заявление для справки 2 ндфл у работодателя образец
Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам
Справка 2-НДФЛ — это документ с информацией о доходах физических лиц и уплаченном ими налоге, который выдают работодатели по требованию или при увольнении работников. С 2021 года действуют новая форма и правила оформления.
Для чего нужна справка о доходах
Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.
До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ, и, кроме выдачи на руки работникам, налоговые агенты ежегодно оформляли его и сдавали в ИФНС на всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельной 2-НДФЛ больше не существует, для отчетности ее включили в состав расчета 6-НДФЛ, приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 утверждена для выдачи на руки налогоплательщикам новая форма справки 2-НДФЛ в 2021 году, она носит название «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но функционал документа, его назначение и требования к его выдаче не изменились.
Как получить справку о доходах в 2021 году
Никаких других оснований для изготовления справки 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году у работодателей нет. Никакие органы и службы не вправе ее запрашивать, минуя налогоплательщика.
Бланк расчета и приложения к нему для сдачи за 2021 год утверждены приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Отдельная отчетность 2-НДФЛ в 2021 году для налоговых агентов не предусмотрена.
Образец заявления для получения сведений о доходах
По нормам ТК РФ, письменное заявление работника о запросе сведений о доходах не является обязательным. Но рекомендуется его затребовать — это выгодно как работнику, так и работодателю. С даты его получения начинается трехдневный срок для изготовления справки. Если возникнут разногласия по этому поводу, проще окажется доказать правоту.
Написать заявление о выдаче 2-НДФЛ при увольнении в 2021 году разрешается в произвольной форме, главное, чтобы были подпись заявителя и дата составления. Вот так выглядит примерный образец:
Генеральному директору ООО «PPT.RU»
от экспедитора Савельева М.Л.
Прошу выдать мне справку о доходах и суммах НДФЛ за январь-март 2021 г.
Коды доходов и вычетов
ФНС приказом № ММВ-7-11/820 от 24.10.2017 утвердила целый ряд кодов доходов и вычетов, которые необходимо использовать при заполнении документа о доходах (бывшей 2-НДФЛ). Они необходимы для обозначения операций в документе.
Некоторые коды доходов приведены в таблице ниже. Разберемся, какие изменения в 2-НДФЛ в 2021 году произошли в этой сфере. Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.
Сумма компенсации за неиспользованный отпуск
Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, которая превышает т рехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для уволенных работников из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
Суммы штрафов и неустойки, которые выплачивает организация на основании решения суда за несоблюдение требований потребителей, в соответствии с законом № 2300-1 от 07.02.1992
Сумма списанного безнадежного долга
Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях
Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Например, стандартный вычет на ребенка обозначают кодом 126. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.
Как выглядит форма 2-НДФЛ в 2021 году
Для выдачи работникам действует отдельная справка 2-НДФЛ за 2021 год для работника о доходах и суммах налога. Ее форма ничем не отличается от упраздненной 2-НДФЛ. Вот так выглядит образец заполнения по новой форме:
Алгоритм заполнения документа:
Заверяет справку своей личной подписью тот бухгалтер, который ее составлял.
Исправление ошибок
Если справка 2-НДФЛ в 2021 году содержит ошибку, налоговый агент оформляет уточненную форму. В ее поле «№» необходимо указать номер первоначальной справки (в которой была допущена ошибка). Дату оформления ставят текущую. В поле «Номер корректировки» надо указать код 01 или 02 и т. д. (в зависимости от того, какая по счету корректировка). Если необходимо сдать полностью аннулирующую справку, используется код 99. Аналогичный порядок действует при указании ошибочных данных налогоплательщика (например, ИНН), об этом сказано в письме УФНС по г. Москве от 18.03.2011 № 20-14/3/025669@.
Заявление на выдачу документов при увольнении: правила написания и образец
Заявление о выдаче документов, связанных с работой, — это письменный запрос сотрудника к нанимателю о предоставлении справок о трудовой деятельности.
Надо ли писать заявление
Рабочие бумаги используют для разных целей:
Какие документы можно запросить у работодателя
Некоторые документы при расторжении договора с сотрудником работодатель обязан выдать без заявления. Среди обязательных бумаг:
Запрос придется подать, если необходимы справки — о доходах 2-НДФЛ, о среднем заработке для службы занятости, копии СПВ-2 (для ПФР при выходе гражданина на пенсию) и др. Основные указаны в ст. 61 ТК РФ :
Документы требуется зарегистрировать в организации и заверить подписью директора или другого уполномоченного лица. На копиях указываются сведения о том, где хранится оригинал.
Если сотрудник желает написать заявление на выдачу документов, связанных с работой по договору ГПХ, необходимо помнить: такой вид работ регулирует не Трудовой, а Гражданский кодекс РФ. Следовательно, закон не обязывает выдавать таким гражданам документы о рабочей деятельности. Исключение — справки о доходах и суммах налога, удержанных с них ( ст. 230 НК РФ ).
Как написать заявление
Унифицированных бланков в этом случае не существует. Но чтобы определить, как правильно составить заявление на предоставление справки с работы, достаточно составить его по общим правилам делопроизводства. Оформляют на листе А4 на компьютере или рукописным текстом.
