иис в евро налоговый вычет
Как выжать максимум из ИИС
Три стратегии частного инвестора
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. От обычного брокерского счета он отличается налоговыми льготами. Про них мы уже писали в статьях «Россия заплатит за ваши инвестиции» и «Как получить налоговый вычет по ИИС ».
Что такое ИИС
Государство хочет, чтобы вы взяли свои сбережения и вложили их в экономику страны через фондовую биржу. Тем, кто на это решится, оно предоставит налоговые льготы. Эти льготы реализуются через ИИС — индивидуальные инвестиционные счета.
У ИИС есть ограничение: ваши деньги должны работать на них не менее трех лет. ИИС нельзя закрывать раньше, чем через три года с момента открытия, иначе налоговые льготы сгорят, а уже полученные вычеты придется вернуть. Поэтому все стратегии, которые я привожу в статье, рассчитаны на трехлетний период.
Есть два типа налоговых льгот для счетов ИИС :
ИИС типа Б больше подходит опытным инвесторам, которые уверены, что получат доход со своих инвестиций. С этого дохода налог им платить не придется.
максимальная сумма, с которой можно получить вычет в текущем году
Новичкам больше подходит ИИС типа А: можно просто открыть счет, внести деньги и вообще не проводить никаких операций на бирже, а потом получить налоговый вычет. За счет налогового вычета гарантированная доходность может составить 8,14% — это выше, чем процент по всем банковским вкладам в РФ на момент написания статьи.
Кто может получить вычет по ИИС
Три стратегии, про которые я расскажу в статье, подразумевают, что вы получаете дополнительный доход за счет налогового вычета. Вычет по ИИС можно получить, если:
В дальнейших расчетах я привожу 1 июня как ежегодную дату получения налогового вычета в нашем примере.
В качестве даты открытия ИИС возьму 1 сентября.
Важно. Вам нужно открывать ИИС у брокера, который не берет комиссий за обслуживание счета. Иначе комиссии будут уменьшать потенциальную прибыль.
Мне пока что неизвестны случаи, когда кто-либо пользовался этой стратегией и получал вычет. Но формально все условия для его получения тут выполнены. Если вы получали так налоговый вычет, расскажите об этом в комментариях.
Порядок действий следующий:
Эта стратегия хороша тем, что не нужно надолго отдавать деньги брокеру.
Я написал письма пяти разным брокерам с вопросом, что они думают о такой стратегии. Но мне ответил только «Финам»:
Представим, что счет мы открыли 1 сентября, 25 декабря внесли на него деньги, чтобы они гарантированно попали на ИИС до следующего года, а налоговый вычет нам перечислили 1 июня следующего года.
План действий пошагово:
Как выглядит денежный поток
Теперь посчитаем доходность.
Открываем эксель или гугл-таблицы. Вносим туда наши данные и с помощью формулы ЧИСТВНДОХ() считаем доходность вложений.
Получаем доходность 8,14%. Это ненамного больше, чем средняя ставка по депозиту на банковских вкладах. С другой стороны, эта доходность гарантированная, она не зависит от рыночной ситуации.
Однако мой брокер берет ежемесячную комиссию, после учета которой доходность упадет до 12,18%. Если я буду вносить на ИИС суммы меньше 400 000 Р ежегодно, то комиссии могут съесть существенную часть потенциальной доходности.
В предыдущей стратегии мы только зачисляли деньги на ИИС и никаких операций с ними не проводили. Но в идеале деньги должны не просто лежать на счете, а работать. В этой стратегии я предлагаю на внесенные средства купить ОФЗ — облигации федерального займа. Это один из самых низкорисковых инструментов на фондовом рынке.
За время, пока статья готовилась к выпуску, цены на ОФЗ уменьшились. Сейчас по этой стратегии можно получить еще большую доходность, чем мы рассчитали в начале августа
Как видно из графика, доходность ОФЗ может колебаться со временем. Но как только вы ее купите, доходность для вас будет зафиксирована на момент покупки. Дальнейшие колебания цены будут не важны, потому что по этой стратегии бумагу вы будете держать до погашения.
