если не оплатил налоги вовремя

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Размер пеней для ИП

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. При небольшой просрочке суммы получаются незначительными, поэтому предпринимателей обычно больше пугают другие вещи: штрафы и блокировки счетов.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Расчёт пеней для ИП на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — допустим, она равна 4,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

Пени для ООО

С 2017 года выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2021 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 4,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 85 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 4,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 56,7 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 141,7 рублей пеней.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

Статья актуальна на 02.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Источник

К чему приводит несвоевременная уплата налогов: три примера из жизни

Сегодня расскажу о том, что будет, если не платить налоги и взносы с зарплаты сотрудникам вовремя.

Итак, на текущий момент мы имеем несколько видов принуждения налоговым органом к выполнению обязательства по уплате налогов и сборов.

Установление неснижаемого остатка на расчетном счете компании (ИП туда же) и снятие его до добровольного исполнения налогоплательщиком своих обязательств

Неснижаемый остаток обычно устанавливается в размере, равном сумме недоимки плюс пеня и штраф. Вы платите недоимку, через 5-6 рабочих дней деньги зачисляют в бюджет, а налоговая еще через сутки-двое высылает в банк решение об отмене ограничений. Если не пришлет, то вы начинаете звонить. Если не дозваниваетесь, то едете в инспекцию качать права.

Пример из жизни

ООО «Радость» пропустило срок уплаты страховых взносов за январь 2018 года, решив, что может сделать это чуть позже, когда основной заказчик сделает обещанный аванс за предстоящую поставку.

Через месяц на счет в банке пришло требование из ИФНС об установлении неснижаемого остатка на расчетном счете. Бухгалтер звонит в налоговую инспекцию, получает информацию о том, по какому КБК возникла недоплата, докладывает об этом руководителю, на следующий день недоимка платится в бюджет.

Примечание: при установлении неснижаемого остатка всеми средствами свыше того остатка вы можете распоряжаться без ограничений, а при достижении установленной решением налоговой инспекции суммы вы можете платить только налоги (корпоративные и с фонда оплаты труда).

Проходит еще 6 рабочих дней, на лицевой счет компании «падают» уплаченные средства вместе с пеней — и еще через 2 рабочих дня в банк по электронным каналам связи приходит сообщение об отмене решения об установлении неснижаемого остатка.

Установление неснижаемого остатка на расчетном счете компании с одновременным истребованием через банк суммы недоимки, пени и штрафа (инкассовое поручение)

В этом случае налоговый орган убивает двух зайцев сразу: не дает пользоваться средствами свыше установленного лимита и снимает недоимку в полном объеме. Если средств недостаточно для уплаты недоимки сразу, то деньги списываются со счета по мере их поступления.

Неприятность такого метода борьбы за уплату налогов и сборов для руководителя в том, что неснижаемый остаток может быть установлен на один счет, а инкассо может «прилететь» в другой банк и, самое неприятное, это произойдет не одновременно; может получиться, что вы по собственной инициативе уплатите недоимку, а через пару дней придет инкассо.

Если сумма недоимки составляет 40 копеек, то вы будете горевать только по поводу того, что не сможете на оставшиеся на счете миллион-два-три разместить овернайт на предстоящие выходные. А если вы балуетесь более серьезными суммами, то после уплаты вам предстоят танцы с бубнами по выбиванию переплаты из налоговой инспекции. Танцевать придется 2,5-3 месяца.

Пример из жизни

Главбух ООО «Мечта» забыла заплатить НДС. Через 10 дней после дедлайна налоговый орган присылает в банк инкассо и одновременно с этим устанавливает неснижаемый остаток на счете.

Через 5 рабочих дней деньги «ложатся» на лицевой счет компании, но налоговый орган по техническим (как потом выяснилось) причинам не отзывает решение об установлении неснижаемого остатка.

Компания теряет несколько тысяч рублей на невозможности размещения овернайтов в течение всех 10 дней, пока устраняются технические неполадки связи между налоговым органом и банком.

