за что платят в америке налоги
Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?
«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?
В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.
Налоги, которые платит работодатель
В США работодатель платит сверх зарплаты работника:
Налоги, которые платит работник
Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.
В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.
Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.
Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).
Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.
Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.
Заключение и вопросы
На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.
А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.
Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
97 налогов США, которые платят американцы каждый год
№1. Налог на авиаперелеты.
№2. Налог на биотопливо.
№3. Сбор за разрешение на строительство.
№4. Налог на регистрацию предприятий.
№5. Налог на прирост капитала (затрагивает игроков финансовой сферы).
№6. Налог на сигареты.
№7. Судебные штрафы (косвенные налоги).
№8. Утилизационные сборы.
№9. Регистрационное свидетельство на собаку.
№10. Налог на выдачу и обмен водительских прав.
№11. Обязательный налог/сбор на медицинское страхование (платит работодатель).
№12. Сбор на программу Medicare (платит работодатель).
№13. Сбор на программу «Социальное обеспечение» (платит работодатель).
№14. Экологические сборы.
№15. Налог на наследство.
№16. Акцизный сбор с полных программ медицинского страхования.
№17. Федеральный налог на прибыль корпораций.
№18. Федеральный подоходный налог.
№19. Федеральные налоги в фонд пособий по безработице.
№20. Сбор за выдачу лицензии на рыбную ловлю.
№21. Налог на смыв воды в унитазе (действует в Мэриленде).
№22. Лицензионный сбор с продуктов питания.
№23. Налог на бизнес, работающий по франшизе.
№25. Налог на бензин.
№26. Налог на подарки.
№28. Налог на утилизацию опасных отходов.
№29. Налог за пользование автомагистралями.
№31. Налог на лицензию охотника.
№33. Индивидуальный сбор за участие в программе обязательного медицинского страхования.
№34. Налог на наследование (не путать с налогом на наследство).
№35. Налог для экстерминаторов на использование опасных веществ.
№36. Налог на инспекцию.
№37. Налог на страховые выплаты.
№38. Межштатный налог на дизельное топливо.
№39. Налог на инвентаризацию.
№40. Налог за ранний выход из пенсионной программы IRA.
№41. Процентный сбор Службы внутренних доходов.
№42. Штрафы Службы внутренних доходов.
№43. Налог на использование библиотеки.
№44. Сбор за получение номерных знаков для автомобиля.
№45. Налог с алкогольной продукции.
№46. Муниципальный налог на прибыль корпораций.
№47. Муниципальный подоходный налог.
№48. Муниципальный налог на обучение в школе.
№49. Муниципальный налог в пользу фонда пособий по безработице.
№50. Налог на роскошь.
№51. Лицензионный сбор со свадеб
№52. Налог на использование программы Medicare.
№53. Дополнительный налог на использование программы Medicare в рамках Obamacare.
№54. Обязательный дополнительный налог в рамках Obamacare.
№55. Добавочный налог на инвестиционный доход в рамках Obamacare.
№56. Налог на парковку.
№57. Налог на выдачу паспорта.
№58. Лицензии на осуществление профессиональной деятельности.
№59. Налог на имущество.
№60. Налог на недвижимость.
№61. Налог на жилые фургоны.
№62. Налог на регистрацию нового бизнеса.
№63. Сбор на дорожных пропускных пунктах.
№65. Налог для работающих не по найму.
№66. Налог на канализацию и использование воды.
№67. Налог на использование септических средств.
№68. Налог с доходов от предоставления услуг.
№69. Налог на программу социального обеспечения.
№70. Специальные отчисления на ремонт и прокладку дорог.
№71. Налог на спортивные стадионы.
№72. Налог на государственные предприятия.
№73. Подоходный налог штата.
№74, Налог штата на вход в парки.
№75. Государственный сбор в пользу безработных (SUTA).
№76. Налог для соляриев.
№77. Налог за использование телефона службы спасения «911».
№78. Акцизный сбор за использование телефона.
№79. Федеральный налог на предоставление телефонных сервисов.
№80. Добавочный налог за минимальную интенсивность использования телефона.
№81. Налоги штатов и муниципалитетов на использование телефона.
№82. Налог на использование телефона в рамках Telephone Universal Access.
№83. Альтернативный минимальный налог.
№84. Налог на утилизацию шин.
№86. Штрафы за нарушение ПДД.
№87. Эксплуатационные налоги.
№88. Налог на коммунальные службы.
№89. Налог за постановку автомобиля на учет.
