журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

Первые разъяснения по заполнению обновленных счетов-фактур

Автор: Рябинин В. В., эксперт журнала

С 1 июля 2021 года действуют обновленные формы счетов-фактур, а также налоговых регистров по их учету. У налогоплательщиков уже появились вопросы по применению новых форм. Ответы на некоторые из них дала ФНС. О том, что изменилось в счетах-фактурах и как это применять на практике, – в нашем материале.

Обновленные счета-фактуры.

С 1 июля 2021 года вступили в силу поправки, внесенные в НК РФ Федеральным законом от 09.11.2020 № 371-ФЗ[1], которые связаны с созданием национальной системы прослеживаемости товаров (НСПТ). Данная система потребовала изменений в действующих формах счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.

Постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 534 (далее – Постановление № 534) утверждена новая форма счета-фактуры, в которую добавлены:

графа 11, в которой указывается регистрационный номер партии товара;

графы 12, 12а – количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости (код и условное обозначение);

13 – количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости.

В счете-фактуре появилась строка 5а, в которой указываются номер и дата документа об отгрузке товара. Соответствующие поправки внесены также в книгу продаж и книгу покупок, журнал учета счетов-фактур. Новые формы документов действуют с 01.07.2021.

Формат счета-фактуры утвержден Приказом ФНС РФ от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@[2], который уже содержит реквизиты прослеживаемости (Письмо ФНС РФ от 14.05.2021 № ЕА-4-15/6592@). Следовательно, для целей п. 5 ст. 169 НК РФ налогоплательщик может использовать как счет-фактуру, так и УПД в действующем формате (Письмо ФНС РФ от 27.04.2021 № ЕА-4-15/5834@).

ФНС Письмом от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407 направила для использования в работе рекомендуемые форматы (и xsd-схемы к ним) универсального передаточного документа и корректировочного универсального передаточного документа.

Новый порядок выставления и получения счетов-фактур.

Также с 01.07.2021 вступил в силу Приказ Минфина РФ от 05.02.2021 № 14н, которым установлены процедуры документооборота между участниками электронного взаимодействия в рамках выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП), в том числе содержащих регистрационные номера партии товара, подлежащего прослеживаемости, в случаях, предусмотренных п. 5 ст. 169 НК РФ.

В соответствии со ст. 169 НК РФ при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, счета-фактуры выставляются в электронном виде.

Согласно п. 7 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утвержденного Приказом Минфина РФ № 14н, счета-фактуры в электронной форме могут быть выставлены и получены продавцом и покупателем в зашифрованном виде, за исключением случаев:

когда нормативными правовыми актами установлен запрет на шифрование информации счетов-фактур в электронной форме;

при выставлении в соответствии со ст. 169 НК РФ счетов-фактур в электронной форме, содержащих регистрационные номера партии товара, подлежащего прослеживаемости;

при наличии в договоре, заключенном между продавцом (покупателем) и оператором электронного документооборота (ОЭД), заключившим договор с продавцом (ОЭД, заключившим договор с покупателем), поручения о проведении соответствующим ОЭД проверки счета-фактуры в электронной форме, в том числе на соответствие формату, утвержденному на момент создания счета-фактуры в электронной форме.

По мнению ФНС, счета-фактуры, содержащие реквизиты прослеживаемости товаров, в соответствии с Приказом Минфина РФ от 05.02.2021 № 14н не должны шифроваться при их передаче вне зависимости от наличия или отсутствия шифрования канала передачи данных, используемого для этих целей (Письмо от 12.07.2021 № СД-4-26/9778@).

Новый формат журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

С 23 июля 2021 года действует Приказ ФНС РФ от 08.06.2021 № ЕД-7-26/547@[3], которым утверждены форматы следующих документов, представляемых в электронном виде:

журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;

дополнительный лист книги покупок;

дополнительный лист книги продаж.

Форматы указанных документов обновлены в связи с введением НСПТ. Новая версия форматов (версия 5.05, часть 910) разработана в соответствии с формами журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг продаж и покупок и дополнительных листов к ним с учетом изменений, внесенных в них Постановлением № 534 и действующих с 1 июля 2021 года.

Применение обновленного счета-фактуры.

Как уже было сказано, с 1 июля 2021 года действует обновленная форма счета-фактуры. Но для реализации принятых изменений на практике налогоплательщикам нужно обновить программное обеспечение, а на это потребуется время. В итоге возникает вопрос: можно ли составлять счета-фактуры с указанной даты по форме, действовавшей до этого, до момента доработки программного обеспечения для реализации соответствующих изменений?

Ответ на него дали представители ФНС в Письме от 17.08.2021 № СД-4-3/11571@.

Согласно пп. 4 и 5 п. 5 ст. 169 НК РФ с 1 июля 2021 года в счетах-фактурах указываются реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, а также иные сведения, предусмотренные пп. 16 – 18 данной нормы.

В связи с этим на основании Постановления № 534 форма счета-фактуры была дополнена строкой 5а, а также графами 11, 12, 12а и 13. С 1 июля 2021 года новая форма счета-фактуры обязательна к применению всеми налогоплательщиками.

Вместе с тем в соответствии с п. 2(2) Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее – Постановление № 1137), графы 12, 12а и 13 в счете-фактуре, составляемом на бумажном носителе, не формируются. Таким образом, их указывать в счете-фактуре необязательно, если налогоплательщик не реализует товары, подлежащие прослеживаемости, или осуществляет операции по реализации работ (услуг), передаче имущественных прав.

Что касается применения формы счета-фактуры, действовавшей до 1 июля 2021 года, налогоплательщиками, реализующими товары, не подлежащие прослеживаемости, (работы, услуги), имущественные права, то ФНС однозначно считает, что применение налогоплательщиком с указанной даты формы счета-фактуры, действовавшей до этого и не учитывающей требования, установленные п. 5 ст. 169 НК РФ, неправомерно. Обоснование следующее.

Согласно п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем к вычету НДС, предъявляемого продавцом товаров (работ, услуг). В силу п. 8 данной статьи форма счета-фактуры и порядок его заполнения устанавливаются Правительством РФ.

Форма счета-фактуры, подлежащая применению с 1 июля 2021 года, утверждена Постановлением № 1137 (в редакции Постановления № 534) и учитывает состав сведений, предусмотренных п. 5 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона № 371-ФЗ, действующей с указанной даты). При этом право налогоплательщика исключать строки и графы из утвержденной формы счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры) данным постановлением не установлено.

Таким образом, независимо от даты реализации товаров (работ, услуг) с 1 июля 2021 года продавцы должны выставлять счета-фактуры в обязательном порядке по новой форме.

Заполнение корректировочного счет-фактуры.

Согласно пп. 13 п. 5.2 ст. 169 НК РФ налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных им ранее.

Единый корректировочный счет-фактура за III квартал 2021 года следует оформлять уже по новым правилам.

Порядковый номер записи.

На основании пп. 4 п. 5.2 ст. 169 НК РФ с 1 июля 2021 года корректировочный счет-фактура дополнен порядковым номером записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Этот реквизит подлежит отражению в графе 1 корректировочного счета-фактуры и должен соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура (пп. «а» п. 2 приложения 2 к Постановлению № 1137).

Таким образом, введенный порядок предусматривает формирование в корректировочном счете-фактуре стольких записей о корректировке стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, сколько записей, по которым осуществляется корректировка, было сформировано в ранее выставленных счетах-фактурах. Следовательно, при составлении единого корректировочного счета-фактуры в отдельных позициях должны быть отражены соответствующие данные из всех счетов-фактур, к которым составляется единый корректировочный счет-фактура, с указанием в графе 1 номера записи из каждого счета-фактуры, к которому составляется единый корректировочный счет-фактура.

Данный порядок подлежит применению и в тех случаях, когда в счетах-фактурах, к которым составляется единый корректировочный счет-фактура, указаны товары (работы, услуги), имущественные права, имеющие одинаковое наименование (описание) и цену (тариф).

В Приказе ФНС РФ от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736@[4] для указания в корректировочном (в том числе в едином корректировочном) счете-фактуре значения реквизита порядкового номера записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура, предусмотрен элемент с сокращенным наименованием «ПорНомТовВСЧФ» (таблица 5.12 «Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (СведТов)»).

При этом указание в формате такого элемента в качестве необязательного означает, что отсутствие этого реквизита не является нарушением формата и не будет являться препятствием для его приема-передачи в налоговые органы по ТКС. Вместе с тем необходимость указания конкретного показателя в счетах-фактурах (корректировочных счетах-фактурах) определяется не установленным форматом электронного документа, а действующим законодательством о налогах и сборах, в частности требованиями названных норм НК РФ (Письмо ФНС РФ от 17.08.2021 № СД-4-3/11571@).

Если страной происхождения товара не является РФ.

Приказом ФНС РФ от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736@ утверждены формат корректировочного счета-фактуры, формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, и формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме.

Налогоплательщики, формирующие корректировочные счета-фактуры в электронной форме на отгруженные товары, страной происхождения которых не является Российская Федерация, в целях соблюдения требований Постановления № 1137 о заполнении введенных граф 10, 10а и 11 формы корректировочного счета-фактуры до внесения соответствующих изменений в формат могут использовать структуру элемента «Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2 (ИнфПолФХЖ2)» таблицы 5.12 формата (Письмо ФНС России от 19.07.2021 № СД-4-26/10096@), то есть формировать сведения в элементах, приведенных в таблице 5.13 формата:

«Идентификатор» – указывается наименование вводимого реквизита («цифровой код страны происхождения», или «краткое наименование страны происхождения», или «регистрационный номер декларации на товары»);

«Значение» – проставляется конкретный код, или краткое наименование страны происхождения, или конкретный регистрационный номер декларации на товары соответственно.