Конечно, налоговая инспекция никуда не спешит, зато спешит руководитель ООО «Мечта», так как он недополучает доход от размещения временно свободных денежных средств. Главбух нервничает, руководитель ворчит. Ситуация, в конце концов, разруливается, но осадочек остается.

Кстати, зачастую после таких «ляпов» в компании внедряется хотя бы какая-нибудь система отслеживания платежей: в специальном приложении, коих теперь множество, или в классических таблицах Excel.

Одновременное установление неснижаемого остатка, приход в банк инкассо и получение исполнительного листа из ФССП

Это означает, что недоимка будет списана два раза, а процедура зачета/возврата переплаты по налогу / сбору затянется на долгое время.

Пример из жизни

Руководитель АО «Искра» решил, что своевременная уплата страховых взносов может повлечь кассовый разрыв в компании и дал указание главбуху платить взносы позже и не сдавать отчетность по страховым взносам, чтобы не показывать начисления.

Налоговая инспекция не знала об этом решении и сначала штрафовала компанию за несвоевременную сдачу отчетности по зарплатным налогам, списав денежные средства через инкассо и установление неснижаемого остатка, затем передала административное дело в ФССП, откуда исполнительный лист пришел в банк компании — и штраф был списан на счета службы судебных приставов.

Через 4 месяца после хождения между налоговой инспекцией и службой судебных приставов компания получила на счет излишне уплаченный штраф за несвоевременную сдачу отчетности.

Кстати, если сумма двойного списания незначительна для бизнеса, то никто не «парится» по этому вопросу, понимая, что хождение между инстанциями в течение 3, 4 или 6 месяцев — это потеря значительно большая, чем возмещение фактических потерь от забывчивости или надежды на то, что пронесет, что жернова государственной взыскательной машины пройдут мимо вашей компании.

Если вам не нравится ни одна из описанных выше перспектив, платите налоги вовремя и сдавайте отчетность в установленные законом сроки.

Недоимка может возникнуть не только из-за того, что невовремя платятся налоги и взносы, но и из-за разницы в подходе к округлению значений, представленных вами в декларациях и платежах.

Чтобы избежать неприятностей в виде 1 копейки неснижаемого остатка, мы регулярно запрашиваем справки о состоянии расчетов с бюджетом, чего и вам желаю.

Источник

Что грозит за неуплату налогов?

Юридические и физические лица обязаны вовремя платить налоги – это прописано в законе. Но не все спешат исполнять свои обязательства. Если налогоплательщик умышленно или случайно проигнорировал или просрочил выплаты, он считается правонарушителем и должен понести наказание.

В статье мы расскажем о том, что грозит за неуплату налогов организациям и простым гражданам.

Ответственность за неуплату налогов

За нарушение налоговых требований законодательство предусмотрело 3 вида ответственности: налоговую, административную и уголовную. Рассмотрим каждую санкцию подробнее.

Налоговая ответственность

Согласно ст. 107 НК РФ, ответственности за неуплату налогов подлежат юридические лица и обычные граждане в возрасте 16 лет.

Привлечение организации к налоговой ответственности не исключает возможности наложения на руководителя административных или уголовных санкций.

Данные карательные меры предполагают наказание “рублем”, то есть штрафы, которые назначаются плательщику по решению налогового органа, выявившего нарушения. Основные виды правонарушений, за которые грозит налоговая ответственность, перечислены в НК РФ:

Административная ответственность за неуплату налогов

К этому виду ответственности могут привлекаться только должностные лица организаций. Субъектами правонарушения не могут быть частные граждане и ИП – речь идет только о лицах, наделенных функциями распоряжения и управления имуществом, ведения отчетности.

Административной ответственности за неуплату налогов подлежат только должностные лица организаций.

Самыми распространенными административными проступками в сфере налогообложения являются следующие:

Уголовная ответственность

За неуплату налогов также можно попасть под статьи УК РФ:

К этому виду ответственности можно привлечь лицо в возрасте от 16 лет, не имеющее психических отклонений.