План действий следующий:
Почему можно купить всего 388 облигаций?
Уплаченный в момент покупки НКД вернется покупателю при следующей купонной выплате.
Можно ли на ИИС покупать валюту
Российское государство предлагает льготное налогообложение инвесторам. Для этого открывают индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Какую валюту можно держать на счете, зачем она там и можно ли ее вывести, рассказано в этой статье.
Какую валюту можно вносить на ИИС?
Существует два вида такой льготы от государства:
Если счет рублевый, то все ясно. Чтобы рассчитать, на сколько уменьшится налог, берут сумму дохода от торговли или пополнения счета в рублях и вычисляют процент вычета.
Налоги россияне платят в рублях. Поэтому если бы баланс ИИС был в валюте, то пришлось бы решать, по какому курсу валюту переводить в рубли. Это дополнительные сложности.
Как приобрести валюту на ИИС?
Несмотря на запрет вносить на ИИС валюту, право проводить операции не с рублями по этому счету владелец имеет. Инвестору просто придется приобретать валюту на бирже, как и любой другой актив уже с ИИС. То есть вначале следует внести на ИИС рубли с карты или банковского счета. А потом за рубли купить доллары, евро или другую валюту.
Зачем нужны доллары на ИИС?
Хранить валюту на ИИС не рекомендуют. Вложение в валюту – рискованная операция: выиграть можно только за счет курсовой разницы, а предугадать, в какую сторону будет двигаться курс, трудно. Тем более что перед выводом валюты со счета её придется вновь поменять на рубли. А по операциям обмена могут взиматься комиссии биржи и брокера – дополнительные расходы для инвестора.
Что делать с валютой на ИИС?
C ИИС можно покупать все, что предлагает ваш брокер:
Иностранные ценные бумаги и еврооблигации торгуются в долларах. Именно чтобы их купить, на инвестиционном счете и нужна валюта. Заведите на ИИС рубли, приобретите на бирже доллары и купите за них актив.
Внимание! С ИИС инвестировать можно только в российский фондовый рынок. Это Московская и Санкт-Петербургская биржи. Если на них торгуются иностранные бумаги, то их можно приобретать.
Технически ИИС можно использовать просто как инструмент хранения средств и вкладываться в валюту. Но тут нужно учитывать колебания курса, стоимость конвертации, комиссию за сделку. Не факт, что налоговый вычет это покроет.
Можно ли вывести?
Вывести с ИИС возможно только рубли. Это значит, что купленные доллары или иностранные ценные бумаги перед закрытием счета необходимо продать. А полученные рубли зачисляют на ИИС и их уже выводят.
Внимание! По закону нельзя продать и вывести только часть активов. Перед закрытием продают все ценные бумаги и валюту.
Как продать?
Валюту, купленную раньше для торговых операций и полученную после продажи иностранных ценных бумаг, с ИИС вывести нельзя. Ее нужно продать, а уже рубли завести на счет.
Эти операции проводят через российские биржи у своего брокера. Операция аналогична покупке валюты.
Внести напрямую на ИИС валюту никак не получится. Это запрещено законом. Но если вам нужны доллары, евро или другая валюта именно для инвестиционной деятельности, то вполне возможно купить их на бирже за предварительно внесенные на счет рубли. Снять валюту с инвестиционного счета тоже нельзя, только после конвертации её в рубли.
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
Можно ли получить вычет на доход за операции с валютой
Вычет на доход по ИИС не распространяется на операции с валютой, однако и налог с валютной секции Московской биржи брокер не удерживает, поскольку не является налоговым агентом по данным операциям.
Минфин России в своём письме подтвердил, что вычет на доход по ИИС не распространяется на валютную секцию Московской биржи (письмо Минфина России от от 09.10.2018 № 03-04-06/72525).
Разберём последовательно, на каких нормах основывалось мнение финансистов.
