный бюджет (если открутили рекламу на 100 руб, то FB спишет с корп.карты 120 руб). Однако есть способ обойти этот момент и не платить FB НДС: меняем страну плательщика в аккаунте FB на Украину (например) и освобождаемся от уплаты НДС (в Украине нет налога на Google). Как это сделать, можно узнать по ссылке. Однако судя по отзывам, после такой смены некоторые аккаунты получали бан. Если решите воспользоваться таким способом, то сохраните на всякий случай свои LaL аудитории (look-a-like) в запасном рекламном аккаунте.
В этом случае расходы на рекламу будут следующие:
100*0,15 = 15 руб. Учитывается только налог по упрощенной системе налогообложения. Т.к. с 01.01.2019 FB должен включать в стоимость услуг НДС, то для налоговой мы чисты.
100*0,2 = 20 руб. Учитывается только налог на прибыль, по аналогии с УСН 15%.
Я даю рекламу в Фейсбуке через официального представителя и плачу ему комиссию. Если давать рекламу напрямую через Фейсбук, можно сэкономить на комиссии. Как в этом случае правильно подтвердить расходы для налоговой?
Платите с корпоративной карты и подтверждайте расходы отчетами с Фейсбука
Если компания работает на упрощенке «доходы минус расходы» или общей системе налогообложения, она может учесть рекламу в расходах и уменьшить налоги. Но для налоговой расходы нужно подтвердить и доказать, что они были нужны для работы компании.
Чтобы подтвердить расходы, обычно нужны документы: договоры, акты, счета-фактуры. Но Фейсбук — иностранная компания, и у него нет отделения с российскими реквизитами. Поэтому ему не получится выставить счет и запросить акты у бухгалтерии. А оплату за рекламу он списывает с карты, которая привязана в рекламном кабинете.
Есть еще нюанс. Если что-то покупаете у иностранных компаний через интернет, надо заплатить НДС и отчитаться по нему. Мы писали об этом в статье о «налоге на Гугл». Правило действует до конца 2018 года, а потом иностранная компания будет платить НДС сама.
Компания потратила на рекламу в Фейсбуке 50 000 рублей.
С этой суммы нужно заплатить НДС: 50 000*18/118 = 7627 рублей.
Лучше не рисковать и не думать, что налоговая не заметит, если не платить НДС. Какое-то время может и не заметить. А потом увидит, что компания регулярно учитывает в расходах рекламу на Фейсбуке и спросит: «А где НДС?».
Налог на «Гугл»
Счет для ИП и ООО в Модульбанке
Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ
Сколько реально будет стоить ваша реклама в Facebook с новым 20%-м налогом?
С января 2019 года Facebook начал облагать 20% налогом всю рекламу, которую запускают российские компании. Как учесть допзатраты и не уйти в минус? Разобрались подробно и сделали удобную Google-таблицу.
Мы подготовили удобную таблицу, которая поможет рассчитать как рекламный бюджет, так и учесть все возможные налоги при выставлении счетов: https://docs.google.com/spreadsheets/d/1r5O4oaJxdDcmK1jy0W8mefM-iQSYBuu6uynRORjWMfg/edit?usp=sharing. Скачайте таблицу или выберите в меню ‘make a copy’, чтобы рассчитать свой вариант бюджета.
Теперь при настройке рекламы (не важно, как вы платите за рекламу) общий бюджет автоматически увеличивается на сумму налога (НДС, 20%) и отображается в блоке Payment.
Вариант 1: у вас в договоре есть фиксированный ежемесячный бюджет (S), и нужно рассчитать сумму (R), доступную для рекламы.
Вариант 2: вы уже потратили какой-то бюджет (R) и нужно учесть все налоги и платежи, чтобы выставить счет клиенту. В таком случае нужно выделить бюджет S, используя ту же формулу:
Для каждого счета, выставляемого после 1 января 2019 года, Facebook указывает сумму удержанного налога.
Если компания применяет НДС, вы можете подать заявление на возмещение в налоговую, чтобы не платить дважды (в этом случае все платежи должны проходить со счета компании). Вы можете рассчитывать бюджеты как раньше, закладывая только прямые потери на налогах. Однако, это точно добавит «бумажной работы» и потребует вливания резервов, т.к. возмещение НДС занимает определенное время.
К сожалению, пока не ясно, примет ли вообще налоговая выписку Facebook в качестве документа, подтверждающего уплату НДС. Если у вас есть опыт возмещения НДС с рекламный счетов Facebook, поделитесь им в комментариях.
Инста- и Фейсбук-реклама: как без проблем вернуть НДС
А вы тоже считаете, что глупо тратиться на рекламу в этих соцсетях, ведь НДС удерживается, а вычет получить нельзя? Уделите этой статье четыре минуты и узнаете, как получить акты и счета-фактуры, а с ними — законный НДС вычет.
В чем проблема
Да, реклама в популярных соцсетях эффективна, но зачем тратиться на нее, если нет возможности получить закрывающие документы от Фейсбука и Инстаграма? При этом тот же Фейсбук НДС исправно удерживает.