Напомним, что в рассматриваемых графах корректировочного счета-фактуры указываются:

в графах 10 и 10а – цифровой код и соответствующее ему краткое наименование страны происхождения товара в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, отраженные в графах 10 и 10а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

в графе 11 – регистрационный номер декларации на товары, отраженный в графе 11 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура.

В Письме ФНС РФ от 29.07.2021 № СД-4-3/10681@ по вопросу отражения значений в графах 10, 10а и 11 в корректировочном счете-фактуре разъясняется, что в настоящее время в формате корректировочного счета-фактуры не поименованы элементы для отражения информации о стране происхождения товаров и регистрационном номере декларации на товары (кроме регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости).

Поскольку налогоплательщикам с учетом положений ст. 169 НК РФ следует руководствоваться установленным форматом счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), то до внесения соответствующих изменений в действующие форматы счета-фактуры (корректировочные счета-фактуры), составленные налогоплательщиками в соответствии с такими форматами без формирования наименований и значений вышеуказанных элементов в свободных информационных полях, не могут рассматриваться в качестве ненадлежащего исполнения ими положений ст. 169 НК РФ и являются основанием для применения налоговых вычетов покупателем.

С 1 июля 2021 года вступили в силу поправки, внесенные в НК РФ, которые связаны с созданием НСПТ и потребовали обновления формы счета-фактуры. В связи с этим с указанной даты действует новая форма счета-фактуры, а также книги продаж и книги покупок, журнала учета счетов-фактур.

Также с 1 июля вступил в силу новый порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по ТКС с применением УКЭП.

С 23 июля действуют новые форматы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

ФНС разъяснила, что применение налогоплательщиком с 1 июля формы счета-фактуры, действовавшей до этой даты, неправомерно. Соответственно, независимо от даты реализации товаров (работ, услуг) с 1 июля продавцы в обязательном порядке должны выставлять счета-фактуры по новой форме.

Налоговая служба дала отдельные разъяснения по заполнению новых форм счета-фактуры, в том числе единого корректировочного счета-фактуры, а также по применению действующих форматов.

[1] «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации».

[2] «Об утверждении формата счета-фактуры, формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме».

[3] «Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме».

[4] «Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры, формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме».

Источник

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021 в 1С

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия за 2 квартал 2021.

Кто сдает, сроки сдачи

Срок: не позднее 20.07.2021 за 2 квартал 2021.

журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

Форма: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур утвержден Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137 в ред. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Кто обязан представлять: посредники (комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики) в т. ч. на спецрежиме, которые не сдают декларацию по НДС (неплательщики НДС, не налоговые агенты).

Куда: в ИФНС по месту регистрации.

Вид: электронный.

Декларацию по НДС сдают посредники:

Все они включают данные из Журнала учета счетов-фактур в декларацию по НДС: разделы 10 и 11.

Как заполнить в 1С

журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия вывести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021, как проверить в 1С правильность журнала учета счетов-фактур, как выгрузить из 1С журнал счетов-фактур.

См. также:

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021 журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Марина Аркадьевна, как всегда, на высоте! Огромное спасибо!

Источник

Журнал учета выставленных и полученных счет фактур кто сдает 2021

В этой связи разработан проект приказа об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме взамен приказа ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ «Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме», учитывающий указанные изменения форм документов.

Учитывая, что изменения о национальной системе прослеживаемости товаров, внесенные Федеральным законом N 371-ФЗ и Постановлением Правительства РФ, вступают в силу с 1 июля 2021 года, ФНС России направляет для использования в работе и доработки информационных учетных систем рекомендуемые форматы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж (прилагается).

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации, Межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам и Межрегиональным инспекциям ФНС России по федеральным округам довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.

Приложение: в электронном виде.

Государственный советник
Российской Федерации 2 класса
А.В. Егоричев

Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
№ ЕА-4-15/6251@

Формат
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 910.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1 ;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлAT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия форматаВерсФормAT(1-5)ОПринимает значение: 5.04
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогAT(1-40)Н
Идентификатор исходного файла, содержащего Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в полном объемеИдФайлИсхAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения)
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлAN(5)ОПри передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1
Номер текущего файлаНомФайлAN(5)ОСодержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
НаименованиеНаимОргAT(1-1000)О
ИННИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КППКППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) (СвЧ1)

Сведения граф 10-19 (СвГр10_19)

Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвПосредн)

Сведения об организации (СведЮЛ)

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) (СвЧ2)

Номер и дата счета-фактуры (НомДатаСчФ)

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (СвПосредн)

