задвоение оборотов по 60 счету
Задвоение оборотов в ОСВ по сч 60 в 1С
Вопрос задал Оксана Т.
Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.66/10)
Здравствуйте. Проверяя перед сдачей отчетности, после закрытия года свою ОСВ, я обнаружила, что обороты по некоторым нашим контрагентам задваиваются.
Если я делаю акт сверки по этим контрагентам, то в нем все красиво и информация отображается верно. Что может повлиять на неправильное отражение в оборотке и как это исправить?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (6)
Задвоение оборотов в ОСВ по счетам 60, 62, 76 — это норма.
Ничего исправлять не требуется т.к. это корректное отражение данных по правилам бух учета.
Чтобы в этом убедиться, перейдите, пожалуйста, в карточку счета 60.
Там увидите, какие проводки формируют эти обороты.
Для контроля без лишних оборотов сформируйте Анализ счета 60, 62, 76.
Обороты могут накручиваться, если был зачет аванса, корректировка долга в разных вариантах.
Есть ли возможность в настройках программы поставить галочку для всех поступлений на р/сч: погашение задолженности — не погашать. Т.к. делая так вручную каждый раз при поступлении денег на р/сч в оборотке не двоит.
Добрый день! В документе Поступление на расчетный счет поле Погашение задолженности при выборе Автоматически сначала погашается задолженность, а остаток учитывается как аванс. Если же выбрать Не погашать – полученные от покупателя денежные средства будут определены программой как аванс.
Давайте еще посмотрим, какие настройки сделаны для ОСВ по счету (кнопка Показать настройки). На вкладке установлен флажок По субсчетам, Периодичность: За период отчета? На вкладке Показатели снят флажок Развернутое сальдо?
Приложите, пожалуйста, скрин ОСВ, где видно задвоение, а также скрин настроек для понимания, чем вызвано задвоение.
Особенности оборотно-сальдовой ведомости по счету 60
Описание счета 60
Счет 60 активно-пассивный, поэтому у него может быть как кредитовое, так и дебетовое сальдо.
ВАЖНО! Сальдо нужно отражать развернуто, так как дебетовое сальдо счета 60 — это выплаченная предоплата, а кредитовое — задолженность перед поставщиком за полученные, но не оплаченные материальные ценности, работы, услуги.
Аналитический учет по этому счету удобно вести как в разрезе субсчетов, так и по каждому поставщику. Многие бухгалтерские программы позволяют поддерживать такую аналитику. В результате формируются обороты в целом по счету, по субсчетам счета, а при необходимости всегда можно сформировать ОСВ отдельно по каждому поставщику. Последний отчет может служить основой для составления акта сверки расчетов с контрагентом.
Формирование ведомости: правила
В ОСВ должны быть отражены абсолютно все документы по закупке, а также все документы по расчетам:
О том, как должен быть заполнен акт выполненных работ, подробно рассказано здесь.
Об ограничениях, существующих для наличных расчетов между юрлицами, читайте в материале «Какой предельный размер расчетов наличными между юридическими лицами?».
Формирование ведомости: пример
Приступаем к составлению ОСВ. Как уже говорилось выше, сальдо в ведомости должно быть развернутое. С этим связаны определенные тонкости при формировании ведомости.
Организация А заключила договор с организацией Б на выполнение работ и перечислила ей предоплату в размере 12 000 руб. (в том числе НДС 2 000 руб.) в октябре. В ноябре организация Б выполнила предусмотренный договором объем работ. Организации подписали акт выполненных работ на сумму 12 000 руб. (в том числе НДС 2 000 руб.), на основании которого организация Б выставила счет-фактуру в адрес организации А.
Проводки в бухгалтерском учете организации А:
Счет 60 бухгалтерского учета
По счету 60 показывают взаиморасчеты с организациями и предпринимателями, которые продают какие-либо ценности, оказывают услуги или выполняют работы. Предлагаем материал, который поможет бухгалтеру работать с этим счетом, в том числе оформить оборотно-сальдовую ведомость и карточку.
Что такое 60 счет в бухгалтерии
Согласно плану счетов (утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н), счет 60 называется «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». На нем отражают все операции, связанные с приобретением и оплатой товарно-материальных ценностей, работ, услуг. Вот несколько частных случаев:
Счет 60 является активно-пассивным. Остаток на нем может быть как дебетовым, так и кредитовым. Увеличение и уменьшение средств может быть показано или по дебету, или по кредиту (подробнее см.: « План счетов бухгалтерского учета в 2021 году »).
