зуп расходы по страхованию за счет работодателя

2 способа отражения расходов по пособиям, оплачиваемым работодателем за первые три календарных дня болезни, в «1С:ЗУП 3.1»

Время чтения: 2 мин.

Рассмотрим способы отражения расходов по пособиям, оплачиваемым работодателем за первые три календарных дня болезни, если:

— сумма пособия отражается тем же способом, что и основной заработок

— сумма пособия отражается особым способом отражения в учете.

При временной нетрудоспособности работника в связи с заболеванием ему полагается соответствующее пособие. Оно выплачивается в период работы сотрудника по трудовому договору, осуществления служебной или иной деятельности, в течение которого он подлежал обязательному социальному страхованию, а также в случаях, когда заболевание наступило в течение 30 календарных дней со дня прекращения указанной работы или деятельности.

В регионах, где действует Пилотный проект ФСС, выплата пособий осуществляется напрямую фондом социального страхования, но выплата за первые три дня болезни по-прежнему осталась за работодателем.

В «1С:ЗУП 3.1» открываем меню Настройки – Начисления. Находим начисление «Больничный за счет работодателя» и открываем вкладку «Налоги, взносы, бухучет».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Если сумма пособия отражается тем же способом, что и основной заработок, то ставим переключатель «По настройкам сотрудника».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Если же сумма пособия отражается особым способом, то на закладке «Налоги, взносы, бухучет» ставим переключатель «Как задано для начисления». У нас становится активным для выбора «Счет, субконто», где нужно выбрать нужный счет.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна

Накопились вопросы и нужна помощь?

С удовольствием на них ответим и поможем все настроить! Обращайтесь по тел.

Источник

Возмещение расходов ФСС и их отражение в отчетности в программах 1С

Денежные средства, которые поступают на расчётный счёт компании не всегда приносят радость бухгалтеру, особенно если это не обычное поступление от покупателей, а, например, возмещение расходов ФСС. Каждый бухгалтер, в первую очередь, задаётся вопросом как отразить такой приход и не вылезет ли он в какой-нибудь строке отчётности? Давайте не будем паниковать, а разберёмся в этом вопросе. В этой статье мы расскажем и покажем на простом примере возмещения из ФСС расходов на взносы по временной нетрудоспособности, в том числе в связи с материнством, по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

До 01.01.2021 г. применялся зачётный механизм возмещения расходов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, т.е. можно было сумму начисленных страховых взносов уменьшить на выплаты по социальному страхованию.

Важно! С 01.01.2021 г. зачётный механизм возмещения расходов уже применять нельзя из-за окончательного вступления в Пилотный проект всех регионов России.

Одни из самых весомых затрат социальных выплат являются пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет. У многих организаций на конец 2020 года сложилась ситуация, когда выплаты таких пособий превысили начисленные страховые взносы. Теперь эти организации могут обратиться в орган ФСС РФ (ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ) за возвратом денежных средств. Для этого необходимо подать документы по специальному перечню, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 04.12.2009 № 951н.

Фонд должен вернуть денежные средства в течение 10 календарных дней с даты представления работодателем полного комплекта документов.

Бывают случаи, когда Фонд может инициировать камеральную проверку работодателя. Тогда возмещения денежных средств поступят в течение трёх месяцев с момента представления всех запрашиваемых документов.

Одной из главных законодательных норм, регулирующих отражение возмещения, является письмо ФНС России от 29.01.2021 № БС-4-11/1020@.

Важно! Не путайте возмещение из ФСС с возвратом излишне уплаченных страховых взносов! Это два совсем разных поступления. Они отражаются в программах 1С совершенно по-другому!

Возмещение расходов из ФСС отражается в двух отчётах: РСВ и 4-ФСС.

Если мы говорим о возмещении расходов из ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, то эти суммы найдут отражение в РСВ.

Если говорится о возмещении по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, то эти суммы могут отразиться в отчёте 4-ФСС.

Рассмотрим, как это происходит в программах 1С.

Отражение регистрации возмещения расходов ФСС в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1

Шаг 1. Перейдите в раздел «Налоги и взносы». И нажмите кнопку «Получение возмещений пособий от ФСС»

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 2. Нажмите кнопку «Создать».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 3. В документе «Получение возмещения пособий от ФСС» укажите:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 4. Проведите документ – нажмите на кнопку «Провести и закрыть».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 5. Нажмите кнопку «Ещё» в журнале документов, и в открывшейся вкладке нажмите на строфу «Движения документа».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В документе задействован регистр накопления «Расчёты с фондами по страховым взносам».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отражение регистрации возмещения расходов ФСС в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрация денежных средств, поступивших от ФСС, производится документом «Поступление на расчётный счёт» в разделе «Банк и касса».