Составляют его в письменной форме с указанием следующих сведений:
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие документы и в какой срок необходимо выдать работнику при увольнении. Используйте эти инструкции бесплатно.
Образец заявления
Это пример формы заявления на предоставление характеристики и справок о зарплате при увольнении.
А это образец запроса на предоставление справки при выходе на пенсию.
От старшего юриста
Прошу уволить меня в связи с выходом на пенсию по возрасту 17.05.2021.
На основании ст. 62 Трудового Кодекса Российской Федерации, прошу выдать мне следующие документы, связанные с работой:
ВХ №07/07-21 от 16.05.2021
Начальник отдела кадров: Романов Романов Роман Романович
Как и в какие сроки подавать заявление
Получить документы о трудовой деятельности работник вправе в любое время: и в отпуске, и на больничном, но чаще всего при увольнении. Если нет возможности подать заявление на истребование документов у работодателя лично, он вправе отправить его почтой заказным письмом с уведомлением. В любом случае при подаче на имя руководителя необходимо зарегистрировать заявку в порядке делопроизводства. Для этого кадровик указывает на запросе номер и регистрирует в журнале входящей документации. Необходимо написать заявку в двух экземплярах, чтобы один остался в компании, а другой (с регистрационным номером) у работника. Все документы при увольнении выдаются в последний рабочий день работника.
Что делать, если работодатель игнорирует заявление
Если в компании проигнорировали запрос или нарушили срок выдачи документов, работник вправе подать жалобу в Трудовую инспекцию или прокуратуру. За подобные нарушения штрафные санкции грозят организации и главе компании (по ст. 5.27 КоАП РФ ).
Организации придется выплатить штраф от 30 000 до 50 000 рублей (за повторное нарушение сумма возрастет до 70 000 рублей). На руководителя проверяющие органы вправе наложить от 1000 до 5000 рублей, а при неоднократном нарушении от 10 000 до 20 000 рублей или запрет на ведение деятельности на срок от 1 года до 3 лет.
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:
Технология получения вычетов при этом различна. Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:
Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:
Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.
Вычет по месту работы можно получить:
Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.
О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.
Кто может претендовать на вычет у работодателя?
К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:
Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).
При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.
Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации «Заключайте правильно договоры ГПХ».
Преимущества получения вычета на работе
При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:
При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):
Сотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2021 года приобрел квартиру. У него есть выбор — обратиться за вычетом:
В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года + 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ + еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И. Р.).
Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае. И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.
Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:
Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.
Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:
Образец заполнения заявления о предоставлении имущественного вычета можно скачать здесь.
Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:
Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.
Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.
Форма подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.
О разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:
Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете. В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма. Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:
После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. При этом датой начала применения вычета является:
Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:
Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением. В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.
Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.
Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:
О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.
Итоги
Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.
Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.
Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ
Для чего заполняют 2-НДФЛ
Организации передают налоговикам форму 2-НДФЛ, информация из которой позволяет определить зарплату, имеющиеся налоговые вычеты и произведенные удержания у конкретного работника. Такой документ оформляют на каждого работника. Справку подписывает руководитель или лицо, которому он поручил это делать.
Помимо ИФНС эта форма востребована и в других ситуациях. Ими могут быть:
Предприятие обязано подготовить справку, т. к. она является источником информации для налоговиков.
Где получить 2-НДФЛ неработающему гражданину, узнайте из статьи «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».
Образец справки 2 НДФЛ за 2020 год
Справка 2-НДФЛ за 2020 год, образец которой вы сможете скачать на нашем сайте, заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Образец заполнения 2-НДФЛ за 2020 г. поможет сориентироваться, в каких графах необходимо указывать те или иные доходы.
С отчетности за 1 квартал 2021 года чиновники объединили 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Последняя стала приложением к отчету по форме 6-НДФЛ. Обзор нового отчета привели эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно изучите материал.
Сами налогоплательщики, рассчитывающие на получение имущественного вычета, могут подать декларацию 3-НДФЛ и сопроводительные документы включая справку 2-НДФЛ в свою налоговую в любой момент на протяжении всего календарного года.
Справки 2-НДФЛ о зарплате образца 2020 г. составляются работодателями для каждого сотрудника.
Выдача справки 2-НДФЛ
Справку заполняют, руководствуясь положениями гл. 23 НК и ст. 62 ТК. Для ее получения работнику нужно оформить заявление. Заверенную справку он должен получить по истечении не более 3 рабочих дней с даты подачи заявления. При неполучении справки в срок заявитель может оформить жалобу, направив ее в трудовую инспекцию, суд или прокуратуру.
По существующему законодательству отказ от выдачи справки считается нарушением. Большинство организаций выдают справку при увольнении работника.
Рассмотрим возможности получения справки при нетрадиционных ситуациях:
Как получить справку 2-НДФЛ без заявления, узнайте из сообщения «2-НДФЛ можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС».
Как оформляют заявление на справку 2-НДФЛ
Для оформления и выдачи справки 2-НДФЛ образца 2020 г. заявление можно составить в произвольной форме.