Аналитический учет обычно организован в разрезе поставщиков, подрядчиков и счетов, выставленных контрагентами. Иногда, в зависимости от специфики компании, аналитику ведут в разрезе договоров, товаров и проч. Главное, чтобы был доступ к сведениям о просроченных долгах перед продавцами, а также о долгах, срок погашения которых еще не наступил.
Какие применяют субсчета
В большинстве случаев открывают следующие субсчета:
При необходимости открывают и другие субсчета, например, 60.03 «Расчеты по выданным векселям».
Что отражает дебет счета 60
Обороты по дебету — это суммы, которые организация выплатила своим партнерам — поставщикам. К таким суммам относится оплата состоявшихся поставок (ее проводят по субсчету 60.01) и авансы продавцам (их проводят по субсчету 60.02).
СПРАВКА. Дебетовое сальдо по счету 60 чаще всего говорит о том, что компания перевела аванс, а контрагент еще не сделал отгрузку (не выполнил работу, не оказал услугу). В результате за продавцом числится долг перед организацией.
Что отражает кредит счета 60
Обороты по кредиту — это стоимость полученных от контрагента поставок. Если отгрузка идет в зачет сделанного ранее аванса, ее проводят по субсчету 60.02. Если оплаты пока не было, поставку проводят по субсчету 60.01.
Когда продавец находится на общей системе налогообложения и платит НДС, по кредиту счета 60 отражается также входной налог на добавленную стоимость.
СПРАВКА. Кредитовое сальдо по счету 60 означает, что контрагент отгрузил продукцию (оказал услугу, выполнил работу), но компания с ним еще не рассчиталась. В итоге за организацией числится задолженность перед поставщиком.
Бухгалтерские проводки по счету 60
ДЕБЕТ 41 (07, 08, 10) КРЕДИТ 60 — получены и оприходованы товары (оборудование, внеоборотные активы, материалы)
ДЕБЕТ 20 (25, 26) КРЕДИТ 60 — работы и услуги списаны на стоимость изделий (на общепроизводственные, общехозяйственные расходы)
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 — отражен входной НДС
ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 60 — отражена недостача, выявленная при приемке ТМЦ
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 50 (51) — произведена оплата поставщику
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 91 — просроченная кредиторская задолженность списана на прочие доходы
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 62 — произведен взаиморасчет с контрагентом.
Пример применения счета 60
ООО «Магазин» закупает оптом продукты у двух партнеров: ООО «Склад» (по предоплате) и ООО «База» (оплата после отгрузки). Оба поставщика применяют общую систему налогообложения.
Аналитика ведется по каждому продавцу и по каждому счету.
По состоянию на 31 октября 2021 года:
«Склад» должен «Магазину» 240 000 руб. (аванс, перечисленный в октябре, по счету № 20 от 16.10.21).
«Магазин» должен «Базе» 480 000 руб. (неоплаченная поставка, сделанная в октябре; счет, накл., сч.ф. № 65 от 23.10.21).
В ноябре 2021 года «Магазин» совершил следующие хозяйственные операции:
Бухгалтер «Магазина» сделал проводки:
ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60.02
— 200 000 руб. — получен товар от ООО «Склад» в счет аванса;
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60.02
— 40 000 руб. — отражен входной НДС.
ДЕБЕТ 60.02 КРЕДИТ 51
— 360 000 руб. — перечислена предоплата на счет ООО «Склад».
ДЕБЕТ 60.01 КРЕДИТ 51
— 480 000 руб. — оплачена поставка, полученная в октябре от ООО «База».
ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60.01
— 100 000 руб. — получен товар от ООО «База»;
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60.02
— 20 000 руб. — отражен входной НДС.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60
Бухгалтер «Магазина» составил ОСВ за ноябрь 2021 года (см. табл. 1).
ОСВ, составленная ООО «Магазин» за ноябрь 2021
ОСВ по счету 60: как читать
ОСВ по счету 60 как читать
Похожие публикации
Счет 60 используют все предприятия. Его предназначение – отражение информации о состоянии расчетов с поставщиками и подрядчиками. Счет является активно-пассивным. Правильность отражения операций поможет проверить оборотно-сальдовая ведомость по счету 60. Сложность ведения учета на 60 счете заключается в использовании активного субсчета при формировании базы данных о произведенных авансовых платежах и оплатах и пассивного субсчета при создании проводок по полученной продукции.