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокAT(1-120)О

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнСтоимКСчФТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Уменьшение (Графа 16) |УмСтПN(19.2)Н
Увеличение (Графа 17)УвелСтПN(19.2)Н

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнНДСКСчФТип)

Сумма НДС (СумНДСТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС |СумНДСПN(19.2)О
Без НДСБезНДСПT(1-7)ОПринимает значение: без НДС

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНомТип)

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияAT(1-60)О
ИмяИмяAT(1-60)О
ОтчествоОтчествоAT(1-60)Н

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
№ ЕА-4-15/6251@

Формат
книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

I. Общие сведения

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 898.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1 ;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлAT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия форматаВерсФормAT(1-5)ОПринимает значение: 5.04
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогAT(1-40)Н
Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу покупок в полном объемеИдФайлИсхAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения)
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлAN(5)ОПри передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1
Номер текущего файлаНомФайлAN(5)ОСодержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
НаименованиеНаимОргAT(1-1000)О
ИННИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КППКППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о книге покупок (СвКнПок)

Реквизиты по строке Всего (Всего)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычAN(19.2)О

Сведения о покупке (СвПокупка)

Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о посреднике-организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации (Графа 11)НаимОргAT(1-1000)Н
ИНН организации (Графа 12)ИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КПП (Графа 12)КППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС |СумНДСПN(19.2)О
Без НДСБезНДСПT(1-7)ОПринимает значение: без НДС

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокAT(1-120)О

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияAT(1-60)О
ИмяИмяAT(1-60)О
ОтчествоОтчествоAT(1-60)Н

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
№ ЕА-4-15/6251@

Формат
дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

I. Общие сведения

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 908.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(1);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлAT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия форматаВерсФормAT(1-5)ОПринимает значение: 5.04
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогAT(1-40)Н
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОМСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
НаименованиеНаимОргAT(1-1000)О
ИННИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КППКППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)

Реквизиты по строке Итого (Итого)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычAN(19.2)О

Реквизиты по строке Всего (Всего)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычAN(19.2)О

Сведения о покупке (СвПокупка)

Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о посреднике-организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации (Графа 11)НаимОргAT(1-1000)Н
ИНН организации (Графа 12)ИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КПП (Графа 12)КППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма НДС |СумНДСПN(19.2)О
Без НДСБезНДСПT(1-7)ОПринимает значение: без НДС

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокAT(1-120)О

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияAT(1-60)О
ИмяИмяAT(1-60)О
ОтчествоОтчествоAT(1-60)Н

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
№ ЕА-4-15/6251@

Формат
книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

I. Общие сведения

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 899.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1 ;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлAT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия форматаВерсФормAT(1-5)ОПринимает значение: 5.05
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогAT(1-40)Н
Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу продаж в полном объемеИдФайлИсхAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения)
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервAT(1-200)ОСодержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлAN(5)ОПри передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1
Номер текущего файлаНомФайлAN(5)ОСодержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1
Книга продажДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Книга продаж (Документ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организацииНаимОргAT(1-1000)О
ИННИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КППКППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о книге продаж (СвКнПрод)

Реквизиты по строке Всего (Всего)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)СумНДСРубКоп18AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10AN(19.2)Н
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопAN(19.2)Н

Сведения о продаже (СвПродаж)

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о посреднике-организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование (Графа 9)НаимОргAT(1-1000)Н
ИНН организации (Графа 10)ИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КПП (Графа 10)КППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокAT(1-120)О

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияAT(1-60)О
ИмяИмяAT(1-60)О
ОтчествоОтчествоAT(1-60)Н

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Приложение № 5
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
№ ЕА-4-15/6251@

Формат
дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

I. Общие сведения

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 909.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1 ;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлAT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия форматаВерсФормAT(1-5)ОПринимает значение: 5.05
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогAT(1-40)Н
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОМСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организацииНаимОргAT(1-1000)О
ИННИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КППКППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)

Сведения о продаже (СвПродаж)

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о посреднике-организации |СведЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателеСведИПСОСостав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование (Графа 9)НаимОргAT(1-1000)Н
ИНН организации (Графа 10)ИННЮЛAT(=10)ОТиповой элемент
КПП (Графа 10)КППAT(=9)ОТиповой элемент

Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокAT(1-120)О

Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10AN(19.2)Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)СумНДСРубКоп18AN(19.2)Н
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10AN(19.2)Н
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопAN(19.2)Н

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияAT(1-60)О
ИмяИмяAT(1-60)О
ОтчествоОтчествоAT(1-60)Н

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Обзор документа

С 1 июля 2021 г. вводится национальная система прослеживаемости товаров. В связи с этим Правительство скорректировало формы и правила заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС.

Для использования в работе и доработки информационных учетных систем ФНС направляет рекомендуемые форматы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, а также дополнительных листов указанных книг.

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *