зарплатный счет это лицевой или расчетный

Чем отличается дебетовая карта от зарплатной

Пластиковый платежный инструмент сегодня есть в кошельке у каждого взрослого россиянина. Кто-то получает на карточку ежемесячную зарплату или пенсию, кто-то хранит на ней сбережения, а кто-то пользуется заимствованными у банка средствами, зачисленными на кредитную карту. Ниже речь пойдет о том, чем отличается дебетовая карта от зарплатной, есть ли схожие характеристики у них, в чем плюсы и минусы для пользователя каждой разновидности пластика.

Зарплатный проект ⎯ что означает это словосочетание?

Договор об открытии и сопровождении зарплатного проекта, ведении расчетно-кассового обслуживания с финансовой организацией заключает предприятие наниматель. Банк выбирает сам наниматель, это может быть СберБанк, ВТБ, Совкомбанк и любая другая организация. В свою очередь, работник может выбрать финансовую организацию по своему желанию и письменно уведомить об этом нанимателя. Но это, скорее, исключение из правила.

Сотруднику выдается пластиковая карточка, на которую наниматель в установленном порядке зачисляет все выплаты:

Тарифы пользования картой устанавливает банк, тип карты и ее функционал обычно согласовывается с будущим пользователем.

В чем отличие дебетовой карты от зарплатной и чем они похожи?

Если рассматривать внешние данные, то все карточки похожи друг на друга. На лицевой стороне каждой из них указан номер карты, фамилия и имя владельца, срок действия в формате месяц/год. Они могут отличаться:

Если детально рассматривать, чем отличается дебетовая карта от зарплатной, то есть существенные отличия. Начнем с того, что дебетовая карточка используется владельцем для накопления и сохранения средств. К ней привязан накопительный или сберегательный счет, на который пользователь может самостоятельно переводить средства. Особенности карты:

В таблице приведен сравнительный анализ трех дебетовых карт СберБанка, из которого видно, что в своем ряде они тоже отличаются друг от друга, есть существенное различие в тарифах обслуживания.

Источник

Расчетный счет и лицевой счет – термины известные едва ли ни всему взрослому населению. Однако ясно описать различия между одним и другим счетом не всегда бухгалтеры. Применение расчетных и лицевых счетов чрезвычайно широко. Физические и юридические лица, в большинстве своем, имеют какой-то из названных счетов, иногда оба сразу, часто по нескольку каждого типа.

Наличие расчетного счета обязанность для организаций и полезный инструмент ведения коммерческих операций для предпринимателей.

Регистрация лицевого счета становится необходимостью для физических лиц, и удобным способом проводить некоторые действия для юридических.

Рассмотрим основные свойства обоих понятий, чтобы выяснить, чем отличается расчетный счет от лицевого счета.

Что представляет собой и для чего служит расчетный счет?

Расчетный счет – это банковский аккаунт, который открывают для ведения коммерческих операций.

Безналичные коммерческие транзакции можно проводить только через расчетные счета. Обойти такое правило довольно сложно и невыгодно, именно расчетные счета обеспечивают быстрое, надежное и дешевое движение денег от одного контрагента к другому.

Главное назначение расчетного счета:

Для преимущественного хранения денег расчетные счета обычно не используют, т.к. на размещенные средства не начисляются проценты, как это происходит на депозитных счетах.

Пользоваться расчетными счетами для личных нужд владельцев, руководителей и сотрудников организаций неудобно, это вызовет смешение собственных денег с деньгами предприятия, станет проблемой для отчетности и налогового контроля. Подобное скорее запрещено, чем разрешено, хотя в законодательстве и не предусмотрены все возможные случаи.

Индивидуальным предпринимателям также лучше не пользоваться расчетным счетом в личных целях. Движения денег по операциям связанным с предпринимательской деятельностью облагаются налогами. Личные расходы предпринимателя происходят так же, как у всех прочих частных лиц, и налогообложению, за редким исключением, не подлежат.

Источник

Лицевой счет и расчетный счет: в чем отличия

Бухгалтерские и банковские термины не всегда и не все трактуют верно и однозначно. И у граждан, чья сфера деятельности не связана напрямую с финансами, наступает путаница. Еще хуже, когда понятия пересекаются или их используют в разных областях или когда одним и тем же словом называют разные вещи. Так происходит с расчётными и лицевыми счетами. Если одни встречаются только у банкиров, то другие используют повсеместно.

Сервис Бробанк расскажет, какая у понятий лицевой счет и расчетный счет разница, в чем их схожесть и различия и почему возникает смешение терминов.

Определение понятий

Расчетные счета открывают банк или другая финансовая организация для проведения денежных операций. Баланс такого счета соответствует сумме остатка денежных средств, в пределах которых владелец может проводить расчеты по своим обязательствам.

Этот тип счетов не используют для накопления, сбережения средств или получения другого пассивного дохода. А хранимая на расчетном счете сумма доступна владельцу по первому требованию. Такой вид счетов нередко именуют также счетами до востребования или текущими счетами.

Расчетные счета открывают как предпринимателям и юридическим компаниям, так и физическим лицам. У одного клиента может быть несколько расчетных счетов, например в разных валютах или в разных банках. В современной банковской практике, для того чтобы различать понятия и не допускать путаницу принято правило, что счета, оформленные юридическим лицам и ИП, именуют расчетными, а физическим — текущими.

Однако разделение довольно условное и нередко происходит смешение терминов. Понятие «расчетного счета физического лица» встречается чаще всего в договорах на банковское обслуживание. А также в другой юридической документации, регламентирующей взаимоотношения частных лиц и кредитных организаций.

Лицевые счета в банковской практике относятся к записям аналитического учета. Это могут внутренние счета банков для отражения операций клиента с другими физическими или юридическими лицами, либо расчеты с самим банком. Кроме финансовых организаций лицевые счета открывают:

Лицевые счета могут открывать и любые другие учреждения, в которых требуется внутренний учет. Их присваивают как частным лицам, так и юридическим компаниям.

Внешний вид лицевого и расчетного счета

Пересечение понятий лицевого и расчетного счета и их смешение часто происходит и по другой причине. В 20 цифр расчетного счета, который открывают финансовые организации всем своим клиентам, входит 7 цифр внутрибанковского лицевого счета. Такой порядок установлен правилами ведения бухгалтерского учета в финансово-кредитных компаниях.

Номер банковского счета с 14-й по 20-ю цифру именуется внутренним лицевым счетом. Если кредитно-финансовое учреждение исчерпает лимит 20-тизначных номеров, то у него есть право использовать 25-тизначные. В этом случае лицевой счет будет состоять не из 7, а из 12 цифр.

Количество цифр в лицевых счетах других компаний установлены внутренним регламентом или распоряжением министерства или ведомства, которым они подчинены. Это могут быть и номера состоящие только из цифр, букв, символов или смешанный вариант.

Лицевой счет: кому его открывают, и кто им пользуется

Нередко для упрощения терминов под лицевым счетом в банке подразумевают любой текущий счет физического лица, который ему открывают в финансовой компании. Но как было разъяснено выше, каждый счет банка уже содержит лицевой идентификатор. Поэтому такая часть есть и у предпринимателей, и у юридических компаний. Утверждать, что все лицевые счета принадлежат только физическим лицам — неверно.

Кроме того лицевым счетом могут именовать комбинацию цифр, с помощью которой физическое лицо или компания получают доступ к кабинету в интернет-банке или Клиент-Банке. Этот параметр с номером расчетного или текущего счета вообще никак не связан.

Иногда в качестве синонима лицевого счета используют карт-счет, который открывают физическому лицу при оформлении пластиковой карты. На самом деле понятие текущего или расчетного счета гораздо ближе к карточному, чем лицевого. Чтобы не запутаться окончательно, помните, что номер карты — это цифры, написанные на ней. Они не зависят ни от номера лицевого, ни от номера расчетного счета. Это абсолютно другая комбинация цифр. Узнайте как ее найти и для чего использовать.

Кому открывают расчетные счета

Как следует из термина, расчетные счета целенаправленно оформляют для операций прихода и расхода денежных средств. По ним проходят зачисления от других компаний, платежи по налогам, расчеты с контрагентами и поставщиками, выдача наличных на законных основаниях, прием выручки и другие операции. Без расчетного счета не обходится ни один предприниматель или предприятие в РФ.

Если компания не открывает расчетный счет в банке, то она не сможет осуществлять экономическую деятельность, платить по счетам или получать расчеты от других клиентов. Либо активность компании будет сильно ограничена.

Физические лица могут не открывать расчетные или текущие счета, но в этом случае им недоступны никакие безналичные операции. Они не смогут получить пластиковую карту, заработную плату на счет или подключить дистанционные банковские сервисы. Поэтому если сотруднику безналично перечисляют зарплату или физлицо по собственной инициативе оформляет карту, то в первую очередь банк откроет счет. Через него будут проходить персональные расчеты работодателя и другие приходно-расходные операции.

Документы для открытия счета

Клиенты с текущими счетами получают право пользоваться любыми другими банковскими продуктами. Например, кредитными картами, потребительскими займами, картами рассрочки, СМС-банкингом, уведомлениями о приходе-расходе, участвовать в программах лояльности.

Перечень операций по расчетному счету для ИП и юрлиц строго регламентирован. Например, они не вправе снимать наличные без обосновывающих документов или брать средства на командировочные расходы без должного оформления. К расчетному счету предпринимателя или ООО банки также могут подключать дистанционные сервисы или корпоративные карты, для удобства безналичных платежей клиентов.

Для оформления расчетного счета предприниматели и юридические лица обязаны предоставить в банк определенный перечень документов:

На основании перечисленных документов ИП и юридическим лицам банки оформляют карточки образцов подписей и оттиска печати. Если предприниматель или компания осуществляют лицензированную деятельность, то при открытии расчетного счета они предоставляют сотрудникам банка оригиналы действующих лицензий.

Отличия между расчетным и лицевым счетом

Основные различия между лицевым и расчетным счетом сведены в таблицу:

Открытие расчетного счета — право, а не обязанность физических и юридических лиц. Однако у юрлиц больше ограничений при осуществлении деятельности без расчетного счета.

Расчет между ИП и компанией в рамках одного договора может быть проведен наличными, если общая сумма не превышает 100 тысяч рублей РФ, иначе расчетный счет обязателен. Кроме того наличные, которые разрешено держать в организации, не могут превышать установленный лимит. Излишки выручки должны быть переданы на хранение в банк. Дополнительный повод для открытия расчетного счета — налоговые платежи, Минфин РФ обязывает вносить их в безналичной форме.

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Источник

Как это устроено: ваша зарплатная карта

Что за карту вам навязывают на работе

Доводилось ли вам переходить ночью железнодорожные пути, чтобы добраться до своего банкомата? Если нет — не начинайте. Это интересно только в первый раз.

Два раза в месяц работодатель платит вам зарплату. Деньги приходят на дебетовую карту — ее называют зарплатной. Если вам не повезло с зарплатным банком, эта карта может вас подвести — и дело не только в банкоматах.

Откуда берутся зарплатные карты

Почти все фирмы в России обслуживаются в банках. Банки принимают и отправляют за них деньги, помогают платить налоги и обрабатывать наличные. Это РКО — расчетно-кассовое обслуживание.

Два раза в месяц фирмы должны платить сотрудникам аванс и зарплату. Для этого нужно либо выдать деньги наличными из кассы, либо перечислить их на расчетный счет сотрудника. В обоих случаях нужен банк.

Любая платежная операция чего-то стоит. Чтобы выдать зарплату наличными, работодатель «покупает» эти наличные у банка за процент. Чтобы перевести деньги безналом, работодатель платит от 15 до 150 рублей за платежку. Если у фирмы 100 сотрудников, которым нужно в сумме выдать 5 миллионов рублей, то от 5 до 50 тысяч рублей фирма отдаст банку. В год набежит несколько сотен тысяч рублей.

Естественно, фирма захочет сократить эти расходы. Тут и появляются зарплатные проекты.

Что это такое

Зарплатный проект — это банковская услуга для работодателей. Банк предлагает открыть сотрудникам специальные внутренние счета и выплачивать зарплаты на них. К этим счетам привязываются зарплатные карты.

Для работодателя это дешево или бесплатно. Банк обслуживает эти счета и карты за свой счет.

Зарплатный проект удобен бухгалтеру: чтобы выплатить зарплату сотне сотрудников, ему достаточно оформить одну платежку, а не сто. Это проще, чем возиться с каждым сотрудником по отдельности. Это безопаснее, чем расплачиваться наличкой.

Зарплатный проект удобен фирме: меньше затраты на банк, не нужен отдельный зарплатный бухгалтер, не нужно возить наличку из банка в офис и хранить ее в сейфе за стальной дверью.

Зарплатный проект выгоден банку: у него больше клиентов, больше операций по картам, больше денег на счетах.

Как работодатели экономят на зарплатных картах

Бизнесу не так важно, в каком банке он обслуживается: главное, чтобы это было дешево и удобно. Поэтому часто работодатели выбирают банк не за бренд, инфраструктуру или технологии, а потому, что в нем дешевые платежки. Если ваш работодатель экономит на банке, то и зарплатная карта у вас будет экономная.

Для сотрудников это может означать, например, что единственный банкомат, где можно снять зарплату без комиссии, стоит посреди Битцевского парка. Или что у вас не будет интернет-банка или мобильного приложения.

Источник

Лицевой счет сотрудника по заработной плате

Лицевой счет работника — это документ для персонифицированного учета начисления заработной платы, отпускных и пособий по временной нетрудоспособности в организации. Он ведется на специализированных бланках первичной бухгалтерской документации. С 2013 года они перестали быть обязательными для применения в бухучете, но для удобства многие компании продолжают их применять.

В крупных и средних организациях бухгалтерии ведут лицевые счета работников по заработной плате. Это внутренние документы, призванные упорядочить и упростить начисления сотрудникам. В настоящее время в бухгалтерском учете применяются две унифицированные формы ЛС работников: Т-54 и Т-54а. Оба бланка утверждены постановлением Госкомстата №1 от 05.01.2004. В 2013 году вступление в силу федерального закона №402-ФЗ отменило обязательное применение унифицированных первичных бланков учета. Но большинство компаний продолжают их применять, так как им это удобно и упрощает учет.

Что такое лицевой счет сотрудника по заработной плате

Это документ, который используется в бухгалтерском учете для отражения информации о ежемесячных начислениях, удержаниях и выплатах, полагающихся специалисту.

Самостоятельно разработанную форму следует утвердить в учетной политике компании, как и применение унифицированного бланка. При разработке документа не забывайте учитывать обязательные реквизиты первичной документации (ст. 9 закона №402-ФЗ).

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно организовать расчет, выплату и бухучет зарплаты. В системе найдете пошаговые руководства и образцы всех документов, которые нужно оформлять.

Форма Т-54

Унифицированная карточка лицевого счета по форме Т-54 предназначена для отражения ежемесячных сведений о начисленной заработной плате и иных начислениях конкретного работника, обо всех произведенных удержаниях на основании данных первичной учетной документации по выработке, о выполненных работах, нормах отработанного времени, а также иных распоряжений на разные виды оплаты.

Так выглядит бланк по форме Т-54:

Документ создается отдельно на каждого специалиста с начала календарного года либо с даты официального трудоустройства. Сведения заносятся ежемесячно в течение одного календарного года. Организация решает самостоятельно, как заполнять форму лицевого счета сотрудника по ЗП, закрепляя установленный порядок в учетной политике. Нюансы зависят от сферы деятельности компании и количества работников. В обособленных подразделениях правила могут отличаться.

Порядок бухучета утверждает руководитель, а все расчетные листки и лицевые счета заполняет исключительно работник бухгалтерии либо иное ответственное лицо, на которое возложены обязанности по ведению бухучета в компании.

Форма Т-54а

Данная форма предназначена для отражения сведений о произведенных начислениях и удержаниях с использованием автоматизированных программ и систем бухгалтерского учета. Форма регистрирует ежемесячные данные в течение одного календарного года о произведенных:

Так выглядит карточка Т-54а:

В учетной политике организации указывают, что нужно передать в расчетный отдел лицевого счета для перечисления зарплаты работникам.

Сроки хранения

В соответствии с действующим законодательством сведения, содержащие персональную информацию о начислениях и удержаниях по застрахованным лицам (гражданам), должны храниться 75 лет. Компания обязана самостоятельно обеспечить сохранность первичной документации.

Если в штате компании отсутствует должность архивариуса, то закрепите ответственность за хранение и ведение архива за конкретным специалистом. Укажите такие обязанности в должностных инструкциях, под подпись ознакомьте назначенного сотрудника с новыми инструкциями.

Важная информация

Если бланк лицевого счета по заработной плате заполняется с помощью автоматизированных программ, общие сведения вносятся при регистрации работника либо в начале календарного года. Информацию о произведенных ежемесячных расчетах следует распечатать, заверить подписью ответственного лица и вклеить (вложить) в дело работника.

При использовании бухгалтерской программы «1С:Зарплата и управление персоналом» большинство бухгалтеров сталкиваются с двумя проблемами:

Источник