Шаг 1. Перейдите в журнал «Банковские выписки» и нажмите кнопку «Поступление».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 2. Заполните основные реквизиты документа:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отчёты формируются на основании занесённых пользователем в программу данных о поступивших суммах возмещения расходов от Фонда социального страхования.

Отражение в отчётности сумм полученного возмещения расходов от ФСС

Просмотрим как отразится сумма, полученная от ФСС в счёт возмещения пособий, в отчётности.

Шаг 1. Для формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам» перейдите в раздел «Отчётность, справки», затем нажмите «1С-Отчетность» (для 1С: ЗУП).

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Или в разделе «Отчёты», нажать «Регламентированные отчёты» (для 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0).

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Далее алгоритм идентичен для обеих программ 1С.

Шаг 2. Нажмите кнопку «Создать».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 3. Выберите нужный вид отчёта.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 4. Выберите период отчёта и нажмите «Создать».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Шаг 5. В открывшейся форме отчёта нажмите кнопку «Заполнить».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Обычно с Приложением 2 к Разделу 1 вопросов нет. В строке 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» отражена сумма полученного от ФСС возмещения.

По поводу признака 1 в строке 090 дано целое разъяснение со ссылкой на законодательство почему там должна стоять именно единица.

А вот появление этой суммы в Разделе 1 вызывает недоумение.

Почему возврат возмещения ФСС вдруг встаёт в строку, где отражаются страховые взносы, подлежащие уплате?

Это не ошибка, это корректное поведение программы, созданное для того, что взаиморасчёты с ФСС закрылись корректно и у вас в 1С, и на стороне Фонда.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Будьте внимательны с суммой перечисляемых взносов за этот период! Точную сумму к уплате можно определить только в оборотно-сальдовой ведомости по данным счета 69.01.

По расчёту по страховым взносам нельзя однозначно утверждать, сколько нужно уплатить в бюджет. В основном пользователи ориентируются на показатели Раздела 1, но не во всех случаях стоит это делать. И пример с возмещением это как раз прекрасно демонстрирует.

Также хотелось бы кратко рассмотреть вопрос о возмещении расходов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

У вас может случиться такая ситуация, которую нужно будет отразить по счету 69.11.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Тогда программа сформирует следующие проводки и движения регистров

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Это все будет отображаться в таблице 2 по строке 6 расчёта по форме 4-ФСС.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Для повышения эффективности работы пользователей к программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» можно подключать удобные сервисы:

Источник

Вопросы-ответы про «1С:ЗУП» за прошедшую неделю

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Консультанты компании «Первый Бит» дают пошаговые инструкции.

Где в «1С:ЗУП» ред. 3.1 зарегистрировать поступившие от ФСС суммы возмещения расходов на выплату страхового обеспечения для отражения в РСВ?

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В поле «Дата» нужно указать дату поступления возмещения на расчетный счет страхователя..

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

После проведения документа сумма возмещения отражается в Приложении 2 (строка 080) к разделу 1 расчета по страховым взносам в том периоде, в который входит дата поступления на расчетный счет страхователя.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В «1С:ЗУП» ред. 3.1 при формировании «Расчета 4-ФСС» по филиалу не заполняется на титульном листе поле «Регистрационный номер страхователя». Где заполнить это поле в программе, чтобы было автоматическое заполнение в отчете?

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

При формировании «Расчета 4-ФСС» поле «Регистрационный номер страхователя» заполняется автоматически.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Как в «1С:ЗУП» ред. 3.1 автоматически заполнить строку 9 в Таблице 3 «Расчета 4-ФСС»?

Для этой строки автоматическое заполнение не предусмотрено. Поэтому данные вводятся вручную.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Необходимо обратить внимание на то, что после внесения информации в строку 9 (графа 4) еще необходимо заполнить вручную и строку 15 Таблицы 2 «Расчета 4-ФСС».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В «1С:ЗУП» ред. 3.1 с помощью какого документа можно отразить факт уплаты страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний для отражения информации в «Расчете 4-ФСС» о суммах уплаченных взносов?