№90. Налог с обработки отходов.
№91. Налог на право водопользования.
№92. Налог на регистрацию и использование судна.
№93. Налог на колодцы.
№95. Компенсации работникам.
№96. Налог на градостроительное зонирование.
Что ж, почти сотня. В Америке такое обилие налогов описывают так: «Это как умереть, тысячу раз порезавшись бумагой».
Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США
Американский президент Джо Байден планирует провести в США масштабную программу реформ. Платить за осуществление этих реформ нужно будет как выпуском облигаций, так и новыми налогами. Мы решили разобраться в том, какие налоговые изменения ждут США и, самое главное, как это отразится на инвесторах.
Обычно мы не делаем разборы того, что еще не произошло: все может поменяться и реформы могут смягчить или вообще отменить — кто знает. Но на все события рынок реагирует заранее: если все укрепятся во мнении, что компании станут меньше зарабатывать, на рынке может случиться масштабная коррекция — на наш взгляд, это достаточно серьезный повод, чтобы отступиться от правил и посмотреть, что там придумал Байден, даже если половину из этого не реализуют.
Как победить выгорание
Список потенциальных налоговых изменений
Увеличение НДФЛ: сейчас в США максимальный размер НДФЛ — 37%. Байден планирует вернуть ставку 39,6%, которая была до налоговых реформ Трампа.
Людям с доходом выше 1 млн в год, возможно, придется платить налог 43,4% на прибыль с активов, в том числе с продажи акций — выше нынешних максимальных 23,8%.
Возможно, владельцам акций придется платить налог, даже если они не продали актив, при условии, что он вырос в цене, — вернее, не совсем владельцам, а их родственникам после смерти владельца. Это делается для борьбы с таким явлением, как пенсионеры с большим состоянием в акциях, которые, чтобы не платить налог с прибыли от продажи акций, занимают деньги под залог этих акций и живут на них.
Как это выглядит: человек, который купил много лет назад дом за 100 тысяч долларов и живет в нем сейчас, когда дом стоит 1 млн долларов, после смерти оставляет его наследникам, которые не будут за него платить. Но если налоговый план будет принят в том виде, как хочет Байден, то после смерти владельца дома наследники должны будут заплатить налог с 900 тысяч долларов «нереализованного дохода».
Мне кажется, что предложение «налогов с нереализованных активов, которые выросли в цене», Байден внес, чтобы продавить все остальные положения своей реформы в неизменном виде, пожертвовав именно этим в ходе обсуждений, — оно и вправду выглядит как людоедское.
Увеличение налога на прибыль корпораций: с нынешних 21 до 28%.
Здесь Байден также планирует ввести обязательный налог 15% для корпораций, зарабатывающих более 2 млрд в год, которые благодаря системе налоговых вычетов и юридических махинаций платят налоги гораздо меньше положенного или не платят их вообще.
Всего в Америке 55 крупных прибыльных компаний, которые не просто не платят налог на прибыль, но путем разных льгот в общей сложности получили из бюджета в 2020 году 3497 млрд. Среди них Nike, Salesforce, FedEx и множество других знакомых имен. Например, Nike, имея прибыль в прошлом году, получила вычет на 109 млн. Повышение налогов, конечно, проводится не только из-за таких компаний, но и из-за них тоже.
Еще для корпораций планируют увеличить налог на прибыль, полученную за рубежом, до 21%. Сейчас многие компании с крупными международными операциями платят налог 8,8% на свою зарубежную прибыль, что сильно меньше 15,8%, которые они платили еще в 2017 году. Денег в зарубежных подразделениях американских компаний копится очень много, так что инициативу Байдена можно понять.
На кассе цена меняется. Как устроены покупки в американских магазинах
Магазины в США отличаются от российских. На первый взгляд все работает так же: полки с товарами, самообслуживание, большой выбор. Но стоит набрать полную тележку товаров и прийти на кассу, выяснится: цена покупки больше, чем простая сумма ценников всех товаров.
Кассир добавляет налог.
Каждый американец знает: на витрине магазины указывают цену без учета налога. Он добавляется только при оплате — и отличается в зависимости от того, что именно купил человек. Рассказываем, как так получилось.
В США люди добровольно платят налоги. Вот как все устроено
В США каждый штат имеет широкую автономию. Местные власти принимают собственные законы, избирают реально работающую местную власть и устанавливают региональные налоги.
В отличие от России, где большая часть налогов автоматически отправляется в Москву, а потом решением сверху распределяется между регионами, в США все работает не так. Здесь локальные налоги вводят для местных нужд.
