если зарабатываешь в интернете как платить налоги
Как платить налоги с интернет-заработка?
С появлением интернета мы получили уникальную возможность общения между собой, а также можем зарабатывать деньги, не выходя из дома. С каждым годом способов заработка во всемирной паутине становится все больше и больше. По мере дальнейшего развития технологий появляется рекламная индустрия, электронные платежные системы, финансовый контроль.
Любой способ заработка в сети не регламентируется законами, поэтому возникает резонный вопрос: как платить налоги с заработка в интернете и нужно ли это делать? За использование собственного блога или сайта не в коммерческих целях налог государству платить не нужно, однако это надо делать в обязательном порядке, если вы на этом зарабатываете деньги. Это может быть:
Согласно налоговому кодексу РФ, любой доход должен облагаться налогом в установленном порядке. Если налоговая не может получить доступ к вашим данным, то вы обязаны сами вести учет своих доходов. Во избежание в дальнейшем претензий со стороны налоговой инспекции вы должны заполнять декларацию и предоставлять данные в соответствующие органы.
Для точного подсчета суммы дохода, необходимо знать данные по прошедшим денежным операциям. Некоторые пользователи совершают транзакции через банк, который предоставляет выписку со счета. Из-за отсутствия налогового агента рассчитывать налог мы должны самостоятельно.
Ответственность за неуплату
Хотя интернет и находится вне правового поля и деятельность людей в сети никто не контролирует, стоит помнить о том, что любые доходы граждан подлежат налогообложению, даже, если о них налоговая инспекция не знает. Несмотря на отсутствие законодательной базы, вас может преследовать ответственность за уклонение от уплаты.
Многие люди, которые зарабатывают в сети, зачастую не платят налогов и даже не задумываются над этим, аргументируя тем, что проверить доходы все равно никто не сможет. Отчасти это действительно так, но только если заработанные средства вы тратите в интернете и не выводите. Вывести электронные деньги, миновав банки, можно только через менял.
Неофициальное трудоустройство в интернете никем не контролируется, но надо помнить, что при выводе денег, банки обязаны по запросу налоговой предоставить в налоговую все данные о ваших денежных транзакциях. Они не прослеживают мелкие переводы со счета на счет, и вы можете без проблем вывести сумму до 10 тысяч рублей. Однако более значительные суммы, вроде 500 тысяч рублей, могут привлечь внимание налоговой. Тут точно не угадаешь, поэтому тем, кому нравится спокойно работать и зарабатывать в интернете, лучше позаботиться о том, чтобы не было в дальнейшем неприятностей. На самом деле налог не такой уж и большой, и всем под силу его заплатить и спать спокойно.
Перед инспекцией электронные платежные системы не обязаны отчитываться о счетах своих пользователей, но банки должны информировать о ваших доходах налоговую. Неуплата налогов является противозаконным действием, хотя госслужбу не сильно интересуют небольшие доходы граждан, поэтому без последствий вы можете выводить незначительные суммы. В зависимости от серьезности проступка за неуплату налогов в России предусмотрена административная или уголовная ответственность. Если налоговая задолженность больше 600 тыс. рублей, то тогда это уже уголовное преступление, до этой планки – административное правонарушение, когда вам необходимо будет не только уплатить долг, но и заплатить штраф.
Вы можете решать сами – платить или нет, ведь гораздо приятней оставить все заработанные средства себе, но надо помнить о пополнении государственного бюджета и о своей будущей пенсии.
Как платить налоги с заработка в интернете
После того, как заработанные средства поступили на банковский счет, пора платить с прибыли государству налог. Через каждые три месяца, в конце квартала, со своего расчетного счета вы берете выписку, делаете подсчет суммы и платите с нее определенный процент. Налоговая декларация составляется в конце каждого года и подается в налоговую инспекцию до 20 апреля.
Обычно сумма налога рассчитывается работодателями, индивидуальные предприниматели сами составляют декларацию и отправляют ее в соответствующие органы. Размер налога для физических лиц в РФ равняется 13%, порядок его расчета вычисляется по формуле, которую вы можете найти на сайте налоговых органов. Образец декларации вы должны заполнить в установленном законом порядке. Затем декларация предоставляется в налоговую инспекцию своего региона. Если вы не ведете предпринимательской деятельности, то не должно возникнуть никаких бюрократических трудностей с ведением отчетности.
Если вы зарабатываете в сетевой компании через интернет, то средства за работу вам начисляют на ваш личный счет. Вы должны их вывести и уплатить налоги. Если сумма доходов велика, и вы желаете производить отчисления в социальные фонды, то можно посоветовать вам платить налоги по упрощенной схеме, оформив предпринимательство без образования юридического лица.
Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы должны оплачивать с дохода 6% плюс определенную сумму в пенсионный фонд. Оформив ИП с упрощенной системой, вы будете платить 6% от дохода, что намного меньше, чем 13% без оформления предпринимательства. Кроме налога необходимо делать отчисления в социальные фонды, и это могут позволить себе те, чьи доходы достаточно велики.
Вывод средств
Вы можете вывести средства на банковский счет через любые электронные платежные системы, такие как Webmoney, QIWI Кошелек, Яндекс. Деньги и другие. С ними предварительно нужно заключить договор. Не советуем вам указывать неверные данные, так как они все тщательно проверяют.
Недавно вышел закон о платежных системах, согласно которому платежные компании обязаны передавать информацию о счетах в налоговую службу. Хотя Webmoney не подпадает под этот закон, но по запросу инспекции они обязаны будут предоставить информацию о передвижении ваших денег. Вам нечего бояться, если свой заработок вы переводите на кошелек Webmoney и дальше не выводите их, а совершаете покупки в интернете. Но если ваш доход заинтересует налоговую службу, то вам припомнят все суммы за все годы вашей интернет деятельности.
Если вы заказываете вывод средств с кошелька, то контора, совершающая эту процедуру, обязана отчитываться о своих заработках перед налоговой, предоставляя все данные о переводах. Банки вообще могут оштрафовать, если они не предоставят отчеты о транзакциях клиента по указанию налоговой.
Полезные советы
1. В платежной системе лучше завести два кошелька. Первый использовать для небольших расходов внутри системы (на рекламу, SEO, домен, хостинг). Другой кошелек подойдет для поступления заработанных средств, которые вы будете отправлять на банковский счет. Так намного удобнее считать прибыль и налоговый процент.
2. Чтобы не тратить драгоценное время на пенсионные фонды и налоговые организации, отчеты и декларации, можно обратиться в специальные фирмы, которые за вас могут зарегистрировать ИП и отчитываться перед инспекцией. За то время, что вы проведете в суете, вы успеете заработать и на услуги фирмы и себе на хлеб с маслом!
Как вести инфобизнес по закону
Каждый день я вижу в соцсетях рекламу информационных курсов, онлайн-школ и консультаций экспертов.
Рассылки, полезные блоги, онлайн-курсы и школы — все это инфобизнес, то есть бизнес по продаже информации через интернет. Я часто консультирую организаторов таких услуг и знаю их основные ошибки. В этой статье расскажу, как легально зарабатывать в интернете и чем опасно вести бизнес без юридической основы.
Самозанятость
Пока мы готовили статью, прошел третье чтение закон о самозанятых. Он не отменяет актуальность этой статьи, но жителям Москвы и Московской области, Татарстана и Калужской области предлагает поучаствовать в эксперименте. Эксперимент дает возможность работать без трудоустройства и без регистрации бизнеса с небольшим налогом в 4 или 6% с дохода. Налоги все равно нужно платить.
Какой бизнес? Это просто сайтик! У меня же нет офиса и сотрудников!
Есть мнение, что продавать свои курсы с сайтика — это не бизнес вовсе. Что вы, гражданин начальник, какой бизнес? Я тут про ноготочки и вышивку… Это мнение ошибочно.
Если деятельность систематична и приносит регулярный доход, она становится предпринимательской и требует юридического оформления. Если человек приобретает имущество, чтобы получить прибыль, ведет учет взаимосвязанных операций и постоянно контактирует с продавцами и поставщиками, налоговая, скорее всего, признает его деятельность предпринимательской.
Например, у консультанта по детскому сну есть сайт с ценами на услуги. Эти услуги он рекламирует в соцсетях, а еще консультант заказал дизайн презентаций и электронных пособий по сну. Его деятельность будет признана предпринимательской.
Размер и обороты не так важны, как сам факт предпринимательской деятельности. Налоговые инспекции не скрывают, что проводят мониторинг услуг в соцсетях для выявления нарушений.
А я не буду рекламировать свои услуги! У меня сарафанное радио! Это же не бизнес тогда?
Если деятельность не рекламируются и не имеет сайта, но для организатора это единственный источник дохода и деньги поступают на его счета каждый месяц, это тоже могут посчитать предпринимательством.
Но если специалист 2—3 раза в год проведет консультации по маркетингу, работая штатным маркетологом где-то еще, предпринимательством это не назовут.
У меня всё в Фейсбуке, это американская компания, пусть меня судят по американским законам!
Для налоговой не имеет значения, где осуществляется деятельность: в соцсетях, на площадках для вебинаров, в скайпе, Фейсбуке, Телеграме, Вичате и где угодно еще. Если налоговая посчитает, что это предпринимательство, — платформа не будет важна.
Ну и что мне будет?
Незаконное предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности. Штраф предусмотрен до 2000 рублей. Немного.
Но если доход за период незаконного предпринимательства превысит 2,25 миллиона рублей или бизнес нанесет кому-нибудь ущерб на такую сумму, грозит уже не административная, а уголовная ответственность. Незарегистрированному предпринимателю могут назначить штраф до 300 000 рублей или арестовать на 6 месяцев.
Доначисление налогов. Если налоговая докажет, что человек занимается предпринимательством, суд доначислит налоги с доходов, которые он не задекларировал. Отсутствие статуса ИП не будет иметь для суда значения, деятельность физического лица просто приравняют к деятельности индивидуального предпринимателя.
А я скажу, чтобы переводили деньги на карту и не писали назначение платежа! Ахаха! Съели, налоговики?
Один из признаков предпринимательства — систематичность получения денег. Например, если дается реклама в соцсетях и ежемесячно на карту приходят деньги от разных людей из разных регионов, — налоговой не составит труда доказать систематичность после проверки счетов. И не важно, пишет что-то клиент при переводе денег или нет.
В апреле 2018 года налоговая Тверской области провела в интернете рейд, чтобы выявить тех, кто оказывает услуги через соцсети. По итогам рейда налоговики пригласили к себе нарушителей поговорить об их доходах, неполученных декларациях и налогах.
Ладно. Что надо делать?
Зарегистрировать ИП или ООО можно не выходя из дома — через сайт госуслуг или просто воспользоваться услугами специальных фирм.
Опять налоги?
В тысячный раз про системы налогообложения
Обратитесь к специалисту
Разобраться в тонкостях налогового учета сложно, поэтому перед началом бизнеса всегда лучше проконсультироваться с бухгалтером или юристом. Они помогут выбрать систему налогообложения и все рассчитать.
И таких примеров много.
Чтобы работать в интернете по закону, помимо налогов еще придется платить страховые взносы.
Например, при доходе до 300 тысяч рублей в год индивидуальные предприниматели за 2018 год должны заплатить в пенсионный фонд 26 545 рублей и 5840 рублей — на обязательное медицинское страхование.
Счет в банке нужен?
С формальной точки зрения — не обязательно, но вообще нужен. Открывать счет необходимо, когда появляются безналичные платежи. В случае с инфобизнесом вся оплата происходит по безналу, поэтому без него не обойтись.
Расскажите лучше про онлайн-кассы
Покупка курсов или рассылок происходит в онлайне. А значит, встает вопрос об онлайн-кассе.
Онлайн-касса — это аппарат, который передает данные в налоговую и автоматически отправляет заказчику электронный чек на электронную почту или номер телефона.