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В поле «Вид платежа» нужно выбрать «ФСС, страхование от несчастных случаев». Далее корректно заполнить все поля документа. Потом нажать на «Провести и закрыть».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

При формировании «Расчета 4-ФСС» в строке 16 Таблицы 2 будет указана информация по сумме перечисленных взносов на лицевой счет территориального органа ФСС с указанием даты и номера платежных поручений и суммы платежа.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Как в системе «1С:Зарплата и управление персоналом» настроить формирование отчета «График отпусков (Т-7)» по дате начала отпуска (графа 6)?

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В структуре отчета должно быть указано так:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Далее следует нажать «Завершить редактирование». Затем сформировать «График отпусков (Т-7)».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Далее следует изменить наименование отчета и нажать на «Сохранить».

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Сохраненный вариант отчета появится в списке «Кадровых отчетов».

Источник

Отражение корректировок в ЗУП 3 по пособиям, не принятым к зачету ФСС

Причин, по которым ФСС не принимает к зачету пособия, может быть множество:

Излишне выплаченные суммы пособий можно:

Что делать, если Фонд не принял пособие к зачету:

Зачастую проверяющие настаивают на доначислении НДФЛ и взносов с не зачтенных сумм, однако судебная практика сложилась в пользу работодателя. Об этом в публикации: Суды против начисления взносов по непринятым к зачету пособиям.

Отразим сторно начисленных пособий:

После этого в сервисе Перерасчеты ( Зарплата – Сервис – Перерасчеты ) сформируются строки о необходимости перерасчета пособий:

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Документ, в котором будет произведен сам перерасчет, зависит от настройки Выполнять доначисление, перерасчет отдельным документом ( Настройка –Расчет зарплаты ):

Если флажок Выполнять доначисление, перерасчет отдельным документом НЕ установлен:

Если флажок Выполнять доначисление, перерасчет отдельным документом установлен:

Документ Доначисление, перерасчет ( Зарплата – Доначисления, перерасчеты – Доначисление, перерасчет ) можно ввести непосредственно из сервиса Перерасчеты по кнопке Доначислить сейчас :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В результате перерасчета начисленные пособия будут отсторнированы:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Если сформировать Расчет по страховым взносам за периоды, за которые сделан перерасчет и за текущий период (9 месяцев 2019 года), то мы увидим, что в Приложении 3 к Разделу 1 корректирующие отчеты заполняются без изменений: исходными начисленными суммами пособий. Все сторнированные пособия попали в отчет текущего периода со знаком минус.

Корректирующий отчет за 2018 год выглядит следующим образом:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отчет за 9 месяцев 2019 года:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Заполняем документ Перенос данных следующим образом:

Корректировка по регистру Пособия по социальному страхованию :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Корректировка по регистру Пособия по уходу за ребенком :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

После этого и в отчете за текущий период и в корректирующих отчетах Расчет по страховым взносам за прошлые периоды Приложения 3 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам заполнятся корректно, т.е. с учетом отсторнированных сумм пособий.

Корректирующий отчет за 2018 год: зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отчет за 9 месяцев 2019 года:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отчет за 9 месяцев 2019 года до корректировки:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Корректировка документом Перенос данных по регистру Расчеты с фондами по страховым взносам :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

После корректировки строка 070 Приложения 2 к Разделу 1 отчета за 9 месяцев 2019 г. заполняется верно – нулевыми суммами расходов по страхованию:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Посмотрим также заполнение строки 070 Приложения 2 к Разделу 1 в корректирующих отчетах за прошлые периоды на примере отчета за 2018 год. До корректировки в строку 070 ошибочно включаются суммы пособий, хотя они отсторнированы:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

После корректировки строка 070 Приложения 2 к Разделу 1 отчета 2018 г. заполняется верно:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В Феврале 2019 сотруднику Лютикову В.Б. было начислено Пособие при рождении ребенка за счет ФСС в сумме 17 479,73 руб.:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В Июле 2019 выяснилось, что в документе Единовременное пособие за счет ФСС ( Зарплата – Все начисления — Единовременное пособие за счет ФСС ) была неверно установлена Дата события и ошибочно выплачено пособие с учетом индексации. (Ребенок родился в Январе 2019 и пособие полагается в размере актуальном на Январь 2019, т.е. в размере 16 759,09 руб.).

Необходимо пересчитать пособие и сдать корректирующие отчеты Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 и полугодие 2019 года.

