какой налог на выигрыш в лотерею в сша

Налогообложение в США на выигрыш в лотерею

Александр Аликин

Власти к победителям лотерей относятся достаточно жестко и стараются обложить обладателя денежного приза высокими налогами. Наряду с федеральными налогами есть еще и налоги штата.

Допустим, человек, у которого довольно приличный доход за год, выигрывает большую сумму в лотерею, а он еще и житель Нью–Йорка, либо Калифорнии. В этом случае сумма общего налога может достигнуть 50%. Если выигрыш американца составляет больше 600 долларов, он облагается федеральным налогом. Свыше 600 и до 5000 долларов — игроку высылается форма W‑2G для заполнения декларации о выигранных деньгах. Если выигрыш составляет более 5000, тогда федеральные власти удерживают 28% от всей суммы, не дожидаясь получения чека. Кроме федерального налога, в некоторых регионах возможно взыскание налогов от городских властей. А если у игрока существуют долги перед властями: алименты, долговые обязательства или недоплаченные налоги, размеры всех этих сумм обязательно вычтут из выигранных денег.

В таких штатах как Техас, Калифорния и Вашингтон выигрыши по лотерейным билетам не облагаются налогами местных властей, но в таких штатах как Иллинойс и Нью-Джерси, налоги властей могут составлять от 3% до 10% от выигранных денег.

При получении денежного приза, в федеральную налоговую службу приходит нужное уведомление от лотерейной комиссии. Для того чтобы забрать выигранную сумму, нужно показать индивидуальный номер «Соцбезопасности». Если он отсутствует по каким-либо причинам, с обладателя удерживается налоговая сумма, которая может достигать 31%. В зависимости от суммы доходов за весь год, с обладателя приза власти могут удержать до 39,6% и выше. Есть несколько причин, почему выгодней свой выигрыш получить сразу наличными.

Первое. При ежегодном получении выплат вы не получите дохода от использования всей суммы.

Второе. Платить налоги обязательно нужно.

Третье. Рост инфляции сильно сократит ваш приз на протяжении всего времени выплат. Никому не хочется лишаться 28 тысяч долларов от выигранной суммы в размере 100 тысяч, и не совсем уместно будет скрыть или не доплатить налоги государству при заполнении декларации о доходах за весь год. Выигрыш в 100 тысяч превратится для счастливчика в 65 тысяч, но после всех выплат, с учетом размера годового дохода игрока, сумма приза будет намного меньше, примерно 32,5 тысячи долларов наличными. Если даже учитывать самые минимальные доходы игрока за целый год, то сумма выплаты не превысит и 35% от выигрыша.

Избежать выплат налогов при получении денежного приза не удастся, так как в налоговую службу обязательно придет письмо — уведомление о выигрыше, как только будет подана заявка на его получение. Для того, чтобы получить не 30% от выигрыша, а больше, потребуется опытный адвокат, его услуги помогут увеличить сумму выплат.

Лотереи в США оказываются в заголовках новостей не только из-за рекордных сумм джекпотов, но и благодаря разумному использованию прибыли от их проведения. Американские штаты Флорида и Арканзас вот уже в течение долгого времени занимаются финансированием образовательных студенческих программ за счет лотерей. Например, в Арканзасе всего за 3 года было выделено более 286 миллионов долларов на финансирование стипендий для университетов штата. Бывший губернатор Арканзаса, Билл Холтер, неоднократно заявлял, что от лотерей в казну штата должно поступать 100 миллионов долларов ежегодно. Статистика прошлого года говорит о том, что эта сумма составила 95 миллионов долларов.

Студентка Бритни Минс является обладательницей академической стипендии, полученной из фонда стипендий лотереи Арканзаса. Вот что она рассказывает: «Несомненно, получение денег от фонда лотереи существенно помогло мне с точки зрения финансов, дало сильный толчок для достижения намеченных целей. Мое образование является достаточно дорогостоящим, поэтому получение этой стипендии помогло мне не только в студенческой, но и в обычной жизни».

В штате Оклахома, соседнем с Арканзасом, доходы от организации лотерей достигли отметки в 500 миллионов долларов. Отметим, что ровно 35% от получаемых доходов выделялось на финансирование школ и государственных университетов. Специалисты посчитали, что в США общая сумма доходов, полученных от всех лотерей страны, составляет приблизительно 55 миллиардов долларов.