Субъектом преступления может стать любой дееспособный гражданин в возрасте от 16 лет.

Чтобы инициировать уголовное расследование, ИФНС обязана направить сведения о неуплате в следственные органы в течение 10 суток со дня выявления нарушения. После проведения проверки правоохранители выносят постановление о возбуждении уголовного дела либо об отказе в возбуждении.

Наказание за неуплату налогов

Уклонение от внесения обязательных платежей в бюджет государства карается санкциями разной степени тяжести. Их инициатором может выступать налоговый орган или суд.

Для физических лиц

К физическим лицам применяются следующие виды наказания за неуплату налогов:

Сам факт отсутствия платежа в бюджет – не повод для привлечения к ответственности. Но если неплательщик будет игнорировать требования ФНС, а сумма неуплаты будет расти, судебных разбирательств не избежать.

Максимальная ответственность ждет нарушителя с умышленной суммой недоимки в особо крупном размере (более 9 млн руб.).

Мера наказания за неуплату налогов зависит от тяжести проступка.

Для юридических лиц

В отношении юридического лица будут применены санкции, если оно уклоняется от уплаты налогов прямо (вообще не платит) или косвенно (к примеру, занижая реальную прибыль).

Чтобы определить, кто из сотрудников повинен в неперечислении налоговых выплат, необходимо изучить внутреннюю документацию фирмы: должностные инструкции и трудовые соглашения.

Если основной работник, деятельность которого связана с уплатой налогов, ушел в отпуск, а его обязанности временно исполняет другое лицо, именно оно будет привлечено к ответственности. Если учредитель содействовал сокрытию прибыли – накажут и его.

Предусмотрены следующие виды ответственности:

Самое тяжкое наказание последует в случае, если группа сотрудников намеренно уклоняется от внесения платежей или проводит в сговоре мошеннические операции, повлекшие необоснованное уменьшение налоговой базы для фирмы.

За групповое преступление по неуплате налогов наказание будет жестче.

Неуплата налога на прибыль

Для физических лиц это не что иное, как подоходный налог (НДФЛ). Это основной вид налога, который обязаны платить граждане со всех доходов, полученных за год.

Ставка подоходного налога составляет от 9% до 35%.

Согласно ст.217 НК РФ, НДФЛ облагаются следующие виды доходов:

Если вы официально трудоустроены, подоходный налог платит за вас работодатель. Во всех остальных случаях (продажа автомобиля, недвижимости, сдача квартиры в аренду) бремя уплаты НДФЛ ложится на ваши плечи.

В срок до 1 апреля следующего за отчетным года, необходимо заполнить и передать в отделение ИФНС по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму.

Если вы не желаете делиться с государством, готовьтесь к неприятным последствиям со стороны контролирующих госорганов. За неподачу декларацию о доходе полагается штраф в размере 5% от суммы налога. Если просрочка составляет больше 180 дней, штраф увеличится до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже как 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки.

Следует помнить, что сведения о том, что вы продали квартиру, земельный участок, машину поступают в налоговую инспекцию от органов, которые участвовали в оформлении сделки (нотариус, Росреестр, ГИБДД).

Не пытайтесь обмануть налоговую – все сделки фиксируются и передаются налоговикам.

За неуплату НДФЛ в срок начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ от суммы долга за каждый день просрочки. Кроме этого, налоговая начнет выяснять, умышленно или нет вы уклоняетесь от выплат:

Резюме

Организации, ИП и простые граждане обязаны платить налоги в установленные законом сроки. Если вы нарушили это правило, вас накажут. В зависимости от тяжести проступка и юридического статуса неплательщика, его могут привлечь к административной, налоговой или уголовной ответственности.

Не следует хитрить и пытаться обмануть государство – афера все равно раскроется, а вас ждет внушительный штраф или тюремный срок.

Источник

Наказание для должников. Что грозит за неуплату налогов

Почти половина россиян допускают возможность не платить налоги в тяжёлый период эпидемии. Какое наказание ждёт уклонистов? Что можно сделать, чтобы легально снизить выплаты?

Опрос «Центра стратегических разработок» (ЦСР) показал, что в конце прошлого года уклоняться от уплаты налогов были готовы 35% респондентов. В мае их оказалось уже 45%. Впрочем, юристы предупреждают: налоговые органы активно вычисляют должников. Сэкономив сейчас, можно серьёзно переплатить в будущем.

Как налоговики ищут неплательщиков

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Полина Гусятникова утверждает, что у ФНС есть механизмы для отслеживания тех, кто не платит налоги. Сотрудникам налоговой доступны различные базы, в том числе и банковские.

Ловушка для сбережений. Куда стало опасно вкладывать деньги

— Если речь идёт об уплате НДФЛ для официально неработающих граждан, то целенаправленно налоговая вряд ли будет отслеживать каждого, чтобы проверить, не утаил ли он три рубля, но иногда выборочно такие проверки проводятся, — говорит Полина Гусятникова.

По её словам, чаще всего основанием для проверок становится рассказ «доброжелателей» о ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Низкие ставки. Как выгодно рефинансировать ипотеку и не переплатить банку

Это же касается и сдачи квартиры в аренду. Но с налогами на прибыль от продажи крупного имущества всё проще. Сведения о покупке и продаже поступают в налоговую от нотариусов, Росреестра и ГИБДД. Поэтому в этом случае не стоит надеяться, что для ФНС ваши товарно-денежные отношения останутся тайной.

Управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов уточнил, что в поисках недобросовестных налогоплательщиков ФНС имеет право направить запросы в любые органы для содействия в поисках и проверке налоговых должников, в том числе включить в проверку правоохранительные органы.

— Доказательством того, что человек постоянно получает доход от имущества, продажи активов, выполнения работ и оказания услуг, могут стать расписки о получении денег при наличных расчётах, выписки из банковских счетов покупателей товаров (услуг), размещение рекламных объявлений об услугах или реализации товаров, допросы свидетелей и участников финансово-хозяйственных сделок, — перечисляет адвокат Михаил Бегунов.

Новые цены. Что подорожает после пандемии коронавируса

Что будет, если не платить налоги государству?

Безнаказанно уйти от налоговой системы невозможно. Юрист Полина Гусятникова отметила, что ответственность за неуплату налога всегда немаленькая. Она может быть как административной, так и уголовной.

По словам специалиста, по статье 198 УК РФ уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд сумма неуплаченного налога достигла 2 700 000 рублей и больше. В этом случае кроме обязательства оплатить налог должника ждёт ещё и штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или даже лишение свободы на срок до года. Нужно помнить, что если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет строже.

Если долги небольшие, то должнику грозит административная ответственность. Штраф составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если будет доказано, что должник не платил умышленно, то штраф вырастет до 40%.

Раскрутить на эмоции. Банки применяют новые методы, чтобы проверить претендентов на кредит

Как можно законно снизить выплаты по налогам, чтобы не попасть в число уклонистов?

— К сожалению, для физических лиц никаких налоговых послаблений в связи с коронавирусом пока нет. Налоговые льготы касаются только бизнеса, в том числе ИП. Возможно, к концу года, когда придёт время платить имущественные налоги, какие-то послабления появятся и для обычных граждан, — рассказала юрист Полина Гусятникова.

Впрочем, всегда стоит внимательно присмотреться к сумме в квитанции. Если она смущает, то надо обратиться в налоговую службу с просьбой пересчитать сумму налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Ещё один вариант — написать туда письмо. Правда, для перерасчёта должны быть основания. Например, завышена кадастровая стоимость недвижимости, на основании которой начисляется налог.

Источник

Что будет, если просрочить оплату налога?

