забалансовые счета в 1с унф
УРОК 12. Настройка, формирование и использование Плана счетов
УРОК 12. Настройка, формирование и использование Плана счетов
Несмотря на то, что программа «1С:Управление небольшой фирмой 8.2» предназначена для ведения управленческого учета, в ней реализована возможность использования Плана счетов – по аналогии с традиционным бухгалтерским учетом.
Если говорить о бухгалтерском учете, то План счетов является ведущей составляющей учета, его базой и основным структурным элементом. С помощью Плана счетов производится группировка и сортировка информации о финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования, что позволяет получать полную, достоверную и наглядную картину состояния активов и пассивов предприятия в денежном выражении. Типовой план счетов, действующий на территории Российской Федерации, законодательно утверждается соответствующими государственными органами и обязателен к применению. Однако каждый субъект хозяйствования на основе Типового плана счетов вправе разработать собственный план счетов, составленный с учетом вида деятельности предприятия, особенностей организации учета, специфики производственного процесса, формы собственности и иных факторов.
Поскольку управленческий учет носит неофициальный характер, то при его ведении использование Плана счетов необязательно. Однако стоит подчеркнуть, что использование Плана счетов намного упрощает процесс систематизации данных и позволяет обеспечить сплошной и непрерывный учет.
Программа поставляется с уже готовым Планом счетов (который адаптирован для управленческого учета и отличается от официального Плана счетов бухгалтерского учета), но пользователь может самостоятельно вносить в него изменения: добавлять новые счета, редактировать имеющиеся и т. д. Правда, на внесение изменений в план счетов наложены определенные ограничения (в частности, не все счета можно удалить и т. д.).
Рис. 2.2. План счетов управленческого учета
В данном окне содержится перечень счетов управленческого учета. Для каждой позиции списка в соответствующих колонках показывается следующая информация:
• Код счета (субсчета);
• Тип счета (Денежные средства, Кредиторы, Долгосрочные обязательства и др.);
• Активность счета: А – счет активный, П – пассивный, АП – активно-пассивный. Активный счет может иметь только дебетовое сальдо, пассивный – только кредитовое, активно-пассивный – как дебетовое, так и кредитовое;
• Признак ведения валютного учета, который обычно устанавливается, например, для валютного счета в банке, для валютной кассы, для некоторых счетов по расчетам с контрагентами и др.
Рис. 2.3. Режим ввода и редактирования счета
В данном окне определяются значения перечисленных далее параметров.
• Код – в данном поле с клавиатуры вводится код счета и, при необходимости, субсчета (после точки).
• Наименование – в данном поле вводится полное наименование счета.
• Подчинен счету – это поле заполняется при вводе (редактировании) субсчетов. Значение поля выбирается в окне списка счетов, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора.
• Тип счета – в данном поле из раскрывающегося списка нужно выбрать тип, к которому будет отнесен данный счет. Тип счета определяет, какие объекты учета должны учитываться на данном счете: денежные средства, долгосрочные обязательства, кредиторы, дебиторы, запасы, незавершенное производство, налог на прибыль, торговая наценка и др. В зависимости от выбранного типа счета в данном окне могут появляться дополнительные параметры. Например, для типа счета Косвенные затраты отображаются поля Счет закрытия и Способ распределения и т. д.
• Валютный – с помощью данного флажка устанавливается признак счета, по которому необходимо вести учет в валюте.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Продолжение на ЛитРес
Читайте также
20. Значение Плана счетов в нормативном регулировании бухгалтерского учета
20. Значение Плана счетов в нормативном регулировании бухгалтерского учета В системе нормативного регулирования План счетов занимает промежуточное место между нормативными документами второго и третьего уровней, но в практической деятельности бухгалтерских служб
27. Значение Плана счетов в нормативном регулировании бухгалтерского учета
27. Значение Плана счетов в нормативном регулировании бухгалтерского учета В системе нормативного регулирования План счетов занимает промежуточное место между нормативными документами второго и третьего уровней, но в практической деятельности бухгалтерских служб
Разделы Плана счетов
Разделы Плана счетов Конечные группы счетов на представленной выше схеме – это разделы, которые непосредственно присутствуют в типовом Плане счетов. Каждый раздел собрал близкие по экономическому смыслу бухгалтерские счета. Разделы нумеруются римскими цифрами. Этими
Глава 12. Формирование плана мероприятий. Мониторинг исполнения плана мероприятий
Глава 12. Формирование плана мероприятий. Мониторинг исполнения плана мероприятий В отчете внутренний аудитор описывает недостатки и предлагает подходы к их устранению. Подходы обычно описываются в разделе «Рекомендации». В зависимости от уровня профессиональной
Просмотр и редактирование Плана счетов
Просмотр и редактирование Плана счетов Основой бухгалтерского учета и его ключевым элементом является план счетов. Он позволяет группировать и сортировать все сведения о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Иначе говоря, только с помощью Плана счетов
Настройка корректных корреспонденций счетов
Настройка корректных корреспонденций счетов Возможности программы предусматривают ведение списка корректных корреспонденций счетов. Содержимое данного регистра удобно применять при формировании бухгалтерских проводок для автоматического контроля корректности
Глава 12. Настройка, формирование и вывод на печать ведомостей и отчетов
Глава 12. Настройка, формирование и вывод на печать ведомостей и отчетов По сути, весь бухгалтерский учет ведется с целью получения наглядных и достоверных отчетов. В данной главе мы расскажем, как в программе «1С Бухгалтерия 8» ведется работа с отчетами.Стоит отметить, что
15. Значение Плана счетов в регулировании бухгалтерского учета
15. Значение Плана счетов в регулировании бухгалтерского учета В системе нормативного регулирования План счетов занимает промежуточное место между нормативными документами второго и третьего уровней, но в практической деятельности бухгалтерских служб Плану счетов
УРОК 8. Настройка панелей программы
УРОК 8. Настройка панелей программы Как уже отмечалось ранее, основными элементами пользовательского интерфейса программы «1С:Управление небольшой фирмой 8.2» являются панель разделов, панель навигации и панель действий. Вы можете настроить каждый из этих элементов в
УРОК 9. Настройка Рабочего стола
УРОК 9. Настройка Рабочего стола Напомним, что в программе «1С:Управление небольшой фирмой 8.2» Рабочий стол – это раздел, предназначенный для быстрого доступа к наиболее востребованным инструментам и режимам работы. Для открытия Рабочего стола предназначена
УРОК 11. Настройка параметров учета
УРОК 11. Настройка параметров учета Еще один важный этап подготовки программы к работе заключается в настройке параметров учета. В зависимости от специфики организации учета на конкретном предприятии это можно делать как после, так и до ввода нормативно-справочной
УРОК 24. Настройка многовалютного учета
УРОК 24. Настройка многовалютного учета В справочнике валют осуществляется ввод, редактирование и хранение данных об используемых в программе валютах. Отметим, что даже если в организации не ведется многовалютный учет, справочник валют должен содержать сведения как
УРОК 35. Виды цен и настройка правил расчета собственных цен
УРОК 35. Виды цен и настройка правил расчета собственных цен При осуществлении хозяйственной деятельности можно оперировать несколькими видами цен, которые зависят от партии, условий продаж, статуса клиента и прочих факторов. Например, один и тот же товар может
УРОК 37. Настройка и формирование прайс-листа
УРОК 49. Настройка и формирование отчетности по розничным продажам
УРОК 49. Настройка и формирование отчетности по розничным продажам В программе «1С:Управление небольшой фирмой 8.2» реализована возможность формирования наглядных отчетов по розничным продажам.Одним из самых популярных у торговых предприятий отчетов является товарный
Формирование производственного плана
Формирование производственного плана Определившись с предположениями и допущениями, перейдем к следующему этапу – собственно созданию производственного плана. Этот этап можно разделить на три стадии, первая из которых – постановка целей. На второй стадии вы
Забалансовые счета в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0
Мы постоянно говорим о балансовых операциях и как-то напрасно обделяем вниманием счета забалансового учета. А ведь, к сожалению, многие бухгалтеры слышали о них в последний раз лишь на скамье университета. Грамотно оформленные забалансовые счета предназначены для учета объектов, не принадлежащих организации, но временно находящихся в ее распоряжении. Именно эта информация позволяет провести более точный анализ кредитоспособности компании, определить ее финансовую стабильность. О том, что из себя представляют забалансовые счета, какой порядок их применения поговорим в этой статье.
Что такое забалансовые счета?
Забалансовые счета не включаются в баланс. Отсюда и их название – забалансовые. Прописав в учетной политике, предприятие может открывать самостоятельно свои забалансовые счета.
Забалансовые счета условно можно разделить на группы:
• Для учета имущества (001, 002 и др.);
• Для учета обязательств (007, 008, 009);
• Для учета прочего имущества (003)
Откройте любой забалансовый счет для просмотра. В нем установлен флажок – «забалансовый» и определены субконто, которые пользователь заполняет при вводе операции.
Рассмотрим некоторые счета.
Счет 001 – на нем ведется учет арендованных ОС. Например, аренда склада, магазина, автомобиля, имущества. Рекомендуется вести раздельный учет арендованных основных средств на территории РФ и за ее пределами, выделив для этого отдельные субсчета – 001.1 и 001.2. На этом счете также учитывают одну их операций налоговых агентов по НДС.
Счет 002 – предназначен для учета ТМЦ, принятых на ответственное ранение. Это может быть ранение по договору, хранение реализованных материальных ценностей, которые покупатель не забрал и другие ситуации, например, возврат недоброкачественного товара поставщику.
Счет 004 – на нем учитываются товары, принятые на комиссию, в разрезе контрагентов и номенклатуры.
Счет 005 – предназначен для учета подрядчиком оборудования, переданного ему для монтажа.
Счет 006 – БСО – бланки строгой отчетности. Это могут быть различные подарочные сертификаты, бонусные карты магазина, бланки путевок, билеты, талоны, дипломы, абонементы и т.п.
Счет 007 – предназначен для ведения учета по суммам списанной дебиторской задолженности. Если в течении 5 лет контрагент-дебитор не рассчитался по своим обязательствам, то такая задолженность списывается на убытки предприятия с параллельным отображением на забалансовом счете.
Счет 008 – на нем учитывает суммы обеспечения обязательств, например:
• гарантийные письма дебитора, не рассчитавшегося в определенный срок;
• задаток;
• залог;
• поручительство;
• банковская гарантия.
Но не путать задаток с авансом! В учете задаток отражается на забалансе.
Счет 010 – для учета износа ОС, числящихся объектов жилищного фонда или других объектов благоустройства.
Счет 011 – предназначен для учета ОС, переданных в аренду. Учет ведется в разрезе контрагента-арендатора и объектов основных средств.
Ознакомиться подробнее с информацией о счетах можно, выделив счет и нажав кнопку «Описание счета» в справочнике «План счетов».
Учет на забалансовых счетах
В программе 1С: Бугалтерия предприятия движение на забалансовых счетах можно отразить двумя способами:
1 способ – документом «Операция, введенная вручную».
2 способ – с помощью предусмотренных программой документов.
Для примера, отобразим операцию поступления на забалансовый счет 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение».
1 способ.
Шаг 2. Нажмите «Создать» и сформируйте проводку – Дт счета 002.
Шаг 3. Заполните данные субконто – наименование ТМЦ, контрагента. Укажите количество и сумму.
Шаг 4. Сохраните документ. Операция отражена в учете.
Для списания ТМЦ операция отражается этим же документом, но по кредиту счета 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение».
2 способ.
Шаг 2. Заполните шапку документа и табличную часть – кнопка «Добавить». Выберите номерклатуру, укажите количество и сумму.
Обратите внимание – счет учета установился автоматически – 002.
Шаг 3. Сформируйте отчет о движении документа – кнопка в верхней части документа. Документ сформировал проводку – дебет счета 002, аналогично той, что мы отразили документом «Операция, введенная вручную».
Таким образом, мы отразили поступление ТМЦ на забалансовый счет 002 «ТМЦ, на ответственном хранении» с помощью документа.
В случае, если нет документа, которым можно отразить в учете движение по забалансовым счетам, всегда можно воспользоваться первым вариантом – оформить с помощью документа «Операция, введенная вручную».
Ввод остатков по забалансовым счетам, если учет ранее вёлся в другой программе
Для этого предназначен специальный документ. Здесь надо учесть, что к забалансовым счетам не применяется принцип двойной записи. Т.е. операция по такому счету записывается только по дебету счета или по кредиту.
Рассмотрим это на примере.
Шаг 2. Установите дату ввода остатков – последний день месяца, предшествующего началу текущего года. Так для ввода остатков на 1 января 2020 года, установим дату 31 декабря 2019 года.
Шаг 3. Перейдите на вкладку «Забалансовые счета», выберите счет, по которому вносятся остатки и нажмите кнопку «Внести остатки по счету».
Шаг 4. В открывшемся документе нажмите «Добавить» и укажите забалансовый счет.
Шаг 5. Укажите наименование ТМЦ, выбрав из справочника «Номенклатура».
Для примера внесем остаток по счету 002 – «Товары на ответственном хранении». При выборе номенклатуры создадим объект с указанием вида номенклатуры «Товары на ответственном хранении».
От правильного заполнения поля «Виды номенклатуры» зависит правильность указания счета учета в операциях при выборе этого элемента!
Шаг 6. Укажите контрагента, количество и стоимость ТМЦ в колонке «Остаток Дт».
Еще раз обращаем ваше внимание, если сальдо у счета по дебету, то указывается только дебет счета. Кредит при этом не заполняется и остается пустым!
Шаг 7. Сохраните документ – «Провести и закрыть».
Таким образом вносятся остатки и по другим забалансовым счетам. Все внесенные данные отображаются в таблице. Здесь же пользователь может открыть их и отредактировать при необходимости.
Щелкнув дважды мышкой на выбранном счете, откроется журнал документов по вводу остатков. Забалансовые счета относятся к разделу – «Прочие счета бухгалтерского учета».
После отражения остатков по счетам, очевидно возникнет вопрос: «Как посмотреть внесенные данные в отчетах?». Рассмотрим это далее.
Отчеты по забалансовым счетам
Сведения о данных забалансовых счетов можно посмотреть:
1. В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость». Она отражает общие данные по счетам.
2. В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», указав интересующий забалансовый счет.
Сформируем эти отчеты.
Шаг 2. Перейдите на закладку «Отбор» и установите галочку «Выводить забалансовые счета».
Шаг 3. Сформируйте отчет – кнопка «Сформировать». В конце отчета отобразятся данные по забалансовым счетам.
Более детальную информацию по забалансовым счетам можно получить, сформировав «Оборотно-сальдовую ведомость по счету», выбрав конкретный забалансовый счет.
Отчет по забалансовому счету 002 сформирован.
Автор статьи: Ольга Круглова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавление нового счета в план счетов 1С УНФ
В 1С Управление нашей фирмой присутствует управленческий план счетов, реализованный по аналогии с планом счетов, реализованным в 1С Бухгалтерия. Однако следует отметить, что если в 1С Бухгалтерия план счетов является одним из основных элементов, то в 1С УНФ он является вспомогательным и упрощённым (например, в нём отсутствует возможность учета в разрезе субконто). Просмотреть настройки уже существующего плана счетов можно в «Компания» / «Компания» / «План счетов». По аналогии с программой 1С Бухгалтерия можно добавить счет 76.06. В добавляемом новом счете важно указать правильно «Тип счета», так как в зависимости от указанного типа счета можно тот или иной счет выбирать в поля настроек.
Добавление нового счета
Счет учета расчетов с контрагентом
В отличие от программы 1С Бухгалтерия, в 1С Управление нашей фирмой счета учета расчетов можно указывать не в договоре, а непосредственно в контрагенте. Однако, если Вам необходимо разделение расчетов по счетам в разрезе договоров, мы можем расширить функционал Вашей программы под нужды Вашего предприятия! Звоните!
Настройка счетов расчетов с контрагентом
Сделаем поступление товаров от контрагента и оплату с учетом аванса, и просмотрим движения документа (из формы документа кнопка «Еще» / «Отчет по движениям ДтКт»).
Движения документа «Приходная накладная»
С использованием документа «Расход со счета» сделаем погашение задолженности перед поставщиком и отражение аванса на созданный ранее счет.
Движения документа «Расход со счета»
Оборотно-сальдовая ведомость в 1С УНФ
Оборотно-сальдовая ведомость в 1С УНФ используется для просмотра общего состояния предприятия в рамках управленческого учета. Подобно описанному выше примеру можно переопределять счета учета расчетов по номенклатуре, расчетов с персоналом, в банках и др. Если необходима консультация, звоните! 1С УНФ – одно из наших ключевых направлений деятельности! Наши специалисты выполнят качественную настройку учета на Вашем предприятии.
Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» расположен в «Компания» / «Аналитика» / «Отчеты».
Из рисунка выше видно, что расчеты с поставщиком отражены на счетах 76.05 и 76.06, как и было предусмотрено сделанными настройками. Видно, что счета принадлежат группе счетов 76 (группы выделены цветом).
Как настроить в 1С.УНФ план счетов управленческого учета?
Успешный бизнес характеризуется высоким уровнем управления, которое включает всестороннее планирование, анализ и контроль деятельности предприятия. Эффективность бизнеса определяется соотношением затрат и себестоимости производимых товаров или услуг. Классификация затрат и прибылей определяется спецификой деятельности предприятия. Постановка управленческого учета заключается в обеспечении возможностей своевременного предоставления руководителям и менеджерам необходимых сведений о понесенных затратах и полученной прибыли. Начиная создание системы управления, следует определить в 1С.УНФ план счетов.
План счетов управленческого учета
По умолчанию в приложении 1С.УНФ план счетов заполнен счетами по РСБУ. Система предоставляет пользователю возможность изменения этого перечня.
Доступ к плану счетов осуществляется по маршруту «Компания / План счетов». Для характеристики учетных позиций используются параметры:
В окне редактирования счета, кроме вышеперечисленных характеристик, доступно изменение поля «Способ», значение которого определяет способ распределения затрат. При включении в себестоимость продукции или услуг доступны значения:
При выборе второго способа распределения требуется указать порядок закрытия счета по окончании отчетного периода. Нажав на кнопку «Фильтр», следует подобрать счет распределения затрат.
Выбирая финансовый результат в качестве направления распределения затрат, в параметрах счета указывают одно из значений:
Распределение косвенных затрат в конце периода согласно производится автоматически произведенным настройкам плана счетов при выполнении регламентной операции «Закрытие периода».
Создание счетов и субсчетов
В отечественной практике для ведения управленческого учета используются план счетов бухгалтерского учета, дополненный необходимыми субсчетами для обеспечения надлежащей аналитики, если она не может быть обеспечена иными средствами.
Создание новой позиции плана счетов может быть выполнено через нажатие кнопки «Создать» или копированием другой позиции перечня. Иерархия «счет – субсчет» достигается через введение ссылки на вышестоящий счет в поле «Подчинен».
Изменение типовой конфигурации
Пользователь, приступая к изменению настроек, должен быть убежден, что их корректировка необходима и не ухудшит целостность данных приложения, и четко понимать идеологию группировки данных в отчеты на основании содержания первичных документов.
Профессионалы указывают, что подавляющее большинство управленческих задач эффективно решается использованием стандартного инструментария без внесения изменений в настройки и конфигурацию.
Документы типовой конфигурации настроены на создание движений определенного вида. Дополнение плана счетов новой позицией не обеспечивает его использование при построении отчетов: выбор счета учета должен быть указан в документах, тогда при заполнении регистров данные будут отражены корректно и найдут свое отражение в отчетах. В частности, выбор счета учета осуществляется в документах и справочниках:
Отчетность и план счетов
Главной целью управленческого учета является обеспечение возможности выявления узких или проблемных мест бизнеса. Для ее достижения используются разного рода отчеты и группировки данных.
Типы счетов рассматриваются при построении отчетов как статьи расходов и доходов, которые позволяют менеджеру оценить эффективность бизнеса предприятия и внести необходимые коррективы. Баланс и отчет «Прибыли и убытки» содержат максимально обобщенную информацию, детализация которой представлена, например, в отчете «Финансовый результат».
Пользователь, используя для отбора инструмент фильтрации, получит сведения о влиянии на финансовый результат расходных операций или действий, приносящих доход. В поле «Статья» доступен выбор позиций справочника «План счетов».
Тесным образом связана с организацией учета на базе плана счетов «Оборотно-сальдовая ведомость». Отчет устроен обычным образом: может быть сформирован как по всем работающим счетам одновременно, так и по интересующей группе счетов или субсчетов через использование фильтра.
Используемый план счетов позволяет анализировать структуру доходов и расходов исходя из построенных приложением диаграмм. В отчетах «Доходы» и «Расходы» указывается доля каждой статьи в общей сумме. Фильтр позволяет выделить средства в зависимости от способа распределения.