Источник

Самая сложная система выплаты призов в США – в лотерее штата Нью-Йорк. Многие игроки ищут и не находят ответ на вопрос о том, куда же деваются выигранные ими деньги. По правилам лотереи штата Нью-Йорк игрок должен выбрать форму получения приза – в виде ежегодных выплат или единовременным платежом – уже при покупке билета.

В случае с ежегодными выплатами игрок получит 26 чеков на общую сумму 10 миллионов долларов в течение 26 лет. Первая выплата в размере 2,5% от суммы выигрыша или 250 тысяч в нашем случае (налоги будут удерживаться с каждой выплаты) будет произведена через 2 недели после передачи билета представителям лотереи. Через год победитель получит уже 2,7% от суммы выигрыша или 260 тысяч. С каждым годом сумма выплаты будет расти на десятые процента, пока не достигнет 5% или 500 тысяч долларов.

Лотерея штата Нью-Йорк вкладывает призовые деньги в казначейские облигации США или облигации с нулевым купоном (STRIPS, separate trading of registered interest and principal of securities), чтобы обеспечить платежеспособность в долгосрочной перспективе.

Через определённый срок по облигации можно получить фиксированную сумму денег. Например, в марте 2001 года можно было купить десятилетнюю облигацию номиналом 1 000 долларов всего за 610 долларов. И чем на больший срок выдана облигация, тем меньше она стоит сегодня. Например, облигация на 25 лет номиналом 1 000 долларов стоит около 260 долларов, что равняется 5,7% годовых прибыли на депозитном вкладе на тот же срок.

Когда победитель востребует приз, лотерея поручает семи независимым брокерам по облигациям сформировать портфель облигаций, доход по которым в течение 25 лет будет равен сумме каждой ежегодной выплаты. Потом лотерея покупает облигации у того, кто предложит самую низкую цену за весь портфель. Облигации хранятся в банке и по мере приближения сроков погашения соответствующие суммы переводятся на счёт лотереи штата Нью-Йорк, а оттуда на счёт для выплаты призовых и, наконец, обналичиваются победителем.

Обычно портфель облигаций обходится лотерее менее чем в половину суммы джекпота.

Однако около 80% игроков предпочитают единовременную выплату приза, которая обычно тоже составляет около половины джекпота. То есть для лотереи нет особой разницы, как именно потратить деньги, ведь при выплате приза в течение 25 лет столько же уходит на покупку облигаций. В случае единовременной выплаты лотерея тоже предлагает брокерам сформировать портфель облигаций, но только не для покупки, а для выплаты их стоимости победителю.

Обычно игроки, которые забирают деньги сразу, считают, что они смогут получить с них больше 5% прибыли в течение 25 лет, которую дадут облигации.

Большинство американских лотерей удерживают 28% выигрыша в пользу федеральных налогов. Но если сумма исчисляется в миллионах, то в конце фискального года налоги с выигрыша достигнут 39,6% (максимум). И это не считая налоги в бюджет штата и местные бюджеты. В общем, после всех вычетов от выигрыша может остаться едва ли половина.

Итак, от выигрыша 10 миллионов долларов лотерея выплатит всего 5, а после удержания всех налогов у победителя останется 2,5 миллиона долларов.

Источник

Налог на выигрыш в лотерею в США

США могут похвастаться одним из самых больших показателей выигрышей в лотереи и другие рискованные игры. Всё это благодаря тому, что в стране огромное разнообразие различных лотерей и казино – от частных до федеральных. А также проведение лотерей и открытие казино не преследуется в стране по закону (например, в Российской Федерации легально открыть своё казино не получится). Однако, в Штатах строго соблюдается порядок и честность розыгрыша, благодаря чему шанс получить выигрыш у всех одинаковый. Но следует помнить, что в США одна из самых изощренных систем налогообложения в мире и практически всё в этой стране облагается тем или иным налогом, а в случаях его неуплаты могут быть большие проблемы.

На фото Ирландская пожилая пара выигравшая лотерею в США

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.

Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.

Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью). Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов.

Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.

В Штатах не рекомендуется уклоняться от выплаты налогов, так как налоговая служба в любом случае узнает о неуплате или укрывательстве каких-либо данных. Если об этом факте станет известно, то практически весь выигрыш изымается. В худшем случае вас могут оштрафовать на размер выигрыша и/или лишить свободы на определённый срок. В случае если вы просрочите выплату налога, но всё-таки уплатите его, то отделаетесь только предупреждением со стороны властей (если такое было впервые).