В Налоговом кодексе прописано, что налогоплательщик имеет право на получение инвестиционных налоговых вычетов при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210, со статьями 214.1 и 214.9 Налогового кодекса (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
При этом подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ предусмотрен вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
В свою очередь, порядок подсчёта налоговой базы на ИИС происходит на основании норм статьи 214.9 НК РФ. В ней прописано, что при определении положительного финансового результата участвуют операции с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе операции репо и займа ценных бумаг. При этом валюта не относится ни к ценным бумагам, ни к ПФИ. Валюта не упоминается в статье 214.9 НК РФ, а значит, не участвует в определении прибыли, которая на основании вычета на доход по ИИС и будет освобождена из-под налогообложения.
п. 1 ст. 214.9 НК РФ, ст. 214.1 НК РФ, ст. 214.3 НК РФ, 214.4 НК РФ
Но и удержания НДФЛ с операций на валютной секции Московской биржи брокер производить не будет, поскольку не является налоговым агентом.
Отметим также, что и до официальных разъяснений финансовых служб мы писали об этом в статье «Ограничения для получения вычета на доход».
Другое дело, если вас интересуют фьючерсы или опционы на валюту. Они будут участвовать в вычете на доход по ИИС, поскольку являются производными финансовыми инструментами с базовым активом в виде валюты на срочном рынке Московской биржи. Соответственно, фьючерсы и опционы на курсы валют могут служить привлекательным инструментом в рамках ИИС.
Напомним также, что вычет на доход по ИИС не лимитируется по суммам, а это значит, что весь положительный финансовый результат на ИИС будет освобожден от уплаты НДФЛ.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Зачем нужны доллары на ИИС, если счет рублевый?
Я ничего не понимаю в том, когда, кому и зачем нужны доллары на ИИС. Когда нужно покупать на ИИС доллары, для чего? Если я хочу приобрести акцию Apple, я же могу купить ее на рубли? А выгодно ли просто покупать там доллары, чтобы так хранить деньги?
Если я купил в рублях какой-нибудь американский долларовый фонд, это долларовая часть моего портфеля? Или нет? Отображается ведь все в рублях.
Я понимаю, что вопросы тупые. Но думаю, они возникают не только у меня. В голове немного каша с этими долларами.
Василий, как на обычном брокерском счете, так и на ИИС доллары можно использовать по-разному: для покупки иностранных акций, диверсификации капитала, хеджирования портфеля и спекуляций на курсовой разнице. При этом обычный брокерский счет можно пополнять в любой из валют, а ИИС — только в рублях. То есть придется завести на ИИС рубли, купить на них доллары, а вот на доллары уже покупать что угодно.
Рассмотрим подробнее, как могут применяться доллары на ИИС.
Что там с иностранными акциями в рублях
Доллары могут понадобиться для покупки акций иностранных эмитентов, например упомянутой Apple. Тут тонкость в том, к какой бирже ваш брокер дает доступ. Если доступ к иностранным бумагам через Санкт-Петербургскую биржу — а в большинстве случаев это так, — то для покупки акций понадобятся доллары. На ИИС придется сначала купить доллары, а потом на эти доллары — нужную акцию.
Если доступ к иностранным бумагам через Московскую биржу — например, как у брокера Сбера, — то там расчет ведется в рублях. Акции Apple и еще 19 крупных иностранных компаний там можно купить за рубли.
Но самое интересное в том, что по факту вы все равно покупаете эти активы за доллары — просто цена акции в долларах пересчитывается в рубли по текущему курсу. То же относится к ETF с базовым активом в долларах, например, фондам FXUS, FXIT, FXCN. Их можно купить за рубли, но в них входят акции, которые торгуются за доллары. И даже если вы купили такой актив за рубли, его все равно нужно считать долларовым. Вот почему.
Инвестиции — это не сложно
Зачем еще могут понадобиться доллары
Диверсификация портфеля по валютам. Исторически рубль обесценивается к доллару, поэтому, чтобы защитить капитал от девальвации рубля, рекомендуется держать активы, выраженные в той и другой валютах. Например, если одна половина вашего капитала в рублях, а другая — в долларах, то общая стоимость портфеля сохраняется, куда бы ни двинулась валютная пара: просадка по одной из валют автоматически компенсируется ростом активов, выраженных в другой.