Необходимость онлайн-кассы зависит от того, какие услуги оказываются, какая система налогообложения используется и как клиенты оплачивают услуги. В каждом случае надо разбираться отдельно и быть внимательным. Если понимания нет, лучше обратиться к практикующему бухгалтеру или юристу.
Пока ситуация с кассами складывается так, но стоит следить за изменениями законов в этой области. Все меняется и может измениться опять. А может и не измениться.
Лицензию же тоже надо?
В некоторых случаях. Скорее всего, не в вашем.
Образовательная деятельность. Если хочется оказывать образовательные услуги в интернете, придется изучить законы на эту тему и неукоснительно им следовать. А также понимать разницу. Например, курсы по обучению грамматике английского языка — образовательная услуга. А семинар об особенностях грамматики английского языка — консультация.
Образовательная деятельность подлежит лицензированию и имеет нюансы. Понадобится профобразование, в некоторых случаях — стаж работы и отсутствие судимости у педагогов. Кроме этого, чтобы получить лицензию, нужно купить или арендовать помещение, приобрести оборудование, получить заключение на соответствие санитарным нормам и многое другое. Это непросто.
Есть и хорошая новость. Информационные и консультационные услуги не лицензируются. Например, видеолекции по искусству, инфокурсы про веселый маркетинг можно спокойно продавать без лицензии.
Алкогольная тема. Почти все, что связано с алкоголем, лицензируется. Но просто рассказывать про алкоголь можно. Например, сделать видеокурсы об истории виски или лекции об особенностях французского виноделия.
Важно внимательно относиться к формулировкам, потому что рекламировать алкоголь в интернете запрещено. И обязательно указывать, что информация, которая содержится в ваших услугах, только 18+.
Договор с клиентами или оферта — обязательны?
Работать без договора можно, но без гарантий. Грамотно составленный договор докажет наличие отношений, условия этих отношений и каким должен быть результат отношений.
Вместо индивидуального договора можно составить оферту и разместить ее на сайте. Договор тоже можно разместить на сайте.
И в договоре, и в оферте важно прописать ключевые условия, чтобы впоследствии избежать разногласий. Ключевыми условиями для услуг считаются: суть (предмет) услуги, какой у нее будет результат, сроки оказания и порядок оплаты.
Разница между договором и офертой
Договор предполагает участие обеих сторон в обсуждении условий. Условия могут меняться, и если желания клиента не совпадают с желаниями исполнителя, можно просто не подписывать договор. Как правило, договор объемнее оферты.
Оферта — предложение заключить договор на определенных условиях. Эти условия едины для всех клиентов, не обсуждаются и не изменяются. Оферта размещается на сайте, и клиент обязан с ней ознакомиться до того, как сделает что-то, подтверждающее его согласие с офертой. Например, переведет деньги или оставит свой номер телефона.
А если там «про это»?
Закон запрещает распространять некоторые виды информации без ограничений по возрасту. Например, если курсы содержат информацию об алкоголе, необходимо установить на сайте знак «18+» или написать «запрещено для детей».
У меня есть знакомый бухгалтер. Нужна?
Можно встать на обслуживание в бухгалтерскую фирму. В Санкт-Петербурге такое обслуживание стоит от 4 тысяч рублей в месяц. Основной плюс — не придется тратить время на изучение нюансов бухгалтерии.
Какие налоги должны платить блогеры: инструкция
Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.
Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.
Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.
Получаешь доход — плати налоги
Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.
Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.
Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.
По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%. Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти. Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.
Возможности легализации дохода
Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.
Уплата налога в качестве физического лица:
Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.
Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.
Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.
Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.
Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов
Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.
ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.
Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Как выбрать оптимальный режим налогообложения
Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.
Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.
Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.
Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.
В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность. Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.
Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.
Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Я зарабатываю миллион в год и не плачу налоги. Что за это будет?
Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.
Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?
Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.
Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.
Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.
В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.
Но вы всё же рискуете. И вот почему.
Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.
Таких историй все больше. Блокировки не всегда кажутся справедливыми, но банки обязаны проверять операции клиентов.
Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.
Вот что вам придется заплатить в таком случае.
Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.
Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.
Как легализоваться
Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.