Обратившись в раздел статистики рекламной кампании на Фейсбук, легко увидеть, что там отражается сумма без НДС. Например, 100 000 руб. Однако к моменту списания ФБ автоматически прибавит к ней 20 %, т.е. как только будет достигнут порог биллинга (вы сами настраиваете лимит в своем аккаунте), произойдет списание в 120 000 руб.
Возникают по-человечески понятные вопросы:
Что с закрывающей документацией, кто и как представит акты, счета-фактуры?
Зачем вообще НДС платить, если можно не платить (вот писали тут: «Не плачу НДС с инста-рекламы. Показываю, как» и т.п.)?
На оба вопроса логично ответить третьим: зачем обходить и «оптимизировать», если можно вернуть и зачесть? Показываем, как.
Можно ли обойти НДС на рекламу в Фейсбуке и Инсте?
Интернет пестрит советами «бывалых» типа той или иной степени изобретательности — и незаконности.
Приобретая услугу иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в РФ, российский рекламодатель становится налоговым агентом по НДС, обязан исчислить и уплатить его сумму одновременно с перечислением средств этому иностранному лицу (ст. 148, ст. 174 НК РФ). Банально, но факт.
А вот еще одна банальность: может, эффект от применяемых из инета методов и будет, но потом наверняка последует блокировка, и все труды, потраченное время и деньги сольются в. ну, вы понимаете.
Есть серьезные основания полагать, что авторы, льющие негатив о неэффективности рекламы в Фейсбук и Инстаграм («панама», «не работает», «все тщетно» и проч.), «пострадали» именно потому, что использовали незаконные методы.
Как законно вернуть НДС за рекламу в Фейсбук и Инстаграм?
Иной скажет: «С удовольствием не обходили бы НДС, если можно было бы получить акты и счета-фактуры». Документы — это в самом деле камень преткновения, тот же Фейсбук не представляет их «простым» российским рекламодателям. Однако официальным реселлерам — маркетинговым партнерам — представляет.
Сервис eLama — один из таких партнеров, с помощью которого процесс размещения рекламы в Фейсбук и Инстаграм упрощается в разы, к тому же рекламодатель получает вожделенный пакет документов, необходимых для возврата НДС по рекламным услугам.
Поэтому для рекламодателей на общей системе налогообложения — неважно, юридических лиц или ИП, — есть возможность возместить НДС после оплаты рекламы.
Как это делается?
Без преувеличения, это единственно законный способ возместить НДС с таргетированной рекламы Фейсбук и Инстаграм. Показываем, как это реализовано в eLama:
Регистрируетесь, получаете доступ в личный кабинет.
Оформляете заказ на рекламную кампанию в Фейсбук, Инстаграм (а также в множестве иных соцсетей).
В кабинете отображается счет на пополнение баланса рекламного аккаунта с уже включенным 20 %-ным НДС.
Пример. Рекламодатель оплачивает счет на 100 000 р. В счете будет указана сумма 100 000 р, и именно 100 000 р. придут на баланс eLama. Когда рекламодатель будет с баланса eLama переводить деньги на баланс рекламного кабинета, то он переведет 100 000 р, а на баланс рекламного кабинета поступит 80 000 р. Потому что 20% НДС спишет рекламная система. НДС списывается один раз — в момент пополнения рекламного кабинета.
Оплачиваете счет, на баланс в eLama зачисляется вся сумма, а уже при переводе денег в рекламный кабинет удерживается НДС в размере 20% от суммы.
Вы получаете пакет закрывающей документации (акты и счета-фактуры) на русском языке, с которым без проблем возвращаете НДС.
Многие банки предлагают карты, привязанные к расчетному счету, и предприниматели считают, что это хорошая «лазейка» для оплаты рекламных кампаний. Однако ни актов, ни счетов-фактур при такой «оптимизации» не получить. Законный способ обеспечить наличие закрывающих документов от Фейсбук и Инстаграм — это получить их от eLama.
К сожалению, физические лица, самозанятые, ИП на «упрощенке» не смогут воспользоваться этим методом.
Процедурные вопросы
Закрывающая документация, — акты и счета-фактуры, — будут формироваться в середине месяцев, следующих за отчётными. Конкретные даты, увы, указать нельзя, поскольку документы сначала представляются рекламными системами Фейсбук или Инстаграм.
Электронные версии выгружаются в ваш личный кабинет eLama, а также отправляются на указанный вами адрес электронной почты (руководителя, бухгалтера, иного ответственного лица).
Варианты получения оригиналов:
Отправка по «Почте России». Заключая договор, достаточно указать полный адрес и проставить «Почту России» в пункте «Как вы будете забирать документы». eLama будет отправлять оригиналы автоматически.
Получение в офисе (актуально для бизнесменов из Санкт-Петербурга, выбравших пункт «Самостоятельно из офиса eLama».
Напоследок отметим, что Минфин не настаивает на каком-то конкретном перечне документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на рекламу в соцсетях (см. письмо от 19.07.2017 No 03-07-08/45864). Поэтому для включения указанных рекламных услуг в расходы по налогу на прибыль могут быть использованы любые надлежащим образом составленные документы, подтверждающие понесенные расходы. Включая те, процесс получения которых мы описали выше.
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Ответ за 24 часа (обычно раньше).
Вся информация про безлимитные консультации здесь.