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отчет за 9 месяцев 2019 года до корректировки:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Корректировка документом Перенос данных по регистру Расчеты с фондами по страховым взносам :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

После корректировки строка 070 Приложения 2 к Разделу 1 заполняется верно:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

В корректирующем отчете за 2018 год строка 070 Приложения 2 к Разделу 1 также заполняется верно – суммой пособия с учетом исправления:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

А в корректирующий отчет за 1 квартал 2019 сумма пособия совсем не попадает:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Необходимо, чтобы в отчете за 1 квартал 2019 была отражена сумма пособия с учетом исправления.

Добавляем в документ Перенос данных корректировку по регистру накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

С помощью этой корректировки мы переносим сумму дохода в виде пособия с Июля 2019 в Февраль 2019. Обратите внимание, что для корректировки этого регистра важно правильно заполнить графу Дата получения дохода : убираем сумму с 31.07.2019 (указываем ее с «минусом») и переносим ее на 28.02.2019 (вносим ее с «плюсом»).

После этого в корректирующем отчете за 1 квартал 2019 года отражается сумма пособия с учетом корректировки:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Необлагаемая сумма дохода в виде пособия за Февраль 2019:

В отчете за 9 месяцев 2019 года сумма пособия не отражается:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

По ошибке справка о заработке с предыдущего места работы для сотрудника Одуванчикова П. В. была внесена дважды. В Декабре 2018 и в Мае 2019 сотруднику было начислено пособие по больничным листам исходя из неверных данных в сумме 9 212,04 руб. и 6 615,20 руб. соответственно:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Необходимо в Июле 2019 пересчитать пособия и подать корректирующие отчеты Расчет по страховым взносам за 2018 год и полугодие 2019 года.

Одуванчиков уволен 18.06.2019 г.

Проверяющие настаивают на переквалификации излишне начисленных сумм пособий в облагаемые и доначислении страховых взносов.

В первую очередь, следует устранить причину возникновения ошибки: снять проведение одну из Справок для расчета пособий (входящая) ( Зарплата – Справки для расчета пособий — Справка для расчета пособий (входящая) ). Затем ввести исправления документов Больничный лист :

зуп расходы по страхованию за счет работодателязуп расходы по страхованию за счет работодателя

Отсторнированные суммы пособий за Декабрь 2018:

За счет работодателя:

Отсторнированные суммы пособий за Май 2019:

За счет работодателя:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Аналогичным образом следует скорректировать и регистр Расчеты с фондами по страховым взносам для корректного заполнения строки 070 Приложения 2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам на суммы пособий за счет ФСС:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Для перерасчета за разные календарные годы требуется создать отдельный документ, в котором в шапке указать Расчетный период – год за который проводится перерасчет, и Месяц регистрации – месяц, в котором производится перерасчет.

Данные о доходе нужно внести на вкладке Сведения о доходах :

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Сумма пособия, которое переквалифицировано в облагаемый доход за Декабрь 2018 года:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Сумма пособия, которое переквалифицировано в облагаемый доход за Май 2019 года:

Затем по кнопке Рассчитать получаем суммы взносов, которые рассчитываются автоматически:

зуп расходы по страхованию за счет работодателязуп расходы по страхованию за счет работодателя

При перерасчете взносов в течение одного расчетного периода (доход скорректирован за Май 2019 в Расчетном периоде 2019 год) перерасчет взносов ФСС (несч. случ.) отражается текущим периодом:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

Заполнение Раздела 3 корректирующего Расчета по страховым взносам за 2018 год в результате такой корректировки:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

База для исчисления страховых взносов за Декабрь 2018 (графа 220):

Сумма исчисленных страховых взносов за Декабрь 2018 (графа 240):

Заполнение Раздела 3 корректирующего Расчета по страховым взносам за 1 полугодие 2019 года в результате корректировки:

зуп расходы по страхованию за счет работодателя

База для исчисления страховых взносов за Май 2019 (графа 220):

Сумма исчисленных страховых взносов за Май 2019 (графа 240):

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

зуп расходы по страхованию за счет работодателязуп расходы по страхованию за счет работодателязуп расходы по страхованию за счет работодателязуп расходы по страхованию за счет работодателя зуп расходы по страхованию за счет работодателя

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (2)

А как быть с НДФЛ при такой корректировке?

Здравствуйте!
Обратите внимание, что в комментариях мы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Все вопросы по 1С задавайте в разделе МОИ ВОПРОСЫ в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ здесь:
https://buhexpert8.ru/profile

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Считаю, что этот вебинар надо просто выучить наизусть как стихотворение. Столько информации, самостоятельно не смогла бы все это осмыслить. Спасибо большое Марине Аркадьевне.

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *