зуп ведомость в банк ндфл
Зуп ведомость в банк ндфл
Дата публикации 05.11.2019
Использован релиз 3.1.11
При регистрации ведомости на выплату («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость выплаты через раздатчика», «Ведомость перечислений на счета») НДФЛ считается не только удержанным, но и перечисленным в бюджет, т.к. в большинстве случаев организации перечисляют НДФЛ в день выплаты дохода (флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» установлен по умолчанию в разделе «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ»). Перечисленный налог регистрируется без ввода дополнительных документов в той же сумме, что и удержанный налог. Из ведомости на выплату по кнопке «Печать – Реестр перечисленных сумм НДФЛ» можно сформировать «Реестр перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» (рис. 1).
Если НДФЛ перечислен частично или в другой день (не в день выплаты дохода), то необходимо снять флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» в документе выплаты и зарегистрировать факт перечисления налога документом «Перечисление НДФЛ в бюджет» по ссылке «Ввести данные о перечислении НДФЛ» (рис. 2) или ввести этот документ отдельно из журнала с одноименным названием (раздел Налоги и взносы – Перечисление НДФЛ в бюджет). Из документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» автоматически формируется реестр перечисленных сумм НДФЛ по кнопке «Реестр перечисленных сумм НДФЛ», в котором можно увидеть, как пропорционально начислению распределились суммы налога по всем сотрудникам, кому были произведены выплаты по этой ведомости.
Смотрите также
НДФЛ с аванса в 1С:ЗУП 8
Примечание
В статье, как и в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3, говоря о выплате заработной платы за первую половину месяца, мы называем ее «аванс».
Дата выдачи аванса
Законодательство не регламентирует правила расчета аванса, точные даты выплат, исключения для некоторых категорий сотрудников. Статья 136 ТК РФ лишь требует от работодателя:
Строгого значения для понятия «полмесяца» в законодательстве нет. В локальных нормативных актах следует определить дату, на которую будет производиться расчет зарплаты за первую половину месяца. Например, 14-е число месяца. Исходя из того, что выплата окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц должна быть произведена до 15-го числа следующего месяца (ст. 136 ТК РФ), можно принять решение о выплате аванса за текущий месяц в период с 15-го числа до конца месяца.
Например, 13-го числа выплачивается зарплата за предыдущий месяц, а 28-го числа предусмотрен аванс (срок со дня окончания расчетного периода с 1 по 14-е число месяца не превысит 15 дней).
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 Дата выплаты аванса устанавливается в карточке Организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты на закладке Выплата зарплаты (см. рис. 1).
Рис. 1. Установка «Даты выплаты аванса»
Рабочий месяц у каждого сотрудника может быть исчислен индивидуально по аналогии с расчетом права на отпуск. Однако если положение о заработной плате предусматривает выплату аванса вне зависимости от даты приема на работу, то в программе всегда можно создать документ на выплату аванса и заполнить его вручную.
Порядок и способы расчета аванса
Минтруд России в письме от 18.09.2018 № 14-1/В-765 разъясняет, что определение конкретных сроков выплаты заработной платы, а также ее размера за полмесяца «отнесены к правовому (коллективно-договорному) регулированию на уровне учреждения». В письме предлагается при расчете аванса опираться на статью 129 ТК РФ, определяющую состав заработной платы. Минтруд предупреждает, что уменьшение размера аванса может трактоваться как дискриминация в сфере труда. Однако одновременно в письме не рекомендуется учитывать при расчете аванса стимулирующие, компенсационные и некоторые другие виды выплат во избежание переплаты.
Исходя из разъяснений, можно сделать следующий вывод: поскольку законодательство не содержит ограничений на величину аванса, четкие условия расчета должны быть закреплены в локальных нормативных актах. И для соблюдений рекомендаций, приведенных в этом и других письмах Минтруда России (например, от 05.02.2019 № 14-1/ООГ-549), аванс не следует уменьшать относительно сформулированных условий.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 аванс сотруднику может быть назначен одним из трех способов (рис. 2):
Рис. 2. Выбор способа начисления «Аванса»
Способ расчета аванса устанавливается и изменяется в кадровых документах Прием на работу, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком, Перевод к другому работодателю, Восстановление в должности и др. и в документах, изменяющих оплату сотрудников: Изменение оплаты труда, Изменение условий оплаты отпуска по уходу за ребенком и др.
Назначение аванса «Фиксированной суммой»
Способ Фиксированной суммой может быть оправдан для организаций с небольшой численностью работников и с постоянным окладом. Он представляет собой, по сути, приблизительный предварительно произведенный вручную расчет зарплаты за половину месяца для каждого сотрудника. Этот способ не требует дополнительного расчета в программе. Аванс формируется в платежной ведомости и выплачивается ровно в указанном размере.
Назначение аванса «Процентом от тарифа»
Способ Процентом от тарифа исторически предполагает величину 40%. Этот процент устанавливается в программе по умолчанию и представляет собой усредненную половину месячного тарифа работника за вычетом 13% (НДФЛ, предполагаемого впоследствии к удержанию). Установить можно любой обоснованный процент расчета. Аванс исчисляется процентом от всего фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника, т. е. в расчет берутся все плановые начисления сотрудника, составляющие ФОТ. Способ допускает настройку расчетной базы для вычисления процента только одновременно с изменением состава ФОТ. Устанавливается включение начисления в ФОТ при настройке вида Начисления (см. рис. 3) флагом Включать в ФОТ. При выборе этого варианта расчет конкретной суммы аванса происходит при заполнении платежной ведомости.
Рис. 3. Настройка вида начисления
Назначение аванса «Расчетом за первую половину месяца»
Способ Расчетом за первую половину месяца обеспечивает точный расчет зарплаты за указанный период с учетом отработанного времени и предполагаемого к последующему удержанию НДФЛ (при соответствующей настройке). Можно настроить расчет аванса исходя только из оклада или из оклада, премий и доплат в соответствии с принятым в организации положением о заработной плате. Чтобы указать, что вид оплаты используется для начисления аванса, нужно при настройке вида Начисления (рис. 3) установить флаг Начисляется при расчете первой половины месяца.
Расчет аванса с учетом НДФЛ
Способ Расчетом за первую половину месяца позволяет учесть при расчете предполагаемый НДФЛ. Обратите внимание, при указании способа расчета речь идет не об удержании налога из зарплаты сотрудника, а о правиле, по которому производится расчет. Так, к примеру, в коллективном договоре можно предусмотреть начисление аванса в размере 87 % от исчисленной фактической зарплаты за половину месяца. Это оправдано во избежание переплаты на случай, если после окончательного расчета зарплаты выяснится, что у сотрудника недостаточно начислений для уплаты налога.
В программе при выборе способа Расчетом за первую половину месяца можно уточнить, рассчитывать ли аванс с учетом налога, удержание которого предполагается в дальнейшем. Предусмотрено, что можно либо всегда рассчитывать аванс в полном объеме, либо всегда за вычетом предполагаемого НДФЛ, либо уточнять вариант учета налога всякий раз в документе Начисление за первую половину месяца при расчете аванса. Эту настройку следует установить в карточке Организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Учетная политика на закладке НДФЛ (рис. 4).
Рис. 4. Настройка учетной политики организации по НДФЛ
В блоке Исчисление НДФЛ с аванса переключатель следует установить в одно из трех положений в соответствии с локальными нормативными документами:
Рис. 5. Документ «Начисление за первую половину месяца»
Начисление аванса производится за период от начала месяца или даты приема в текущем месяце сотрудника по дату, указанную в поле Расчет первой половины месяца до:.
Если выбрана рекомендуемая настройка НДФЛ Исчислять в момент начисления аванса (рекомендуется), то документ содержит закладку НДФЛ, и при формировании платежной ведомости сумма выплаты формируется как разница между начисленными суммами и НДФЛ.
Если выбрана настройка НДФЛ Не исчислять, то в документе Начисление за первую половину месяца закладка НДФЛ недоступна, и при формировании платежной ведомости сумма выплаты не может быть уменьшена, так как НДФЛ не рассчитан.
При выборе настройки Необходимость исчисления налога указывается в документе начисления аванса, в документе Начисление за первую половину месяца появляется флаг Отложить расчет налога до расчета зарплаты в конце месяца.
Установка этого флага соответствует выбору настройки НДФЛ Не исчислять, а снятие флага означает выбор настройки НДФЛ Исчислять в момент начисления аванса (рекомендуется).
Удержание НДФЛ с аванса при выплате
Выплата аванса не признается получением дохода для целей исчисления НДФЛ, так как датой фактического получения дохода при выплате зарплаты в соответствии со статьей 223 НК РФ признается последний день месяца, за который сотруднику начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором. Разъяснения по этому вопросу есть в письме ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/320. Точка зрения о том, что НДФЛ с аванса перечислять не нужно, подтверждается письмом Минфина России от 15.12.2017 № 03-04-06/84250. При этом законодательство не содержит прямого запрета на удержание НДФЛ при выплате зарплаты за первую половину месяца.
По многочисленным просьбам пользователей в программу добавлена возможность удерживать НДФЛ при выплате зарплаты за первую половину месяца. Удержать НДФЛ при выплате аванса в программе можно, только если он был предварительно рассчитан. Это означает, что при желании удерживать НДФЛ при выплате аванса должен быть в настройках выбран способ расчета аванса Расчетом за первую половину месяца, а в настройках учетной политики организации по НДФЛ следует установить либо Исчислять в момент начисления аванса (рекомендуется), либо Необходимость исчисления налога указывается в документе начисления аванса, причем флаг Отложить расчет налога до расчета зарплаты в конце месяца не устанавливать. Удержать неисчисленный НДФЛ в программе невозможно.
Удерживать или нет рассчитанный налог, определяют настройки учетной политики в карточке Организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Учетная политика на закладке НДФЛ (см. рис. 4). В блоке Удержание исчисленного НДФЛ с аванса переключатель следует установить в одно из трех положений в соответствии с локальными нормативными документами:
Выплата аванса производится платежной ведомостью (документы Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость перечислений на счета, Ведомость выплаты через раздатчика). В поле Выплачивать следует указать вид выплаты Аванс.
Рассмотрим особенности вариантов удержания НДФЛ:
Перечисление удержанного с аванса НДФЛ и отражение в отчете 6-НДФЛ
НДФЛ при выплате аванса в последний день месяца
Особой ситуацией является выплата аванса в последний день месяца. День выплаты аванса совпадает с датой фактического получения дохода за этот месяц. Налоговые органы полагают: с такого аванса необходимо удерживать НДФЛ. Такая позиция поддерживается судебными инстанциями (Определение ВС от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804).
Для отслеживания такого исключения из правил в документ Начисление за первую половину месяца добавлено поле Планируемая дата выплаты. При Планируемой дате выплаты в последний календарный день месяца или позже документ автоматически начинает исполнять всю функциональность (по учету НДФЛ) документа Начисление зарплаты и взносов. Независимо от настроек удержания НДФЛ при выплате аванса, запланированного на последний календарный день месяца, будет произведено удержание исчисленного в документе налога (если расчет НДФЛ был настроен рекомендованным образом).
Обратите внимание, если в документе Начисление за первую половину месяца в поле Планируемая дата выплаты указан последний календарный день месяца, а аванс фактически выплачивается раньше (следовательно, необходимости удержания НДФЛ не возникает), то, чтобы избежать автоматического удержания налога, нужно скорректировать Планируемую дату выплаты в документе, в котором начислен аванс.
В заключение отметим, что все начисленные и выплаченные суммы авансов и удержанного НДФЛ учитываются при расчете зарплаты за месяц и формировании платежных ведомостей на выплату зарплаты.
Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
Способы перечисления НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1
Перечисление НДФЛ в ЗУП 3.1 может регистрироваться двумя способами:
Полный список документов, которыми зафиксировано перечисление НДФЛ можно посмотреть в разделе Перечисления НДФЛ в бюджет ( Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет ).
Перечисление НДФЛ при выплате дохода (способ по умолчанию)
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
По умолчанию флажок Налог перечислен вместе с зарплатой всегда установлен.
В поле Платежный документ следует вводить реквизиты платежного поручения на оплату налога.
Перечисление НДФЛ документом Перечисление НДФЛ в бюджет — пошаговая инструкция
Шаг 1. Регистрация удержанного, но не перечисленного налога
Шаг 2. Создание документа Перечисление НДФЛ в бюджет
Создать Перечисление НДФЛ в бюджет можно:
Шаг 3. Печать реестра перечисленных сумм на доходы физических лиц
По кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ можно вывести на печать реестр, в котором будет видно по каким сотрудникам зарегистрировалось перечисление налога.
Регистры, по которым происходит учет перечисленного НДФЛ в бюджет
Регистры накопления, по которым происходит учет перечисленного НДФЛ в бюджет:
В левой части формы расположены Доступные команды — список всех регистров, по которым может делать движения документ. В правой части Выбранные команды – список, отображающийся на панели навигации документа (по умолчанию этот список пустой и на панели не отображается). Перемещать команды между списками можно по кнопкам, расположенным между ними, либо просто двойным щелчком по наименованию регистра.
Щелчком по ссылке с названием регистра можно посмотреть движения документа по этому регистру:
Аналитическая отчетность по НДФЛ
Для проверки корректности перечисленного налога можно воспользоваться аналитическими отчетами по НДФЛ, которые можно сформировать из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам :
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(10 оценок, среднее: 4,40 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Не подтягивается НДФЛ в Ведомость на счета
Вопрос задал Вадим З. (Екатеринбург, Свердловская область)
Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)
Добрый день! ЗУП КОРП 3.1.14.61
Сотруднику начисляется сумма по документу «Разовое начисление». Выплачивается документом «Ведомость на счета». Почему то не подтягивается НДФЛ к перечислению. Что нужно проверить?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (20)
Здравствуйте! Обычно в таких случаях я сначала проверяю плановую дату дохода в документе начисления и дату ведомости. Дата ведомости не должна быть раньше. Также бывает, что если выплачиваются доходы с будущим месяцем начисления, то НДФЛ не подтягивается (но это, как правило, незарплатные доходы, например, аренда).
Если с датами с месяцем все в порядке, то можно проанализировать корректировки выплаты в документах по сотруднику, возможно был произведен зачет излишне удержанного ранее НДФЛ. Если корректировки выплаты не заполнены, то тогда уже копаю данные регистра накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по сотруднику.
Если самостоятельное расследование не даст результатов, покажите расчетный листок сотрудника за текущий месяц и скриншоты документов-начислений, которыми были отражены его доходы, а также записи регистров накопления «Начисления удержания по сотруднику» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по сотруднику и периоду (можно взять период побольше, например, с апреля). Только записи регистров пришлите, пожалуйста, не скриншотами, а выведите в таблицу (Еще — Вывести список) и скопируйте таблицы в word.
Начал смотреть регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и увидел интересную картину. Ведомость делает сторнирующую запись по НДФЛ с датой ведомости и новую запись на эту сумму с датой ведомости. Здесь все понятно в части наличия этих записей. Но, на форме документа в табличной части НДФЛ не подтянулся. Получается программа и без этого НДФЛ в табличной части при проведении всё делает правильно. Почти всё. Расходная запись в этом регистре тоже есть, но с пустой суммой НДФЛ. В налоговом регистре по НДФЛ числится, как сумма не удержанная налоговым агентом, что и понятно, раз расходная запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с пустой суммой. Всё говорит о том, что при заполнении ведомости сумма НДФЛ должна появится, т.к. программа считает, что у сотрудника НДФЛ не удержан ещё.
Вообще, это ситуация у нас уже давно и я советовал расчетчику добавлять запись вручную в Ведомости, объясняя это ошибкой программы. Просто им это уже надоело…
Приходные записи по регистру не связаны напрямую с НДФЛ в ведомости. Программа просто анализирует доходы, начисленные документами-основаниями, которые присутствуют в расшифровке суммы к выплате и если обнаруживает там доходы, учитываемые по дате фактической выплаты, то переучитывает НДФЛ с этого дохода (полностью или частично) на новую дату выплаты.
А вот расходная запись как раз зависит от суммы НДФЛ, которая подтягивается в документ. Покажите данные, которые я просила в предыдущем комментарии. Персональную информацию можно затереть. Если проблема возникла давно, то лучше расширить период записей регистров. В идеале конечно отловить тот момент, когда НДФЛ перестал заполняться в ведомость.
Также скажите, эта проблема проявляется по всем сотрудникам или по конкретным?
Эта проблема только у тех сотрудников, которым насчитывается одно начисление документом «Разовое начисление» и выплачивается документом «Ведомость на счета».
Покажите настройки начисления (основная вкладка и Налоги, взносы, бухучет), сам документ, ведомость и движения по регистрам
Не верно заполняется сумма НДФЛ при формировании Ведомости в банк
Вопрос задал Галина Т. (Орёл, Орловская область)
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.52/10)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1386) Бухгалтерия предприятия ПРОФ, редакция 3.0 (3.0.77.78)
При формировании ведомости в банк за апрель не верно заполняется сумма НДФЛ. При начислении заработной платы за апрель НДФЛ начислен верно. По март включительно такой проблемы не было. Документы по начислению и выплате перепроводились несколько раз в верном порядке, но проблема не решилась. Помогите, пожалуйста, в решении данной проблемы.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (19)
Добрый день, Татьяна.
Все проверила. Я так понимаю, что ошибка при формировании ведомости на аванс. Если ее и выплату аванса делаю не проведенными, то ведомость на выплату заработной платы формируется верно. Как это исправить?
Здравствуйте, Татьяна. При формировании ведомости в банк на выплату аванса НДФЛ не начисляется. При формировании отчетов выскакивают не понятные цифры, но они одинаковые и в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику, и в Регистре налогового учета по НДФЛ. Я сравнила предыдущие ведомости на выплату аванса, разница в том, что в ведомости за апрель не указана статья расходов — ОТ (оплата труда), а как это изменить не знаю. И еще, когда сдавала 6-НДФЛ за 1 квартал заполнилось все верно (организация не работала с 30 марта по 05 апреля) Выплата заработной платы за март была 27.03.20. Попробовала заполнить за 1 полугодие 6-НДФЛ срок уплаты налога заполнился 06.04.20. После обновления все нарушилось, срок ставит 12.05.20, хотя календарь в 1С заполнен верно. Может это все взаимосвязано?