запрос в фнс о наличии открытых счетов должника юридического лица
Юридические услуги в Москве, представительство в суде, юридическая консультация, оформить наследство – мы можем для вас сделать многое
Справочная
интересное
образец заявления о предоставлении сведений о счетах должника
образец заявления о предоставлении сведений о счетах должника
В соответствии с законом об исполнительном производстве, заявление о предоставлении счетов должника в налоговую можно составить самостоятельно. А также самостоятельно, и без участия приставов направить заявление о предоставлении счетов должника в налоговую.
Существует правда одна деталь… Несмотря на то, что законом об исполнительном производстве предусмотрено право запрашивать в налоговой сведения о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте, но на практике, такой ответ не предоставляется почему-то.
В любом случае запросить в налоговой сведения о должнике возможно когда исполнительный лист с не истёкшим сроком предъявления к исполнению.
Заявление в налоговую готовится на бланке взыскателя.
«ВЗЫСКАТЕЛЬ»
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
ОГРН 0000000000000
ИНН: 0000000000 КПП: 000000000
000000, г. Москва, ул. Ленина, д. 1
e-mail: info@domain.ru http://domain.ru
+7(499) 000-00-00
исх. №_________ от «____»_________2016 г.
вх.№_________ от «____»_________2016 г.
ИНСПЕКЦИЯ ФНС РОССИИ № __
ПО Г. МОСКВЕ
000000, г. Москва, ул. Ленина, д. 2
(указывается налоговый орган и его адрес по месту учёта должника или взыскателя)
ЗАЯВЛЕНИЕ
(о предоставлении сведений о должнике)
В соответствии с п. 9 и п. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» прошу сообщить следующие сведения в отношении должника Общества с ограниченной ответственностью «….» (ОГРН 0000000000000 ИНН 0000000000 дата г.р. 16.12.2012):
Запрашиваемые сведения прошу выдать на руки в установленные сроки представителю взыскателя по доверенности № 0 от 00 ноября 2016 года Иванову Ивану Ивановичу.
Как получить в ИФНС сведения о своих и чужих счетах
Узнать чужие банковские реквизиты можно, но только в определенном случае.
Чужие счета
Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.
Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС (либо УФНС) по месту своего нахождения.
При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих прав на получение указанной информации необходимо одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном порядке (нотариусом или судом, выдавшем взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, одновременно предъявляется подлинник исполнительного листа.
Надлежаще оформленный запрос может быть направлен по почте (при необходимости получения подтверждения о получении адресатом — заказным письмом с уведомлением), либо предъявлен в налоговый орган лично (через уполномоченного представителя — по доверенности).
При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного лица налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.
Во всех остальных случаях направления запроса с приложением копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации-взыскателя, налоговый орган будет проверять достоверность полученной копии исполнительного листа (путем направления соответствующего запроса в суд, выдавший этот исполнительный лист).
Налоговые органы представляют запрошенные сведения в течение 7 дней со дня получения запроса.
Разъяснения по этому вопросу, в частности, даны в Письме Минфина от 26.11.2008 № 03-02-07/2-207, а также в письме ФНС № СА-4-9/14444@ от 24.07.2017.
Свои счета
В силу положений статьи 84 и статьи 102 НК сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96.
В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы.
При направлении запросов по ТКС подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.
Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по ТКС, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью.
Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).
При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физлицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Ответ за 24 часа (обычно раньше).
Вся информация про безлимитные консультации здесь.
О получении взыскателем сведений о счетах должника самостоятельно
Рассмотрим вопрос о возможности взыскателя самостоятельно получить сведения о счетах должника при помощи налоговой службы.
После получения исполнительного листа перед взыскателем встает вопрос, как обратить его к исполнению. Существуют два пути: самостоятельное предъявление исполнительного листа для дальнейшего взыскания или обращение к судебным приставам.
На практике второй путь отнимает слишком много времени, чтобы быть оптимальным, потому взыскатели действуют своими силами.
Во-первых, взыскатель должен точно знать, куда ему обратиться с исполнительным листом. Для этого необходима информация об имуществе должника.
Согласно п. 8 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.
