закон транспортный налог в калининграде

Транспортный налог в Калининградской области

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в Калининградской области

Примечание к таблице: приведены значения в Калининградской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Калининград, Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск и других населенных пунктах Калининградской области.

В самом западном регионе Российской Федерации зарегистрировано порядка 450 тысяч различных транспортных средств, со владельцев которых взимается налог. Правила его оплаты в области зафиксированы на уровне закона № 193 от 16.11.2002 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

На предоставление льгот в отношении части принадлежащих им ТС имеют право следующие организации:

Льготы для физических лиц

Имеют право на обращение в ФНС с требованием предоставить льготы по оплате транспортного налога следующие группы граждан:

Источник

Закон транспортный налог в калининграде

от 16 ноября 2002 года N 193

О транспортном налоге

(Принят
Калининградской областной Думой
третьего созыва
14 ноября 2002 года)

Статья 1. Общие положения

Статья 6. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются настоящим Законом соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л.с.)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Статья 7. Налоговые льготы

1. От уплаты налога освобождаются:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, имеющие легковой транспорт;

категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», имеющие легковой транспорт;

предприятия, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования, при заключенном контракте с органом управления дорожного хозяйства области и у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов;

профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;

инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;

организации в отношении автобусов и грузовых автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива и зарегистрированных на соответствующую организацию;

Если налогоплательщик, являющийся физическим лицом, имеющий право на налоговую льготу в соответствии с данным пунктом, является собственником нескольких транспортных средств, налоговая льгота применяется в отношении только одного из этих транспортных средств (по выбору плательщика). О выбранном транспортном средстве, в отношении которого применяется налоговая льгота, налогоплательщик, являющийся физическим лицом, имеющим право на налоговую льготу в соответствии с данным пунктом, уведомляет налоговый орган не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении выбранного транспортного средства применяется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, имеющим право на налоговую льготу в соответствии с данным пунктом, уведомления о выбранном транспортном средстве налоговая льгота применяется в отношении одного транспортного средства с максимальной исчисленной суммой транспортного налога.

Статья 9. Порядок уплаты налога и авансовых платежей по налогу

Источник

Закон транспортный налог в калининграде

от 27 декабря 2019 года N 369

О транспортном налоге

(Принят
Калининградской областной
Думой шестого созыва
23 декабря 2019 года)

1. Статью 1 изложить в новой редакции:

«Статья 1. Общие положения

2. Статьи 2, 3, 4, 5 признать утратившими силу.

3. Статью 6 изложить в новой редакции:

«Статья 6. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются настоящим Законом соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л.с.)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

4. Абзацы шесть, семь, восемь, пункты 2, 3, 4 статьи 7 признать утратившими силу.

5. Статью 8 признать утратившей силу.

1) в наименовании слова «и сроки» исключить;

2) пункты 2 и 4 признать утратившими силу.

7. Статью 10 признать утратившей силу.

Статья 2. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2020 года, за исключением пункта 6 статьи 1 настоящего Закона. Пункт 6 статьи 1 настоящего Закона вступает в силу с 1 января 2021 года.

Губернатор
Калининградской области
А.А. Алиханов

Источник

Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 г. N 193 «О транспортном налоге»

Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 г. N 193
«О транспортном налоге»

С изменениями и дополнениями от:

26 марта, 8 декабря 2003 г., 24 ноября 2004 г., 25 ноября 2005 г., 15 ноября 2006 г., 10 октября 2007 г., 11 ноября 2008 г., 30 ноября 2009 г., 29 января 2010 г., 5 марта 2011 г., 29 октября 2013 г., 28 марта 2014 г., 21 июня, 19 декабря 2016 г., 26 февраля, 24 декабря 2018 г., 1 июля 2019 г.

Принят Калининградской областной Думой

третьего созыва 14 ноября 2002 г.

ГАРАНТ:

См. справку о налогах и сборах, зачисляемых в бюджет Калининградской области и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Калининградской области

Настоящий Закон разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации».

ГАРАНТ:

См. решение Калининградского областного суда от 26 марта 2009 г. N 3-15/2009 Об оспаривании некоторых положений Закона Калининградской области от 16.11.2002 года N 193 «О транспортном налоге»

Глава администрации (губернатор)

16 ноября 2002 г. N 193

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 г. N 193 «О транспортном налоге»

Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 г.

Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 29 ноября 2002 г. N 227 (Региональный выпуск «Запад России»)

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Закон Калининградской области от 3 марта 2021 г. N 519

Изменения вступают в силу с 5 марта 2021 г. и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 г.

Закон Калининградской области от 27 декабря 2019 г. N 369

Изменения вступают в силу с 1 января 2020 г. Пункт 6 статьи 1 названного Закона вступает в силу с 1 января 2021 г.

Закон Калининградской области от 1 июля 2019 г. N 299

Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

Закон Калининградской области от 1 июля 2019 г. N 299

Изменения вступают в силу с 1 января 2020 г.

Закон Калининградской области от 1 июля 2019 г. N 299

Изменения вступают в силу с 4 июля 2019 г. распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 г.

Закон Калининградской области от 24 декабря 2018 г. N 240

Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

Закон Калининградской области от 26 февраля 2018 г. N 141

Изменения вступают в силу с 27 февраля 2018 г.

Закон Калининградской области от 19 декабря 2016 г. N 22

Положения пункта 2, подпункта 1 пункта 3 статьи 1 названного Закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г., и действуют до 31 декабря 2018 г. включительно

Закон Калининградской области от 21 июня 2016 г. N 549

Положения пункта 3 статьи 8 Закона Калининградской области от 16 ноября 2002 года N 193 «О транспортном налоге» (в редакции настоящего Закона) применяются к правоотношениям по исчислению и уплате транспортного налога за налоговые периоды, начиная с 2016 г.

Закон Калининградской области от 28 марта 2014 г. N 308

Изменения вступают в силу с 1 января 2015 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Закона

Закон Калининградской области от 29 октября 2013 г. N 264

Изменения вступают в силу с 1 января 2014 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Закона и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по транспортному налогу, за исключением пункта 2 статьи 1 названного Закона вступающего в силу со дня официального опубликования названного Закона и распространяющегося на правоотношения, возникшие с 24 августа 2013 г.

Закон Калининградской области от 5 марта 2011 г. N 555

Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г.

Закон Калининградской области от 5 марта 2011 г. N 555

Изменения вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Закона и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2011 г.

Закон Калининградской области от 5 марта 2011 г. N 555

Изменения вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Закона и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 г.

Закон Калининградской области от 19 мая 2010 г. N 453

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Закона и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г.

Закон Калининградской области от 29 января 2010 г. N 414

Изменения вступают в силу с 1 января 2011 г.

Закон Калининградской области от 29 января 2010 г. N 414

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Закона и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 г.

Закон Калининградской области от 30 ноября 2009 г. N 397

Изменения вступают в силу с 1 января 2010 г.

Закон Калининградской области от 11 ноября 2008 г. N 290

Изменения вступают в силу с 1 января 2009 г.

Закон Калининградской области от 10 октября 2007 г. N 171

Изменения вступают в силу с 1 января 2008 г.

Закон Калининградской области от 15 ноября 2006 г. N 77

Изменения вступают в силу с 1 января 2007 г.

Закон Калининградской области от 25 ноября 2005 г. N 684

Изменения вступают в силу с 1 января 2006 г.

Изменения в части дополнения настоящего Закона подпунктом «б» пункта 2 статьи 6 и абзацем одиннадцатым статьи 7 утрачивают силу с 1 января 2007 г.

Изменения в части дополнения настоящего Закона подпунктом «в» пункта 2 статьи 6 утрачивают силу с 1 января 2008 г.

Закон Калининградской области от 24 ноября 2004 г. N 456

Изменения вступают в силу с 1 января 2005 г.

Закон Калининградской области от 8 декабря 2003 г. N 341

Закон Калининградской области от 26 марта 2003 г. N 241

Источник

Новые правила налогообложения транспортных средств в 2021 году

В январе 2021 года вступили в силу новые изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов. Изменения затронули как налогоплательщиков-организаций, так и физических лиц[1].

В 2021 транспортный налог необходимо оплатить до 1 марта, а авансовые платежи по нему, — до конца января.

С 2021 года, а также за налоговый период 2020 года, не нужно готовить и предоставлять в налоговый орган декларации по транспортному налогу.
Это нововведение снижает издержки бизнеса по подготовке налоговой отчетности и сокращает процесс выявления недоимки. Для обеспечения полноты уплаты налога из инспекции будут приходить сообщения об исчисленной сумме налога. Срок отправки данных сообщений будет составлять до 6 месяцев после срока уплаты, либо не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом информации, влекущей перерасчет налога за предыдущие налоговые периоды. В случае, если организация находится в процессе ликвидации, то сообщение об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога будет предоставлено не позднее 20 дней после получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ.

Если организация имеет транспортные средства, которые подлежат налогообложению и не попадают под льготы, а также никогда не были отражены в исчисляемой сумме налога, то налогоплательщик
обязан самостоятельно информировать налоговую инспекцию о данных транспортных средствах. В случае невыполнения данного требования, организации грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Ознакомиться с интересующей информацией по налогам и сборам вы можете воспользовавшись ссылкой.

В 2021 году налогоплательщиков физических лиц ждут несколько изменений.

1. Если у физического лица имеются суммы излишне уплаченных налогов на дату формирования налогового уведомления, то сумма налогов, подлежащих уплате, последовательно уменьшается (начиная с меньшей суммы) на сумму излишне уплаченных налогов, при условии, что налогоплательщик не подал заявление о возврате указанных сумм излишне уплаченных налогов до даты формирования уведомления.

2. С 1 июля 2021 года перерасчёт транспортного налога не будет производиться в случаях, когда он влечёт увеличение ранее уплаченной суммы налога по налоговому уведомлению, аналогично тому, как это производится в отношении земельного налога и налога на имущество физических лиц с 2019 года.

Кроме этого, напоминаем, что в случае уничтожения или гибели транспортного средства, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган для оформления соответствующего заявления о прекращении начисления налога. В рамках заявления налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства.

Узнать все актуальные ставки и льготы по имущественным налогам можно в любое время на сайте ФНС России.

Сервис https://www.nalog.ru/rn89/service/tax/ позволяет налогоплательщикам оперативно получать информацию по вопросам применения налоговых ставок и льгот в отношении имущественных налогов:

— налог на имущество физических лиц;

— налог на имущество организаций;

Для того, чтобы получить интересующую информацию о налоговых ставках и льготах, достаточно выбрать вид налога, налоговый период и регион. Далее сервис сформирует список нормативных правовых документов, принятых органами власти выбранного субъекта РФ и органами местного самоуправления выбранного субъекта РФ, по вопросам применения налоговых ставок и льгот.

В настоящее время есть множество сервисов, чтобы оперативно получать информацию о сумме задолженности. Проверить задолженность можно:

Ø личный визит в налоговую инспекцию (по телефону такие сведения Налоговым кодексом РФ давать запрещено, во избежание разглашения конфиденциальной информации).

[1] Федеральным законом от ФЗ от 29.09.2019 №325-ФЗ; Федеральным законом от ФЗ от 15.04.2019 №63-ФЗ

Источник