задвоение ндфл с дивидендов в 1с 8
Начисление и выплата дивидендов сотруднику-резиденту, и их отражение в регламентированных отчетах: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0
Время чтения: 7 мин.
Предположим, что дивиденды начисляются сотруднику-резиденту. Создаем документ по начислению дивидендов отдельно на каждого получателя дохода. В графе «Получатель» указываем «Физическое лицо» и подтягиваем получателя в соседнее поле. В поле «Дивиденды за» выбираем период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев или же год). И в после «Начислено» прописываем сумму дивидендов, графа «НДФЛ» заполняется автоматически (из расчета 13% от суммы начислений). При необходимости сумма налога может быть скорректирована вручную. После заполнения всех полей проводим документ.
После проведения документа можно увидеть две проводки:
1) задолженность организации перед учредителем по выплате дивидендов;
2) удержание суммы налога с начисленных дивидендов.
Для анализа суммы начисленных и подлежащих выплате дивидендов можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 75.02.
После начисления дохода в виде дивидендов необходимо создать платежные поручения, и на их основании списания с расчетного счета на перечисление дивидендов участнику общества и на уплату налога. Платежные поручения, списания со счета или выдачи наличных можно создать из документа «Начисление дивидендов», выбрав «Создать на основании».
Также можно нажать строку «Выплатить», после чего откроется помощник по подготовке платежных поручений и списаний со счета.
После нажатия на кнопку «Выплатить» переходим к созданию платежных поручений. Первое поручение создаем на перечисление дохода учредителю.
Стоит обратить внимание на поле «Статья расходов» (если выплата делается впервые, то данную статью нужно создать). Наименование можно указать любое, а вид движения выбрать «Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственников».
Далее создаем два списания со счета (создать на основании платежных поручений). В документах «Списание с расчетного счета» все поля также заполняются автоматически.
Факт начисления и выплаты дивидендов отражается и в отчетах: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. При заполнении отчета 2-НДФЛ по данному сотруднику отражаются все полученные доходы сотрудника по каждой ставке налога. У выбранного сотрудника за 1 квартал были начислены дивиденды и три оклада в размере 20 000 руб. Вычеты сотруднику не предоставлялись, соответственно вся сумма дохода подлежит налогоообложению.
При раскрытии суммы доходов можно увидеть, что сотруднику были начислены дивиденды в марте, код дохода – 1010 «Дивиденды». Сумма налога (13%) исчислена, удержана и перечислена со всей суммы облагаемого дохода (в т.ч. и с начисленной заработной платы).
В отчете 6-НДФЛ суммы начисленных дивидендов также отражаются обособленно. При заполнении отчета за 1 квартал в строку 020 попадает вся сумма дохода за первые три месяца. Строка 025 отражает начисленные дивиденды сотруднику – 42500. Исчисленный налог с дивидендов также выделяется в отдельной графе – 045, строка 040 показывает всю сумму исчисленного налога (в т.ч. и с дивидендов). Сумма удержанного налога меньше, чем сумма исчисленного НДФЛ, поскольку выплата мартовской зарплаты переходит во второй квартал.
Во втором разделе отражены полученные доходы в виде заработной платы за январь и февраль и выплаченных дивидендов – строки 130, а также суммы удержанного налога – строки 140. Строки 100-120 показывают дату выплаты дохода, перечисления НДФЛ и следующий рабочий день после перечисления налога.
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на них ответим и поможем все настроить! Обращайтесь по тел.
Задвоение ндфл с дивидендов в 1с 8
В релизе 1С Бухгалтерии 8.2 (2.0.55.5) разработчики допустили досадную ошибку, которая приводит к удвоению начисленного НДФЛ в отчете «Анализ начисленных налогов и взносов с ФОТ».
И хотя по проводкам, регистрам и другим отчетам выходит, что НДФЛ в 1С начислен верно, отчет «Налоги с ФОТ» всё равно показывает его в два раза большим (26%).
Вышедший совсем недавно релиз 1С Бухгалтерия 2.0.55.7 не исправил ошибку, поэтому я привожу своё решение ниже по шагам.
1. Откройте отчет Анализ начисленных налогов и взносов и перейдите на закладку «Налоги с ФОТ». Сформируйте отчет и убедитесь, что НДФЛ удвоенный.
2. В правой части отчета нажмите кнопку Настройка, если она у вас уже не нажата.
3. В нижней части появившейся боковой панели нажмите на гаечный ключ.
4. Выберите пункт Настройка структуры.
5. В открывшемся окне настройки перейдите на вкладку «Отбор, сортировка».
6. Нажмите кнопку Добавить поле.
7. Нажмите кнопку многоточие, чтобы выбрать поле.
8. В открывшемся выборе поля, нажмите на плюсик рядом с пунктом Взносы.
9. Пролистайте вниз и выберите пункт Начислено. Нажмите ОК.
10. Нажмите на слово Равно.
11. И выберите вариант Заполнено.
12. Нажмите кнопку Сформировать и убедитесь, что НДФЛ теперь показывается корректно.
13. Чтобы сохранить исправленный вариант отчета нажмите на дискету внизу правой боковой панели.
14. Выберите пункт «Сохранить вариант как. «.
15. Введите «Налоги с ФОТ (исправленный)» и нажмите кнопку Сохранить.
16. У вас в верхнем меню отчета появился вариант «Налоги с ФОТ (исправленный)». Переходите в него и жмите кнопку «Сформировать». Готово!
Анализ начисленных налогов и взносов для 1С Бухгалтерия 8.2 (редакция 2.0)
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
| Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю). |
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:
Начисление дивидендов в ЗУП 3.1
Рассмотрим, как выполняется начисление дивидендов по сотруднику или физическому лицу (например, учредителю) в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.
Начисление дивидендов и НДФЛ с них в 1С:ЗУП 3
В 1С 8.3 ЗУП 3.1 для расчета НДФЛ и отражения данных по дивидендам в отчетности используется документ Дивиденды ( Зарплата – См.также – Дивиденды ):
Дивиденды могут учитываться как по сотруднику, так и по стороннему физическому лицу (например, учредителю).
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Рассмотрим учет по дивидендам на примере.
31 июля Организация начислила и выплатила дивиденды физическому лицу (учредителю) Земляникину А.И. в размере 50 000 руб. и сотруднику – Белоцветикову И.И. – 30 000 руб. Перечисление НДФЛ с дивидендов осуществили в тот же день по платежному поручению № 254.
В 1С:ЗУП 3.1 выплата дивидендов не регистрируется. Эта операция проводится в 1С:Бухгалтерии 3.
При проведении документа Дивиденды сумма НДФЛ считается сразу исчисленной, удержанной и перечисленной. Остается только в блоке Перечисление НДФЛ указать реквизиты по платежным документам — № 254 от 31.07.2018:
Регистрация информации по дивидендам и НДФЛ с них в 1С:Бухгалтерии 3
Особеннести регистрации информации по дивидендам в 1С:Бухгалтерии 3
Разные виды операций в документе Отражение зарплаты в бухучете требуются для того, чтобы в 1С:Бухгалтерии 3 (далее 1С:БУХ) были сформированы проводки по разным счетам. После синхронизации документ Отражение зарплаты в бухучете попадает в 1С:Бухгалтерии 3 и после установки в нем флажка Отражено в учете и проведении документа появляются проводки:
В текущих релизах 1С:Бухгалтерии 3 есть документ Начисление дивидендов ( Зарплата и кадры – Начисление дивидендов ):
Однако существуют особенности при использовании данного документа. В нем можно указать сумму дивидендов, автоматически рассчитается НДФЛ с них. При проведении будут сформированы проводки:
При этом для сотрудника и для физического лица проводка формируется только по счету 75.02.
Варианты решения проблемы «задвоения» проводок по НДФЛ с дивидендов
Чтобы этого избежать можно воспользоваться одним из трех нижеописанных вариантов решения.
Вариант 1: документ Операция — для начисления дивидендов, документ Отражение зарплаты в бухучете — по НДФЛ с дивидендов, документ Начисление дивидендов не использовать
Начислить сумму дивидендов в 1С:БУХ вручную с помощью документа Операция ( Операции – Операции, введенные вручную – Операция ). Например, в нашем примере по сотруднику Белоцветикову И.И. следует внести проводки на сумму 30 000 руб.:
По физическому лицу Земляникину А.И. указать проводки на сумму 50 000 руб.:
По документу Отражение зарплаты в бухучете сформируются проводки по НДФЛ с дивидендов:
При этом документ Начисление дивидендов не вносить.
Вариант 2: документ Начисление дивидендов — для начисления дивидендов по физ.лицу, документ Операция — для начисления дивидендов по сотруднику, документ Отражение зарплаты в бухучете — по НДФЛ с дивидендов
В 1С:БУХ в документе Начисление дивидендов следует указать начисленную сумму дивидендов, но очистить в поле НДФЛ сумму.
Так в нашем примере по физическому лицу Земляникину А.И. необходимо в поле Начислено внести сумму дивидендов 50 000 руб., а НДФЛ очистить:
Будут сформированы следующие проводки:
По документу Отражение зарплаты в бухучете сформируются проводки по НДФЛ с дивидендов:
Вариант 3: в документе Отражение зарплаты в бухучете убрать НДФЛ с дивидендов, Начисление дивидендов — для начисления дивидендов и НДФЛ по физ.лицу, документ Операция — для начисления дивидендов и НДФЛ по сотруднику
В 1С:ЗУП 3.1 удалить строки из документа Отражение зарплаты в бухучете по НДФЛ с дивидендов по сотруднику и физическому лицу:
В 1С:БУХ заполнить документ Начисление дивидендов по физическому лицу Земляникину А.И., указав в нем сумму дивидендов и НДФЛ с них:
При проведении сформируются проводки:
Также в 1С:БУХ создать документ Операция по начислению суммы дивидендов и НДФЛ с них по физическому лицу Белоцветикову И.И. со следующими проводками:
Отражение дивидендов по ООО и АО в отчетности
Дивиденды по ООО в отчетности
Дивиденды по ООО – это выплаты доходов учредителям или доходов от участия. В отчетности по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражаются.
Дивиденды по АО в отчетности
2. В БУХ 3 после синхронизации:
См. также:
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Задвоение НДФЛ при начислении Зарплаты
Добрый день,подскажите,если сталкивались.
Зарплату считают в БП 3.0.60.50 (перевели из 7.7.). Учет ведется с 1 января 2018 года. Есть ввод остатков по зарплате за декабрь 2017.В течении 2018 года все было норм, потом кто-то,что-то перенастроил в БП и возникла данная проблема.
При начислении зп оклад начисляется правильный(по крайней мере показывается в форме документа правильный), а НДФЛ в двойном размере.
Но,если кликнуть на ссылку НДФЛ в документе Начислении зарплаты, то доход показывается в двойном размере. А если еще посмотреть проводку, то НДФЛ зачетверяется)). Но зачетверяется только у одного сотрудника, у остальных задваивается
Это по всем сотрудникам,вычетов ни у кого нет и не было.
Не знаю, где копать, но заметил странную штуку в регистре Взаиморасчеты сумма с минусом 11 960. Это удержанный НДФЛ за декабрь 2017.
Может быть не правильно перенеслись остатки?
Таки ответили разработчики:
Код ошибки: 10223517
Статус: Исправлена в выпущенной версии
Зарегистрирована: 16.06.2020
Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.10.491
Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.14.97
Описание:
Если сотрудник работал в нерабочие периоды по «коронавирусным» Указам (т.е. в настройках расчета зарплаты период отмечен как нерабочий, а в графике/табеле сотрудника указана Явка), то время этой работы при расчете среднего заработка не отражается в календарных отработанных днях (используется для расчета среднего для отпуска), а также днях по пятидневке (используется для учета премий).
Способ обхода:
При расчете среднего заработка для отпуска заполнить «Отработано дней (календ.)» вручную в калькуляторе расчета среднего.
При необходимости нормирования премий заполнить «отработано дней по пятидневной неделе».
Дополнительная информация:
После исправления ошибки необходимо обновить данные для расчета среднего заработка.