Термин «имущество» употребляется в гражданском праве в различных значениях. Так, чаще всего под имуществом понимаются отдельные вещи или их совокупность (п. 2 ст. 15, п. 2 ст. 46 ГК РФ). Кроме того, понятием «имущество» могут охватываться вещи, деньги и ценные бумаги (п. 1 ст. 302, п. 1 ст. 307 ГК РФ).
Поскольку взыскание по исполнительным документам целесообразно в первую очередь обращать на денежные средства должника в рублях и иностранной валюте, находящиеся в банках, необходимо получить сведения о счетах должника в кредитных организациях.
Не стоит доверять информации, полученной от должника ранее. Данные о счетах могут потерять свою актуальность к моменту получения исполнительного листа, кроме того, денежные средства могут быть распределены по нескольким счетам в разных организациях, о чем может быть неизвестно. Идти в банк целесообразно в том случае, когда вы точно уверены, что у должника есть деньги на счетах или они должны туда скоро поступить.
В соответствии с ч. 2 ст. 102 Налогового кодекса РФ указанные сведения являются конфиденциальной информацией. Между тем, в п. 8 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» указано, что при обращении взыскания на имущество должника судебный пристав-исполнитель, а равно и взыскатель имеет право обратиться в налоговый орган для получения подобных сведений. Данное положение конкретизируется в п. 5 Письма ФНС РФ от 11.06.2009 № МН-22-6/469@ «О предоставлении информации».
Сведения, которые могут быть запрошены у налоговых органов в соответствии с п. 9 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» и Письмом ФНС РФ «О предоставлении информации»:
1. о наименовании, местонахождении и основном государственном регистрационном номере банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
2. о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
Документы, необходимые взыскателю при обращении в налоговый орган:
1. Запрос о получении информации о счетах должника. При этом в запросе желательно максимально конкретизировать, какие данные вы хотите получить из возможных.
2. Взыскатель предъявляет подлинник или заверенную в установленном порядке копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
Судебной практикой подтверждается, что надлежащим образом заверенной копией исполнительного листа будет являться копия, заверенная подписью генерального директора и печатью организации – взыскателя, поскольку нормативными правовыми актами не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке.(см. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2013 № 09АП-2113/2013 по делу № А40-85237/12-107-452)
Поскольку налоговый орган может выразить сомнения по поводу достоверности предъявленной копии, во избежание временных потерь рекомендуется предъявлять оригинал исполнительного листа.
На практике налоговая служба принимает запрос о предоставлении сведений с приложенной копией исполнительного листа. Подлинник предъявляется при подаче запроса и при получении сведений в налоговом органе.
3. Доверенность на представителя от вашего имени, если с запросом от вашего имени обращается иное лицо. В доверенности должно быть указано право представителя подавать запросы в налоговые органы и получать ответы на них на руки, в противном случае в налоговом органе откажут в принятии документов.
Взимается ли плата за предоставление сведений о счетах должника?
Нет, не взимается.
В соответствии со ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве», п. 2 ст. 7 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», п. 22 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 438, и п. 30 Правил ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16 октября 2003 г. № 630, налоговый орган предоставляет взыскателю запрошенную информацию бесплатно.
Срок предоставления сведений налоговым органом составляет семь дней со дня получения запроса.
После получения данных о счетах должника взыскатель может предъявить исполнительный лист в одну из указанных налоговым органом кредитных организаций.
Необходимы следующие документы:
1. Заявление об исполнении требований по исполнительному листу. В заявлении обязательно указываются данные взыскателя, в том числе и реквизиты, по которым будут перечислены
денежные средства; номера расчетных счетов должника, точная сумма, подлежащая взысканию, и данные исполнительного листа.
2. Оригинал исполнительного листа, прилагаемый к заявлению.
3. Оригинал доверенности на представителя, прилагаемый к заявлению.
4. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя (представителя).
Также нужен второй экземпляр заявления, на котором кредитная организация проставляет отметку о принятии заявления с указанием даты принятия. Данный экземпляр остается у заявителя.
Необходимо уточнить, кто будет исполнителем, и узнать контактные данные указанного сотрудника, чтобы контролировать процесс обращения взыскания.
После осуществления взыскания на исполнительном листе банком проставляется отметка об осуществленном взыскании.
В случае, если денежных средств на счетах должника недостаточно, взыскатель обращается с заявлением о возвращении исполнительного листа с отметкой о частичном взыскании и обращается в иную кредитную организацию, если таковая имеется.
Нормативная база:
1. Письмо ФНС РФ от 11.06.2009 N МН-22-6/469@ (ред. от 26.03.2010) «О предоставлении информации»
2. ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»
3. Налоговый кодекс РФ от 37.07.1998 № 146-ФЗ
4. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 № 8-П
5. ФЗ от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах»
Как заказать справку об открытых счетах в ФНС
Когда может потребоваться справка об открытых расчетных счетах:
Как заказать справку
1. При личном посещении ФНС
Заказать справку в ИФНС об открытых расчетных счетах можно, лично посетив ФНС. Для этого нужно подать письменный запрос в свободной форме. В нем обязательно должны быть такие сведения:
Примерный срок оформления — 5 рабочих дней. Но на практике справки предоставляются в более длительный период.
2. Дистанционно
Рассмотрим пошагово запрос справки через портал государственных услуг по ЭЦП (электронно-цифровой подписи).
Перейдите по ссылке на gosuslugi.ru и нажмите “Войти”
Введите ваш телефон/почту/СНИЛС и пароль и нажмите «Войти».
Для входа в личный кабинет с помощью ЭЦП, в настройках учетной записи личного кабинета необходимо “Выключить вход с помощью электронной подписи”.
После этого можете войти в личный кабинет по ЭЦП.
После входа выберите личный кабинет вашей организации.
После входа введите в поисковой строке «Предоставление сведений о наличии счетов организаций» и нажмите на кнопку поиска.
По результату поиска нажмите на ссылку “Получение заявителем сведений о наличии счетов организации (индивидуального предпринимателя) в банках”.
Нажмите на ссылку “Заполните и отправьте”.
После подачи Заявление в Уведомлениях мы видим, что Заявление получено ведомством.
В течении 1 часа справка будет сформирована и увидим статус: «Услуга оказана».
Необходимо открыть все документы.
Под PDF файлом нажимаем на ссылку «Электронная подпись документа».
У вас откроется окно с информацией о подписи справки.
Сохраните PDF файл и подпись. Справка готова!
Как узнать расчетный счет должника в налоговой?
Письмом ФНС от 24.07.2017 N СА-4-9/14444@ разъяснен порядок оформления запроса о представлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должника. Отдельное внимание в Письме уделено вопросам предоставления взыскателем копии исполнительного листа при подаче соответствующего запроса.
Так, ФНС разъясняет, что сведения о расчетном счете должника в соответствии со положением статьей 102 НК РФ составляют налоговую тайну, которая не подлежит разглашению. В тоже время законом определено, что у налоговых органов могут быть запрошены сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых у должника открыты счета должника. Одновременно взыскателю должна быть предоставлена информация о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств. (П. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).
В тоже время ст. 2 Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ обязывает обеспечивать конфиденциальность информации, составляющей налоговую тайну в виде её неразглашения третьим лицами.
В соответствии с пунктом 3 Порядка доступа к конфиденциальной информации (Приказ ФНС России от 03.03.2003 N БГ-3-28/96) налоговые органы обеспечивают доступ к конфиденциальной информации в случаях, предусмотренных законом. Запрос о предоставлении конфиденциальной информации оформляется и направляется в письменном виде почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения в налоговый орган. При направлении запросов в электронном виде подпись должностного лица подтверждается электронной цифровой подписью.
В запросе должны быть отражены основания для рассмотрения запроса в налоговом органе в виде ссылки на положение закона, предусматривающие право на получение конфиденциальной информации и указание на то, в каких целях будет использоваться запрашиваемая конфиденциальная информация. Налоговый орган вправе предоставить взыскателю сведения о расчетных счетах должника, только в случае, если им соблюдены вышеуказанных требований к оформлению запроса. Письмом также разъясняется, что взыскателю можно обратиться за получением сведений в любой территориальный налоговый орган.
При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника взыскатель должен одновременно предъявить подлинник или заверенную (нотариусом или судом, выдавшим взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного листа налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю. В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной юридическим лицом – взыскателем, одновременно в обязательном порядке предъявляется подлинник исполнительного листа.
По вопросам оказания правовой помощи в получение сведений о наличии расчетных счетов у должника Вы можете обратиться в Адвокатское бюро «Домкины и партнеры»