ОСВ по счету 60: как читать?
Оборотно-сальдовая ведомость выступает в роли отчета о состоянии расчетов с поставщиками. Наличие в ней сумм с минусом свидетельствует о неправильно внесенных данных. Учет по счету 60 должен вестись в разрезе субсчетов и контрагентов, при работе с поставщиком по нескольким договорам детализация аналитики углубляется до уровня соглашений между предприятиями.
Кредитовое сальдо по счету 60 может быть сформировано проводками:
Кредитовое сальдо по счету 60 свидетельствует о наличии задолженности предприятия за уже оприходованные товары или оказанные и признанные услуги. В аналитическом учете остаток будет сформирован по субсчету 60.01.
Дебетовые обороты заполняются на основе проводок:
Дебетовое сальдо по счету 60 свидетельствует о наличии дебиторской задолженности. То есть предприятие заключило договор с поставщиком (по услугам – с подрядчиком) и произвело предоплату – частичную или полную. До тех пор, пока товарная продукция вместе с подтверждающими документами не будет получена предприятием, сальдо сохранится на счете.
ОСВ по счету 60 – как читать итоги? Остатки необходимо просматривать в развернутом виде – в разрезе контрагентов и договоров. Такой подход позволит своевременно выяснить, за что еще не перечислены средства, какие поставщики задерживают отгрузку товаров. Это облегчает сверку с контрагентами и помогает избежать неустоек.
Составление ОСВ по счету 60 на примере
ООО «Класс» перечислило 10.07.16 аванс на счет ООО «Евростик» за товарную продукцию в размере 118 000 р., в том числе НДС 18 000 р. Через неделю 17.07.16 товары в полном объеме были отгружены и оприходованы.
Проводки за 10 июля:
Проводки за 17 июля:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за июль будет выглядеть так:
Как схлопнуть сальдо по счету 60.1 и 60.2
Вопрос задал Татьяна С.
Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.72/10)
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (14)
Приложите скрин с проблемой с отбором по этому контрагенту.
Извиняюсь, за неправильно сформулированный вопрос. Счет 60.1 закрыт, не закрыты суммы по 60.2. Не могу понять, почему
Скрин приложила
Спасибо за уточнение.
Сделайте ОСВ по счету 60 с отбором по этому контрагенту.
В Показать настройки на вкладке Группировка флажок По субсчетам.
Флажки Контрагенты, Договоры, Документы расчетов здесь же.
Вкладка Отбор. Флажок Контрагенты Равно и нужный контрагент.
ОСВ сделала, смотрите
В чем конкретно проблема. Здесь нет оборотов по 60.01, которые не зачлись.
Если что-то не зачлось, то мы должны видеть сальдо по счету 60.01 и 60.02.
Не мог этот контрагент задвоиться?
Сделайте скрин проводок в документе Поступление от этого контрагента, который не зачитывается в аванс.
Посмотрите пож.
И по этому контрагенту висят сальдо, не могу понять почему не закрывает
Здесь все понятно с почтой. Разные договоры — Основной и Основной договор.
Надо выбрать один. Перепровести и второй пометить на удаление и удалить.
Можно дубли объединить.
Поиск и удаление дублей в 1С
Или сделать Корректировку долга, если период открыть уже не можете и только в сентябре можете правки вносить.
Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
.
По почте поняла, большое спасибо
В том то и дело, что 60.1 закрыт, а по 60.2 висят суммы (май, июнь, июль).
В прицепе май
По Ропнет поэтому и прошу скрин документа Поступление, который должен аванс закрыть.
Найдите, пожалуйста, документ в Покупки — Поступление (акты, накладные) по Ропнет, который должен закрыть аванс.
Нажмите в нем ДтКт и пришлите скрин. Посмотрим, что там.
Удобно в журнале с поступлениями прямо отбор сделать по Ропнет в поле Контрагент в самом верху поставить флаг и выбрать этого контрагента.
Так увидите все поступления от него. Может они есть и не проведены?
Извините, вопрос закрыт.
в одном акте нашла ошибку(не правильно набита сумма). Спасибо за помощь
Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!