Уплата налога является обязательной процедурой для всех юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Налогоплательщики должны знать обо всех обязанностях перед государством, так как незнание не освобождает от ответственности. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено наказание за уклонение от ответственности по оплате налогов и сборов. Неуплата чревата начислением штрафов и пеней. Такие взыскания могут рассчитываться в виде процента от суммы, которая не была внесена в бюджет. Применяются также наказания в конкретном денежном эквиваленте. Стоит учитывать, что расчет пени возлагается на самого налогоплательщика.

Если вопрос с внесением платежей не решается, тогда инспекторы переходят к более серьезным мерам наказания. Не стоит делать поспешных выводов, если просрочка продлилась несколько дней. Нужно успокоиться, ведь только злостных неплательщиков могут ждать большие проблемы, вплоть до конфискации имущества.

Еще одним распространенным способом пресечения уклонения от ответственности является заморозка текущего банковского счета. В такой ситуации предприятие лишается возможности осуществлять любые расчетно-кассовые операции, что приводит коммерческую деятельность в полное изолирование.

Что будет, если просрочить оплату транспортного налога?

Каждый год в бюджет государства должны вноситься определенные суммы по транспортному налогу. Данное обязательство возлагается на юридических, физических и иностранных лиц, которые официально являются владельцами автомобилей. Транспортный сбор относится к местному бюджету, поэтому его размер в разных регионах РФ может отличаться. Стоит учитывать, что максимальная ставка не должна превышать двести рублей. Местные органы власти могут увеличить размер выплаты, но не более чем в пять раз, оценивая карту платежей по региону.

За несвоевременную оплату транспортного налога предусмотрена административная ответственность. Чаще всего на сумму задолженности начисляется пеня. Уведомление об уклонении от ответственности приходит гражданину в течении трех месяцев. Сообщение от налоговой службы является датой начала начисления пеней. Санкции применяются к каждому дню просрочки. Многих граждан тревожит вопрос о том, как рассчитать всю сумму к оплате после просрочки платежа. Узнать ответ можно с помощью следующей формулы:

Сумма=Ставка пени*Просрочка*Количество просроченных дней

Таким образом, несложные арифметические расчеты помогут быстро узнать задолженность, чтобы избавиться от проблем с налоговой инспекцией в режиме онлайн.

Что будет, если просрочить оплату налога на доходы?

К злостным неплательщикам налога на доходы применяются штрафные санкции. Уклонение от ответственности чревато последствиями, которые приведут к увеличению платежа на 25%. Именно такой штраф может применяться к предприятиям, которые отправили декларацию в неположенный срок или допустили ошибку при ее заполнении.

В случае продолжительного игнорирования уведомлений от фискальных органов к налогоплательщику могут примениться и более жесткие наказания. Как показывает практика, заморозка банковского счета является довольно эффективным способом в борьбе со злостными неплательщиками. Параллельно с этим финансовые организации могут приостановить выполнение всех операций по счетам. Процедура заморозки осуществляется на основании искового поручения.

Отсутствие денежных средств на банковском счете приведет к тому, что налогоплательщик может столкнуться с изъятием имущества. Такие меры предпринимаются в особо сложных ситуациях.

Что будет, если просрочить оплату налога на недвижимость?

Налог на имущество начисляется определенным физическим лицам на основании регламентов НК РФ. Уведомление и квитанция для оплаты создается фискальными органами и отправляется гражданину. Штрафные санкции за уклонение от ответственности в данной сфере учитывают ставку рефинансирования, количество просроченных дней и сумму к оплате. Стоит учитывать, что штраф в размере 20% насчитывается на каждый день просрочки. А вот за умышленную неуплату предусмотрено наказание в размере 40% от суммы налога.

Если спустя шесть месяцев после оформления уведомления задолженность так и остается непогашенной, тогда документы налогоплательщика отправляются в суд. После проведения проверок гражданина могут ожидать весьма строгие наказания. Злостные неплательщики рискуют получить арест имущества и заморозку банковских счетов. Помимо этого, фискальные органы уведомляют руководителя предприятия, на котором работает гражданин, уклоняющийся от ответственности по налоговым обязательствам.

Источник