Заявление должно содержать:
Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ
Директору ООО «Изумруд» А. Г. Рыкову
Адрес: г. Курск, ул. Ленина, 111
от конструктора Л. П. Платовой
паспорт серии 9213 456784, выданный
отделом УФМС Советского района г.
Адрес: г. Курск, ул. Пожидаева, 17
Прошу выдать мне заверенную справку 2-НДФЛ за 2020 год на основании ст. 62 ТК РФ и гл. 23 НК РФ в двух экземплярах.
В образце указана вся требуемая информация для запроса справки. Во многих фирмах разрабатывают внутреннее положение, в котором отражены основные требования и порядок выдачи документов, в т. ч. и 2-НДФЛ образца 2020 г., по запросам работников. К этому положению прилагают образцы заявлений для разных ситуаций, возникающих при выполнении трудовых обязанностей.
Итоги
Заявление на выдачу справки 2-НДФЛ подается работодателю в произвольной форме (если специальная форма заявления в компании не разработана). В нем необходимо указать информацию о заявителе (Ф. И. О., паспортные данные, адрес и др.), а также за какие годы нужна справка 2-НДФЛ и количество ее экземпляров. Завершает оформление заявления личная подпись заявителя и дата его составления.
Инструкция: подаем работодателю запрос на справку 2-НДФЛ
Запрос работодателю на справку 2-НДФЛ — это стандартизированная форма заявления в адрес нанимателя для получения сведений о доходах по унифицированной форме КНД 1151078.
Когда работнику нужна 2-НДФЛ
Форма 2-НДФД — это бумага, подтверждающая уровень заработной платы и иных доходов физического лица, полученных за отчетный период. В документе отражаются не только выплаты, но и величина удержаний подоходного налога и суммы вычетов, предоставленных работнику у конкретного нанимателя.
Справка о доходах формируется работодателем ежегодно для представления информации в ФНС. Но документ требуют и сами сотрудники. Бланк подтверждает официальный доход (зарплату, вознаграждения по договорам ГПХ, иные выплаты), это требуется для:
Документ формирует работодатель либо иное лицо, которое осуществляет выплату доходу физлицу и исчисляет налог. Чтобы получить форму, необходимо подать запрос на справку 2-НДФЛ.
Как правильно составить запрос
Установленной формы заявления для получения сведений о заработной плате не предусмотрено на законодательном уровне. Запрос оформляйте в произвольном виде или уточните в бухгалтерии, возможно, в вашей организации предусмотрен специальный бланк для заполнения. Учтите ключевые правила оформления заявлений, составляя запрос справки 2-НДФЛ у работодателя. В документ включите обязательную информацию:
Пропишите мотивационное прошение предоставить форму справки. Обязательно укажите, за какой период необходимы сведения о доходах и удержаниях. А вот для чего требуется документ, указывать не обязательно, но рекомендовано.
Запрос на 2-НДФЛ оформляют от руки или на компьютере. В любом случае работник заверяет документ собственноручной подписью.
Дата подачи (составления) заявления указывается в обязательном порядке. Это требуется для определения срока, который отводится нанимателю на формирование сведений о доходах.
Подать запрос на получение формы 2-НДФЛ рекомендуем лично, чтобы принимающая сторона зарегистрировала документ в журнале входящей корреспонденции. В некоторых организациях предусмотрены иные способы передачи запросов. Например, по электронной почте, почтовым отправлением или через доверенного представителя.
Директору ГБУ ДОД ДЮСШОР «АЛЛЮР»
от инструктора по верховой езде
Прошу выдать мне справку о доходах и суммах налога физического лица за I полугодие 2020 года для оформления потребительского кредита в ПАО «Банк Надежный».
В какой срок работодатель обязан выдать справку
Законодательством предусмотрены конкретные сроки для формирования 2-НДФЛ по запросу физлица. Это период от 3 до 30 дней с момента получения заявления. Срок зависит от категории заявителя:
Если же организация выплачивала иные доходы физлицу, например, по договору гражданско-правового характера, то срок оформления формуляра не должен превышать 30 календарных дней.
Могут ли отказать и не выдать
Работодатель не вправе отказать подчиненному в выдаче сведений о доходах. Даже если запрос подает уволенный работник, или вышедший на пенсию. Причина расторжения трудового договора не влияет на обязанность по представлению 2-НДФЛ физлицу в установленный срок.
Если работодатель не предоставит сведения о заработной плате в установленные даты, то его могут привлечь к административной ответственности за нарушение норм ТК РФ (ст. 5.27 КоАП РФ). Например, если работник, не получивший документы в срок, обратиться в Госинспекцию по труду или в суд.
Где взять справку, если организация закрылась
Если же работодатель ликвидирован, то справку 2-НДФЛ затребовать у него не удастся. Получите всю необходимую информацию в территориальном отделении налоговой службы, по месту жительства.
Представители ФНС по вашему обращению сформируют сведения о доходах по установленной форме 2-НДФЛ. Проверьте, чтобы полученная справка была удостоверена уполномоченным работником. Запросить данные допустимо в электронной форме. В таком случае справка заверяется цифровой подписью ФНС.
С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.