Хороший тон — заранее объяснить, на что пойдут собранные в виде налогов деньги до введения сбора. А еще в США принято обсуждать с жителями, стоит ли создавать дополнительный налог или без него можно обойтись.
Показательный пример: налог на содержание футбольной команды в Индианаполисе и строительство стадиона. Несколько лет назад местная футбольная команда пожаловалась, что ей не хватает денег — и пригрозила, что без бюджетного финансирования может уехать в другой город. А заодно потребовала новый стадион.
После обсуждения с участием жителей власти повысили местные налоги, честно сказав, что дополнительные деньги пойдут на содержание команды и возведение арены. Жители были не против: среди населения оказалось много спортивных болельщиков, пожелавших поддержать команду, которую любят с детства.
И при чем тут магазины?
В американской культуре важно продемонстрировать, кому и на что пойдут деньги. В США не бывает «просто налога». Каждый житель понимает: он платит не абстрактным «властям» или «бюджетникам», а конкретным людям с именем и фамилией. И хочет знать, на что потратят его деньги.
Владельцы магазинов думают точно так же. По логике американских супермаркетов, указывать полную стоимость с учетом налога — нечестно по отношению к покупателю. Ведь если сделать так, как поступают магазины в России — то есть сразу написать окончательную цену, покупатель решит, что все эти деньги заберет магазин. Но ведь это не так.
Поэтому магазины пишут ту цену, которую реально получат. А все, что сверх, каждый покупатель волен посчитать самостоятельно. Если ввести такую же систему в России, каждый человек будет ежедневно получать напоминание: «Я плачу налоги каждый раз, когда захожу в магазин. Интересно, кому достаются эти деньги? Кто и на что их тратит?»
В итоге современный россиянин, никогда не бывавший в американских супермаркетах, наверняка возмутится: он рассчитывал на одну цену, а в итоге обязан заплатить больше. Американец знает, на что идут эти деньги.
Нужно ли платить налог резиденту РФ с доходов в США?
Мой муж получил РВП, он гражданин США.В США у него бизнес, с которого он платит там налоги в соответствии с их налоговой системой. Нужно ли, получив РВП, в России уплачивать налоги на его доходы в США?
Разрешение на временное проживание иностранного гражданина (РВП) дает иностранцу право временно проживать на территории России и осуществлять трудовую деятельность в России. Но наличие РВП не является основанием для уплаты налогов в России или в США. Для того чтобы понять нужно ли платить налоги в России или в США, необходимо оценить является ли ваш муж налоговым резидентом в США или в России.
Согласно налоговому законодательству России налоги уплачиваются налоговыми резидентами РФ (ст. 207 НК РФ). Если ваш супруг будет проводить на территории России более 183 дней в году, он будет признан налоговым резидентом РФ и должен будет уплачивать налоги со всех своих источников дохода по всему миру, включая доходы, получаемые от бизнеса в США.
При этом необходимо учитывать, что между Российской Федерации и США заключен Договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17.06.1992 (далее – Договор об избежании двойного налогообложения с США), положения которого имеют приоритет перед нормами Налогового кодекса РФ.
А это значит, что в вашем случае необходимо руководствоваться правилами Договора об избежании двойного налогообложения с США. В зависимости от того, какой вид доходов получает ваш супруг от бизнеса в США, будет определяться способ уплаты налогов. Например, если это доходы в виде дивидендов (ст. 10 Договора об избежании двойного налогообложения с США), то такие доходы могут облагаться налогом как в США, так и в России. Если же ваш супруг получает доход в виде процентов (ст. 11 Договора об избежании двойного налогообложения с США), то налогообложение производится только в России.
Согласно условиям Договора об избежании двойного налогообложения с США, если налог подлежит уплате в России, но был уплачен в США, налог, уплаченный в США, подлежит зачету в счет российского НДФЛ (ст. 22 Договора об избежании двойного налогообложения с США). Для этих целей в декларации 3-НДФЛ, которая подается в налоговые органы России, нужно отразить полученный доход от бизнеса в США, независимо от размера дохода и приложить документ, подтверждающий уплату налога в США, для осуществления вычета. В налоговую базу по НДФЛ подлежит включению вся сумма дохода, полученная от бизнеса в США.
Также стоит отметить, что законодательством США могут быть предусмотрены особенности по налогообложению дохода, полученного от бизнеса в США. По данному вопросу необходимо получить консультацию местного юриста в США.