Налог на денежные призы заграничных лотерей

В этом случае налоговое законодательство Российской Федерации и США практически схожи (отличаются только проценты ставок). Если существует специальное соглашение между организаторами и государством, то уплата налога идёт только по ставке того государства, которое указано в соглашении. Например, вы участвовали в удалённой лотерее, которую проводит организатор из США в России. В случае выигрыша вы платите налог только американской стороне (или наоборот, зависит от содержания соглашения).

Если данного соглашения нет, то вам придётся заплатить налог как для российской стороны, так и для американской. Что касается нерезидентов (как США, так и РФ), то они тоже должны заплатить все налоги.

Источник

Налог на выигрыш в США в 2020 году

Одной из главных проблем, отталкивающих иностранцев от игры в США — наличие налога на каждую выигранную ставку. Налог на выигрыш в этой стране с самым большим количеством казино различается для граждан и приезжих из других стран.

Характеристика американских лотерей

Должен сказать, что лотерейных проектов в США не густо – две самые известные с возможностью мультимиллионного выигрыша – Mega Millions и PowerBall. Есть еще и несколько мини-лотерей и мгновенные. Давайте посмотрим, что они собой представляют.

Лотерея Мега Миллионы

Минимальный джекпот – 15 миллионов долларов и он возрастает из тиража в тираж, если никто из игроков не угадывает комбинации цифр 5/75 и 1/15. Сделать это достаточно сложно, шансы на выигрыш главного приза невысокие, поэтому его сумма может подняться до нескольких сот миллионов.

Лотерея Powerball

Схема игры несколько напоминает Мега Миллионы: 5/69 (основной розыгрыш) и 1/26 ( дополнительный).

Шансы выигрыша главного приза ничтожно малы – 1 к 292 201 338, а на выигрыш любого приза – 1 к 25.

Мини-лотереи

Отличаются от стандартных частотой проведения тиражей и меньшим количеством необходимых для угадывания чисел. Например, во флоридской Lucky Money алгоритм следующий: 4/47 + 1/17. Суммы Джекпотов тоже, соответственно, меньше, чем в больших лотереях.

Американские моментальные лотереи

Это популярные среди американцев скретчи с красочным дизайном, не предполагающие выбора чисел. Но их вам вряд ли продадут по интернету даже самые надежные посредники. Американская моментальная лотерея требует от игрока стирания защитного поля – попросту «поцарапать» поверхность бумажного талона.

Какие предусмотрены налоги с выигрыша

Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).

Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.

Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):

Налоги с популярных лотерейных игр

Ниже представлены популярные лотерейные игры и процент налога с них.

Powerball

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

Mega Millions

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

Lotto

Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:

Cash4Life

Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:

Take 5

Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:

Налоги с штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Местные налоги

В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов.

Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу.

То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству.

Но также в России имеются лотереи, где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша.

Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша.

Источник

Как платить налог на выигрыш в России в 2021 году

Какие выигрыши облагаются налогом

К выигрышу можно отнести такие источники дохода физического лица:

Российское законодательство смотрит на выигрыш как на доход, с которого человек должен заплатить налог. В п. 28 ст. 217 НК РФ сказано, что не надо платить НДФЛ с выигрышей до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет для каждого из источников выигрыша считается отдельно.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

Пример:

Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и вы выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и вам как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью в 2 тыс. рублей. А еще в букмекерской конторе вы сделали ставку на свою любимую команду, и выиграли 6 тыс. рублей.

При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:

2000 р. + 3000 р. = 5000 р.
5000 р. − 4000 р. = 1000 р.

Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.

Выигрыш от азартных игр считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:

6000 р. − 4000 р. = 2000 р.

Надо заплатить налог с 2 тыс. рублей.

Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитываются в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.

Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и так далее. Это право закреплено в п. 20 ст. 217 НК РФ.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Какие ставки налога на выигрыш

С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13 % либо 15 % на сумму, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога 30 % от стоимости выигрыша.

Призы в рекламных акциях облагаются по самой высокой ставке НДФЛ 35 % от стоимости.

Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить налог 13 % с суммы выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит ставка НДФЛ будет 35 %.

Отличить рекламную акцию от лотереи несложно:

Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.

Отдельно надо упомянуть о выигрышах в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не попадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Пример:

В Украине выиграли в лотерею 50 000 рублей в пересчете на российскую валюту. По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %, то есть надо заплатить 9000 рублей в местный бюджет. Но и в России придется заплатить НДФЛ 13 %. С 50 000 рублей выигрыша отнимем вычет 4000 рублей. С оставшейся суммы налог в России составит 5980 рублей. Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Источник