заявление физического лица о предоставлении налогового вычета 2019 бланк
Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
Коротко о вычете и сроках предоставления
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.
Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.
Заполняем заявление
Лист 1
Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:
Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.
Лист 2
Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:
Итак, заполнение второго листа заявления закончено.
Лист 3
Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.
К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.
Как подать заявление
Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.
Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.
Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Заполняем заявление в налоговую на возврат НДФЛ
Возврат налога — это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при разных жизненных обстоятельствах, будь то покупка квартиры, образовательные или лечебные расходы. Рассмотрим, как происходит возврат подоходного налога в 2020 году в названных обстоятельствах, а также приведем бланк заявления на налоговый возврат.
Возврат налога при покупке квартиры (2020)
Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.
Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.
Когда недоступен
Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:
Какова сумма
Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.
По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.
О сроках
Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2020 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).
Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.
О документации
Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:
Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:
При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:
Универсальный перечень документов имеет следующий вид:
Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.
Бланк заявления можно скачать в конце статьи.
О процессе получения налогового вычета
Процесс состоит из следующих этапов:
При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.
Возврат налога за обучение 2020
Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.
Какова сумма
Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.
Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:
Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.
Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.
Возврат налога за обучение (2020): документы
Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:
При возврате за учебу детей дополнительно подаются:
Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:
Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.
За какой срок можно вернуть деньги
Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2018, то получить вычет можно только в 2020.
Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2018 годах, вернуть налог в 2020 удастся только за 2017, 2018 и 2020 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.
Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.
Возврат налога за лечение (2020)
Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.
Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.
Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:
Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.
Необходимые документы
Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:
Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:
Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:
Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.
Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.
Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.
Список лекарств для возврата подоходного налога (2020)
Список состоит из 19 позиций:
Виды стандартных налоговых вычетов
Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):
Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.
Как получить стандартный вычет
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
Заявление на вычет: правила оформления
Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:
Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.
Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже:
Что делать, если вычет не получен вовремя
Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).
Итоги
Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:
Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.
Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.
Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:
Порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку детально описан у КонсультантПлюс. Посмотреть разъяснения экспертов и увидеть построчное заполнение декларации для ипотечника можно, бесплатно получив пробный доступ к системе.
Использование вычетов возможно:
Пути возвращения налога
Вернуть налог можно следующими способами:
Процедура предоставления вычета на покупку жилья на работе подробно описана у КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал.
Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».
Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.
Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.
О бланке декларации, используемом для отчета за 2020 год, смотрите в нашем материале.
Документы, свидетельствующие о праве на возврат
Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:
О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».
Заполнение заявления на возврат
Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление на возврат НДФЛ двумя способами:
Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в К+.
Заполнить заявление вам поможет образец от экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть его можно бесплатно, оформив к системе К+ пробный доступ:
Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры и подать заявление на возврат НДФЛ, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».
Итоги
При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:
Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:
Технология получения вычетов при этом различна. Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:
Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:
Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.
Вычет по месту работы можно получить:
Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.
О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.
Кто может претендовать на вычет у работодателя?
К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:
Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).
При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.
Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации «Заключайте правильно договоры ГПХ».
Преимущества получения вычета на работе
При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:
При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):
Сотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2021 года приобрел квартиру. У него есть выбор — обратиться за вычетом:
В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года + 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ + еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И. Р.).
Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае. И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.
Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:
Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.
Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:
Образец заполнения заявления о предоставлении имущественного вычета можно скачать здесь.
Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:
Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.
Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.
Форма подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.
О разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:
Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете. В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма. Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:
После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. При этом датой начала применения вычета является:
Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:
Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением. В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.
Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.
Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:
О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.
Итоги
Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.
Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.