И помните, о чем я говорил выше. Даже если ценная бумага торгуется в рублях, нужно смотреть на базовый актив: если он в долларах, то и относить эту бумагу нужно к долларовой части портфеля.
Хеджирование портфеля. В преддверии экономической нестабильности и коррекции на рынках игроки «паркуют» часть капитала — переводят в наличные доллары. Когда фондовые рынки начинает штормить, ценность наличных автоматически возрастает, ведь на ту же сумму можно купить больше подешевевших активов.
Плюс ко всему, когда экономика барахлит, капитал ищет убежище в развитых рынках, утекая с развивающихся. Применительно к России это означает, что нерезиденты массово продают ОФЗ и конвертируют рубли в доллары, что дополнительно подстегивает валютный курс — доллар дорожает. Индикатором этого процесса будет падение RGBI — индекса российских государственных облигаций.
Что касается вопроса, выгодно ли хранить доллары в наличных на постоянной основе, то он дискуссионный. С одной стороны, когда кэш лежит без дела, он постепенно обесценивается из-за инфляции, поэтому лучше, чтобы деньги работали и приносили дивиденды. С другой стороны, если бы вы купили доллары в 2012 году по 30 Р и продержали их до сегодняшнего дня, то прибыль составила бы около 155% за девять неполных лет — это 17,2% годовых. С учетом среднегодовой долларовой инфляции в это время получаем прибыль 15,56% годовых — отличная доходность по меркам фондового рынка.
Р » loading=»lazy» data-bordered=»true»>
Спекуляции на валютных парах, то есть покупка валюты подешевле и продажа подороже. Торговлю можно вести как внутри дня, играя на небольших колебаниях цены, так и реализуя краткосрочные идеи — до 6 месяцев, пока цена актива не достигнет целевой отметки.
Подобный процесс торговли и описан в упомянутом вами дневнике трат ИТ-специалиста: «Я покупаю по тысяче долларов или евро, когда цена падает на рубль или полтора. То есть в следующий раз я куплю еще тысячу, если курс еще раз упадет. Если он существенно вырастет, буду продавать по той же схеме: вырастет на рубль или два — продам тысячу евро или долларов».
По большому счету это трейдинг, и он не относится к инвестированию.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Как платить налог с дохода от валютных сделок на ИИС типа Б?
Таким образом, в случае с валютой инвестор обязан самостоятельно подавать декларацию и уплачивать НДФЛ. На практике это на совести инвестора: законодательство в этом аспекте расплывчато.
Инвестиции — это не сложно
Валюта и ИИС
Согласно статье 219.1 налогового кодекса в рамках ИИС типа Б от НДФЛ освобождается положительный финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Льготы на ИИС типа Б распространяются в том числе на купонный доход от облигаций, который будет облагаться налогом с 2021 года.
Иностранная же валюта не подпадает под указанные критерии. Это не ценная бумага и не производный финансовый инструмент, поэтому вычет типа Б на ИИС на нее не распространяется. Минфин это подтверждает. При этом валюта — это форма имущества. А значит, с дохода от реализации валюты надо платить налог. И если эта валюта находится в собственности менее трех лет, то применить льготу на долгосрочное владение имуществом нельзя.
Так как брокер в этом случае не выступает налоговым агентом, декларацию 3-НДФЛ инвестор должен подавать самостоятельно. Но в налоговом кодексе на этот счет достаточно неопределенности. В частности, невозможно полноценно вести отсчет срока удержания валюты. В случае с ценными бумагами информация о сделках хранится в депозитарии. Но в случае с валютой, например при частичной продаже долларовой позиции, непонятно, какие именно доллары реализуются: те, что покупались три года назад или недавно. Минфин предлагает решать этот вопрос самостоятельно.
Большинство инвесторов при конвертации денег даже не догадываются о возникновении налогового случая. В то же время существующая техническая и законодательная база не позволяет взять валютные операции под строгий учет и вести за ними контроль. Поэтому этот вопрос остается на совести инвестора — каждый решает самостоятельно, как ему поступать.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.