классификация коммерческих банков по форме собственности

Классификация и виды коммерческих банков

Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица. На основе лицензии, полученной от центрального банка, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты — и имеет своей основной целью (в отличие от центрального банка) получение прибыли.

Коммерческие банки являются вторым звеном кредитной системы. В зависимости от сферы деятельности они подразделяются на специализированные коммерческие банки (или просто специализированные банки), которые осуществляют одну или две банковские операции или обслуживают определенную категорию клиентов, и универсальные коммерческие банки (известные как коммерческие банки), которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим деятельность коммерческого банка не ограничивается. Он проводит операции с ценным и бумагами и валютой, оказывает различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняет разнообразные финансовые услуги.

Классификация банков по характеру экономической деятельности

По характеру экономической деятельности банки делятся на эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк осуществляет выпуск денежных знаков, банкнот, является центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как по существу является «банком банков».

Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием. какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

Классификация банков по форме собственности

Кооперативные (паевые) банки — это банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Как правило, они небольшие по размерам и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко.

Акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Их собственный капитал формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на отрытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возмож¬ность расширения капитала банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала.

Муниципальные банки формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города. Основная их задача — обеспечение потребностей города в банковских услугах. Смешанные банки — это банки, собственный капитал которых объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, — это банки, уставный капитал которых принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Другие классификации банков

По срокам выдаваемых кредитов банки делятся на долгосрочного кредитования, например ипотечные, которые выдают кредиты на срок свыше пяти лет, и банки краткосрочного кредита, выдающие кредиты на срок до трех лет (это, как правило, универсальные коммерческие банки).

По хозяйственному признаку банки делятся на промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории: местные, или региональные, банки, федеральные, республиканские и международные банки.

По размеру: крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

По наличию филиальной сети: банки с филиалами и банки без филиалов.

В настоящее время наибольшее распространение (значение) получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) они более устойчивы и надежны, а в силу выполнения большого количества операций находят больший спрос у клиентов.

Источник

Виды коммерческих банков РФ

Российские банки выполняют разные типы операций и сделок в зависимости от вида кредитно-финансового учреждения. Для коммерческих организаций главная цель — получение дохода от своей работы, как и для любого другого направления бизнеса. Какие виды коммерческих банков бывают и на чем они зарабатывают, разобрался Бробанк.

Описание понятия

Коммерческие банки — это финансовые организации, которые проводят операции с наличными и безналичными деньгами, ценными бумагами, драгметаллами и камнями, другими ценностями. А также они оказывают услуги населению и государственным учреждениям на возмездной основе, то есть за оплату. Коммерческий банк руководствуется в деятельности такими принципами:

Особенности банковской деятельности

Коммерческие банки работают по другим правилам и принципам, чем производственное или торговое предприятие. Их отличительные характеристики такие:

Виды банков

Банки в любой стране делятся на два типа:

По местоположению банки в РФ бывают:

По направлению и сферам деятельности коммерческие банки работают с промышленными предприятиями, торговыми компаниями и сельскохозяйственным бизнесом.

Классификация коммерческих банков

В зависимости от того, кто владеет капиталом банковской организации, проводят такую классификацию:

Классификация по направлению бизнеса и виду обслуживания

Коммерческие банки России по направлению бизнеса и типу обслуживания делятся на:

Иногда можно встретить такую классификацию:

В РФ не так много банков, которые придерживаются как-то четкого вида, гораздо чаще коммерческие структуры развивают несколько направлений одновременно или обслуживают смежные.

Основные функции

Главные функции коммерческих банков складываются из целей деятельности. В ходе истории они претерпевали трансформацию, появлялись новые, исчезали неактуальные:

Операции и сделки

Из содержания функций вытекают основные виды операций и сделок, которые проводят банки для формирования собственной прибыли:

Из чего формируют банковские доходы и расходы

Самый очевидный вариант расчета прибыли банка — посчитать разницу между процентами по вкладам и ставкой по выдаваемым кредитам. На самом деле, доходы делятся на две большие группы — процентные и непроцентные:

Операции любой кредитно-финансовой организации делятся на:

Основные статьи расходов в деятельности банков:

У банковской организации должно быть достаточный объем собственных средств на обеспечение текущих нужд. Когда учреждение систематически «влезает» в долг к своим вкладчикам, то это увеличивает внутренний заем и может привести к банкротству.

В статьях Бробанка рассказывается не только про виды банков, но и про системообразующие банки, что входит в это понятие и какие преимущества дает клиентам. А также на портале можно узнать из-за чего происходят отзывы лицензии и как не стать заложником ситуации.

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Источник

Классификация коммерческих банков по форме собственности

Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги

Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.

Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.

Что делают банки

Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.

Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.

Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.

Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.

Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.

Платежи. Банки предоставляют возможность совершать денежные переводы. Они позволяют моментально оплатить товар или услугу, уплатить налог или отправить деньги близким. Банк использует цифровые деньги и следит, чтобы платеж прошел быстро и безопасно. Если возникнет проблема, он возьмет риски на себя.

Виды банков

В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.

Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.

Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:

В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.

Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.

Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.

Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.

В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.

Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.

Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:

Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.

Универсальные банки работают со всеми направлениями.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.

Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.

Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.

Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.

Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.

Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.

Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.

Правовые формы банков

Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.

Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.

Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.

Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:

Что такое веб-банкинг

Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.

Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:

Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.

Банковская тайна

Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.

Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.

В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.

Источник

Тема 3. Коммерческие банки

Цель

Коммерческие банки относятся к особой категории предприятий и называются финансовыми посредниками. Они привлекают на рынке свободные денежные средства и предоставляют их во временное пользование другим участникам рынка, которые в них нуждаются.

Целью настоящей темы является изучение принципов функционирования коммерческого банка.

Для этого вначале рассмотрим вопросы образования и организационной структуры коммерческих банков. Затем — виды операций, проводимых банками. После этого изучим особенности банковской деятельности: ресурсы банка (собственные и привлеченные) и операции, приносящие банку доход.

Оглавление

3.1. Виды коммерческих банков

Согласно действующему законодательству в Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности в форме хозяйственного общества.

По принадлежности капитала все действующие в Российской Федерации банки можно разделить на:

Банки, основанные на частной собственности — банки, собственниками которых являются негосударственные предприятия и организации и частные лица.

Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. В настоящее время в Российской Федерации не существует специального законодательства, регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с государственным участием. Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами. Участие субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления своим имуществом и денежными средствами в формировании уставных капиталов кредитных организаций возможно лишь на основании особого законодательного акта субъекта Федерации или решения органа местного самоуправления.

Правительство РФ непосредственно участвует в капитале таких банков, как:

Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридическим и физическим лицам. В этой группе банков особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т. е. банки, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам.

Основными направлениями деятельности кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом, являются:

Банки с превалирующим участием иностранного капитала, как правило, являются дочерними банками известных иностранных банков. Посредством учреждения дочерних банков, иностранные банки сопровождают своих глобальных клиентов, приходящих на российский рынок. Дочерние банки получают ресурсы в основном от материнских банков, но могут прибегать и к заимствованиям на международных финансовых рынках.

Приток иностранного капитала с солидной репутацией рассматривается Банком России и Правительством Российской Федерации в качестве потенциально важного фактора развития банковского сектора страны, способствующего формированию конкурентного рынка банковских услуг.

В то же время следует учитывать, что активизация деятельности на российском рынке тех иностранных банков, за которыми стоят финансовые институты с сомнительной репутацией, таит в себе потенциальную угрозу стабильности банковской системы. В связи с этим в настоящее время действует разрешительный принцип допуска иностранного капитала в банковский сектор России, согласно которому кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов и на отчуждение своих акций в пользу нерезидентов.

По организационным формам различают банки:

Участник банка в форме ООО вправе продать или иным образом уступить свою долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. Возможность отчуждения доли участника третьим лицам должна быть особо оговорена в Уставе банка. Участник такого банка вправе в любое время выйти из банка независимо от согласия других его участников, за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня регистрации банка. Банк обязан выплатить своему участнику, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого было подано заявление о выходе, если меньший срок не предусмотрен уставом банка. Действительная стоимость доли выбывающего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности банка за этот год и выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов банка и размером его уставного капитала. Если суммы разницы окажется недостаточно для выплаты этой доли, банк обязан уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму. Если по Уставу доля не может быть отчуждена третьим лицам, а другие участники банка от ее приобретения отказываются, банк обязан выплатить участнику действительную стоимость его доли, либо выдать в натуре имущество, соответствующее этой стоимости.

Такое положение содержит в себе потенциальную угрозу финансовой устойчивости банка, поскольку выплата участнику действительной стоимости его доли приводит к уменьшению имеющегося у банка собственного капитала и как следствие — к нарастанию риска неплатежеспособности. В связи с этим преобладающей формой создания банков в Российской Федерации является акционерная форма. В тоже время в период массового создания банков в 1991—1995 гг. основной организационно-правовой формой российских банков была форма общества (товарищества) с ограниченной ответственностью. В настоящее время среди действующих банков примерно 40 % составляют банки в форме ООО и, 60 % — в форме акционерного общества, т. е. акционерные банки.

Акционерный банк — это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников банка (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество, несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его Уставе и фирменном наименовании.

Акционеры банка —открытого акционерного общества могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его Уставом или требованием правовых актов Российской Федерации. Число акционеров такого банка не ограничено.

Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей, или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом. Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка — закрытого общества не должно превышать пятидесяти. Если же число акционеров становится больше пятидесяти, то банк в течение 1 года должен преобразоваться в открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке.

Новые возможности для диверсификации структуры банковской системы открывает такая организационно-правовая форма банков, разрешенная российским банковским законодательством, как общества с дополнительной ответственностью. Обществом с дополнительной ответственностью (ОДО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами общества).

Мировой опыт показывает, что форма общества с дополнительной ответственностью характерна для таких кредитных организаций, как общества взаимного кредита, взаимно-сберегательные банки, кооперативные банки и др. В Российской Федерации банков в форме обществ с дополнительной ответственностью в настоящее время нет.

Банк имеет следующие наименования:

Фирменное наименование должно содержать указание на характер деятельности посредством использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.

Выпуск и размещение акций банком

Образование или увеличение уставного капитала банков можно условно разделить на восемь последовательных этапов:

I. Принятие решения о выпуске.

II. Подготовка проспекта эмиссии.

III. Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии.

IV. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (необходимо в случае открытой подписки).

V. Изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска).

VI. Размещение акций.

VII. Регистрация итогов выпуска.

VIII. Раскрытие всей информации, содержащейся в отчетах об итогах выпуска.

I. Принятие решения о выпуске

Решение принимается органом банка, имеющим соответствующие полномочия (Советом директоров или общим собранием акционеров), и регистрируется регистрирующим органом. По каждому выпуску акций должно быть зарегистрировано отдельное решение.

II. Подготовка проспекта эмиссии

Подготовка и регистрация проспекта эмиссии акций необходима, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

Проспект эмиссии должен содержать:

Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

Кредитная организация-эмитент и должностные лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии.

III. Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии

Государственной регистрации подлежат все выпуски акций, независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

Срок рассмотрения регистрационных документов не должен превышать 30 дней.

Акт государственной регистрации выпуска акций подтверждается письмом, в котором указываются:

Кредитная организация посылает письмо в адрес РКЦ Банка России по месту ведения и основного корреспондентского счета об открытии ей специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги.

IV. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (необходимо в случае открытой подписки)

Уведомление о порядке раскрытия и обеспечения доступа к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, должно быть опубликовано в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тыс. экземпляров в течение месяца со дня государственной регистрации акций.

Кредитная организация-эмитент и профессиональные участники РЦБ, осуществляющие размещение акций, обязаны обеспечить любым потенциальным покупателям возможность доступа к раскрываемой информации до приобретения ценных бумаг.

Размещение ценных бумаг не может начинаться ранее, чем через 2 недели после обеспечения всем потенциальным покупателям доступа к информации о выпуске.

V. Изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска)

Один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с одним Государственным регистрационным номером.

VI. Размещение акций

Доля материальных активов в уставном капитале при создании кредитной организации не должна превышать 20 % (и 10 % — при каждом последующем увеличении уставного капитала).

Банк может пользоваться услугами посредников, заключая с ними договора комиссии или поручения.

Средства, поступающие в оплату акций вновь организуемой кредитной организации до выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций, аккумулируются на ее корреспондентском счете в Банке России.

При размещении дополнительных акций все поступающие рублевые средства должны зачисляться в обязательном порядке на специальный накопительный в что Банке России, который открывается по месту ведения его основного корреспондентского счета.

Иностранная валюта должна зачисляться на счет банка-эмитента, открываемый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке РФ или в Банке внешней торговли. Расходование валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается.

Решение о капитализации принимаются общим собранием акционеров, которое устанавливает порядок распределения акций среди акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций. Заключения каких-либо договоров не требуется.

Капитализируемая часть собственных средств не зачисляется на накопительный счет (за исключением начисленных, но не выплаченных дивидендов). Перечисление на счета по учету уставного капитала производится после регистрации об итогах выпуска.

Для регистрации итогов выпуска в этом случае в регистрирующий орган дополнительно предоставляются выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат капитализации.

На капитализацию могут быть направлены:

Оплата акций кредитной организации при их продаже первым владельцам осуществляется по рыночной стоимости, но не ниже номинальной стоимости.

Размещение акций должно быть закончено:

В эти сроки должна быть произведена полная оплата акций банка-эмитента с соответствующим отражением в учете. При размещении дополнительных акций допускается рассрочка (в случае их оплаты валютой РФ).

VII. Регистрация итогов выпуска

Отчет об итогах выпуска представляются в регистрирующий орган в течение 30 дней после завершения размещения. Регистрирующий орган рассматривает его в течение 2 недель. В случае регистрации выдает письмо о регистрации и копию зарегистрированного отчета.

Снимаются все ограничения на использование валютных средств, материальных активов, иностранной валюты, внесенных в оплату эмитируемых акций.

VIII. Раскрытие всей информации, содержащейся в отчетах об итогах выпуска

Кредитная организация опубликует итоги выпуска в том печатном органе, в котором было опубликовано сообщение о выпуске.

Зачисление доплаты за не полностью оплаченные акции должно быть произведено не позднее одного года с момента их приобретения. При этом дополнительные акции оплачиваются при их приобретении в размере не менее 25 % от номинальной стоимости каждой акции.

3.2. Организационная структура коммерческих банков

Высшим органом управления банком, созданным в любой форме хозяйственного общества, является общее собрание акционеров или участников.

Совет директоров (наблюдательный совет) должен создаваться только в акционерном банке. Он осуществляет общее руководство деятельностью банка (определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает повестку дня общего собрания, дает рекомендации по размеру дивиденда, использованию резервного фонда, созданию филиалов и представительств, по заключению крупных сделок, выдаче крупных кредитов и др.).

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом (правлением, дирекцией). В последнем случае директор осуществляет также функции председателя правления банка. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства его текущей деятельностью, за исключением отнесенных к исключительной компетенции общего собрания.

Для осуществления контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка общим собранием акционеров (участников) избирается ревизионная комиссия или ревизор банка Они проводят проверки по итогам деятельности банка за год и в другое время как по своей инициативе, так и по решению общего собрания или Совета директоров.

Общее собрание акционеров (участников) утверждает также аудитора банка и размер оплаты его услуг.

Внешние (обособленные) структурные подразделения

В Российской Федерации все банки имеют право открывать обособленные подразделения, сведения о которых должны содержаться в их уставе:

Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утвержденных создавшей их кредитной организацией, и считаются открытыми с момента уведомления Банком России.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

С разрешения Банка России кредитные организации могут создавать филиалы и учреждать дочерние организации на территории иностранного государства.

Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Оно не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывают текущий счет.

Для открытия заграничных представительств требуется только уведомить Банк России.

Внутренние структурные подразделения

Кредитная организация (филиал) может также открывать следующие внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала:

Внутренние структурные подразделения не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций.

В обменном пункте могут проводится только валюто-обменные операции.

Дополнительный офис вправе все банковские операции. Дополнительный офис не может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционная касса вне кассового узла в отличие от кредитно-кассового офиса вправе осуществлять операции со всеми юридическими и физическими лицами. Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Союзы и ассоциации

Банки могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций.

Союзы и ассоциации уведомляют Банк России о своем создании.

Банковские группы и банковские холдинги

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Под существенным влиянием понимается возможность определять решения, принимаемые органами управления, условия ведения им предпринимательской деятельности, назначать единоличный исполнительный орган или более половины состава коллегиального исполнительного органа, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России, об образовании банковской группы, банковского холдинга.

Головная организация банковского холдинга в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые возлагаются на головную организацию банковского холдинга.

Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

3.3. Банковские операции

Прежде чем приступить к непосредственной характеристике операций коммерческих банков, определим понятия «банковская услуга», «банковская операция» «банковская сделка», «банковский продукт».

Вся деятельность банка заключается в оказании услуг своим клиентам. Дизайн помещения, в котором находится подразделение банка, непосредственно работающее с клиентами, консультирование клиентов, помощь в оформлении договора банковского вклада или кредитного договора, развитие сети банкоматов и т. д. — все это банковские услуги. Но предоставление услуги еще не означает, что удовлетворена потребность в решении конкретной финансовой проблемы банковского клиента. Например, сотрудник банка может разъяснить клиенту условия предоставления кредита, оказав тем самым ему услугу, но отношения клиента и банка могут на этом и закончиться. Таким образом, банковская услуга — это результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий сотрудников банка, направленных на удовлетворение потребности клиента.

Банковским услугам (как и другим видам услуг) присущи специфические характеристики, в частности:

Абстрактность банковской услуги заключается, во-первых, в том, что она неосязаема — ее нельзя ощутить материально, увидеть и оценить до тех пор, пока клиент ее не получит, во-вторых, банковская услуга сложна для восприятия: понимание сути банковской услуги требует от клиентов определенного образовательного уровня.

Неотделимость услуги от источника состоит в том, что услуга, в отличие от товара, не существует отдельно от того, кто ее оказывает. Традиционно банковские услуги оказывались банковскими служащими, квалификация которых различна. И хотя с ростом уровня технического оснащения банков все больше банковских услуг оказывается с помощью различных автоматов, но персональный контакт клиента и сотрудника банка и сейчас остается необходимым условием для получения многих банковских услуг, прежде всего, сложных индивидуализированных, требующих высокой квалификации.

Непостоянство качества банковских услуг означает, что их абсолютная идентичность, такая, как, например, при серийном производстве материальных благ в промышленности, невозможна. Прежде всего, это относится к неавтоматизированным услугам, которые предполагают интенсивное общение клиентов с банковскими сотрудниками, имеющими разный уровень технических и коммуникационных навыков, по-разному относящихся к работе. Более того, один и тот же сотрудник может демонстрировать неодинаковый уровень обслуживания в зависимости от ситуации, настроения, самочувствия и т. д. С внедрением средств автоматизации значение влияние этой особенности снижается: банковский автомат оказывает услуги всем клиентам одинаково, независимо от времени дня, длины очереди, поведения или внешнего вида клиента. Непостоянство качества автоматизированных услуг может возникать, в основном, в связи с различиями используемых банками технологий.

Несохраняемость банковских услуг заключается в том, что они не могут храниться, их нельзя «заготовить впрок». Кроме того, постоянно изменяется их цена.

Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента, а значит, его и следует называть банковским продуктом. Таким образом, банковский продукт — это взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг, предоставленных клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющих его конкретную финансовую потребность. Например, консультирование клиента по поводу предоставления кредита, оформление кредитного договора и т. д. – это банковские услуги, а их совокупность, имеющая своим следствием для клиента возможность воспользоваться заемными средствами, — это банковский продукт.

Достаточно часто отождествляются и понятия «банковская услуга» и «банковская операция». Такое отождествление не совсем корректно. Понятие «услуга» используется для обозначения действия, движения, предполагает динамику какого-то процесса. Понятием «операция» обозначается то, что возникло в результате определенных действий. Следовательно, банковская операция – это действия сотрудников банка по предоставлению клиенту данной банковской услуги.

Предложенная трактовка экономических понятий «банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт» позволяет не только выделить их специфическое содержание, но и подчеркнуть существующую взаимосвязь между ними.

Понятия «банковская услуга» и «банковский продукт» не нашли отражения в российских законодательных актах.

Понятие «банковская операция» и «банковская сделка» определено в статье 5 Федерального закона №395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с названным Законом к банковским операциям относятся:

Банк помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки :

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

3.4. Условный баланс коммерческого банка

Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, предоставляя множество услуг своим клиентам. Систематизировать банковские операции можно, составив условный баланс коммерческого банка (табл. 3.1).

Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении (см. ниже)

В активе баланса отражены направления использования привлеченных банком кредитных ресурсов.

В пассиве банковского баланса в сгруппированном виде отражены источники формирования его кредитных ресурсов.

Все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (заемные).

Основную долю ресурсов коммерческого банка составляют привлеченные кредитные ресурсы. Доля привлеченных средств в общей сумме имеющихся в распоряжении банков кредитных ресурсов колеблется в зависимости от величины банка, его специализации, других факторов и достигает 80 % и более. Выделяют три основные группы привлеченных коммерческим банком средств:

Денежные средства своих клиентов — юридических и физических лиц имеют наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков и являются основой для осуществления активных операций.

3.5. Собственные средства (капитал) банка

Собственные средства (капитал) коммерческого банка — резерв ресурсов для обеспечения экономической стабильности функционирования банка.

Экономический смысл собственного капитала банка можно показать, используя основное балансовое уравнение:

То есть, если реализовать все активы банка – принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств перед кредиторами и вкладчиками, то оставшаяся после этого сумма и будет собственным капиталом.

Иными словами, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала.

Функции собственного капитала

Собственные средства (капитал) банков выполняют следующие функции:

Защитная функция. Собственный капитал банка выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать его платежеспособность даже при утрате банком части своих активов или при возникновении убытков от деятельности. Наличие у банка в достаточном объеме собственных средств обеспечивает возможность соблюдения экономических интересов его вкладчиков и кредиторов.

Регулирующая функция. Собственный капитал банка определяет масштабы его деятельности. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Кроме того, величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.

Оперативная функция. Собственный капитал банка является источником вложения в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. Он обеспечивает рост филиальной сети и оснащения всех структурных подразделений банка техникой и современными банковскими технологиями.

Ценообразующая функция. Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. Во-первых, собственный капитал обеспечивает постоянный доход акционеров (участников) и, во-вторых — возможность участия в управлении банком. Пропорционально размеру вклада в уставной капитал каждый акционер (участник) получает долю прибыли банка и процент голосов при принятии решений, выносимых на общее собрание учредителей.

Состав, структура, расчет собственного капитала

Собственный капитал — расчетная величина. Порядок ее расчета устанавливается определенными правилами. Рекомендации по общим принципам расчета и определению достаточности капитала коммерческого банка определяются Базельским комитетом банковского регулирования и надзора. В июле 1988 г. центральные банки экономически развитых государств определили согласованный подход к расчету и определению показателя достаточности собственного капитала коммерческих банков и заключили Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала. Соглашение вступило в силу с 1994 г.

Величина собственных средств (капитала) банка определяется суммой:

В состав основного капитала входят:

Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он определяется как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО — как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе банка.

Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк.

В соответствии с нормативами Банка России, минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы эквивалентной 1 млн евро.

Увеличение уставного капитала банков в дальнейшем происходит двумя путями:

Эмиссионный доход включается в расчет основного капитала после регистрации в установленном порядке изменения величины уставного капитала.

Эмиссионный доход образуется:

Фонды банка включаются в расчет капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией.

Фонды образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 5 % величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т. е. от чистой прибыли, в размере не менее 5 %.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях об этих фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

В состав дополнительного капитала входят:

Прирост стоимости имущества — прирост за счет переоценки, производимой не чаще одного раза в год (на 1 января отчетного года) в соответствии с решениями Правительства РФ и нормативными актами Банка России. Прирост включается в расчет дополнительного капитала не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторами.

Фонды, сформированные в текущем году — это фонды, сформированные за счет отчислений из прибыли текущего года и прошедшего года до подтверждения аудиторами.

Прибыль текущего года включается в расчет дополнительного капитала с учетом начисленных процентов по ссудной задолженности — в случае не включения ее в состав основного капитала (до подтверждения аудиторами).

Субординированные кредиты — это долгосрочные ссуды или займы, привлеченные коммерческими банками от юридических лиц в целях увеличения собственного капитала.

Чтобы кредит был признан Банком России суббординированым необходимо выполнение следующих требований:

Договор о субординированном кредите должен содержать положения:

Показатели, уменьшающие сумму капитала:

В ходе проведения инспекционных проверок или документального надзора Банком России могут быть выявлены факты недосоздания банком резервов на возможные потери. При невыполнении требований по досозданию, величина недосозданного резерва уменьшает величину капитала банка.

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней уменьшает суму капитала за минусом созданного резерва на возможные потери.

Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала), уменьшают сумму собственного капитала банка.

Достаточность собственного капитала

Рекомендовать точную абсолютную величину собственного капитала невозможно. Но очевидно, что эта величина должна как минимум зависеть от суммы и структуры банковских активов. Если сумма рисков, которые несет банк при проведении активных операций повышается, то и значение собственного капитала должно увеличиваться. Если доля активов с повышенной степенью риска в общей сумме активов снижается, то и величина собственного капитала может быть меньше.

В упоминавшемся Базельском соглашении введен норматив достаточности, называемый обычно «коэффициентом Кука» (далее — КК). Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами, взвешенными по степени риска:

Банком России норматив достаточности собственных средств (капитала) банка установлен нормативом Н1. В соответствии с Базельским соглашением он определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска (в процентах) (Подробнее в параграфе 3.7 «Активы банка».).

В расчет норматива Н1 также включаются другие показатели (Подробнее в параграфе 2.3. «Пруденциальное регулирование и контроль Банка России).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 установлено Банком России в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка. Для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10 %. Для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11 %.

3.6. Привлеченные средства банка

Прежде чем приступит к характеристике операций коммерческого банка по привлечению средств во вклады, дадим определение таких понятий, как «банковский вклад» и «банковский счет».

Банковский вклад (депозит) — это денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях.

Банковский счет — это единица хранения экономической информации о конкретной банковской операции. Счет по вкладу — единица хранения банковской информации об остатке денежных средств во вкладе, об операциях, проведенных по вкладу вкладчиком.

С точки зрения категории вкладчика все вклады можно разделить на:

Различная форма изъятия денежных средств со счета по вкладу дает возможность разделить вклады юридических и вклады физических лиц на:

Следующим критерием для дальнейшей классификации срочных вкладов юридических и физических лиц является срок действия договора по вкладу.

Кроме того, вклады классифицируются по особым условиям. К ним следует отнести:

Каждый банк имеет право устанавливать размер дохода по вкладам и порядок начисления процентов (простые, сложные) в зависимости от направления своей процентной политики.

Необходимо отметить различную мотивацию участников вкладных операций при внесении денежных средств во вклады, а также роль различных вкладов для банковской деятельности.

Вклады (депозиты) до востребования — это средства на счетах коммерческих банков, которые могут быть востребованы клиентом без предварительного уведомления банка. К ним относятся средства юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных счетах, а также средства физических лиц на счетах по вкладам до востребования.

Основной экономический мотив вкладчика при внесении денежных средств во вклады до востребования определен его желанием участвовать в безналичных расчетах. Поэтому для банков этот ресурс обходится недорого, банки не начисляют клиентам доход на средства, размещенные на расчетных и текущих счетах. По остатку на бюджетных счетах начисляется доход в размере установленного процента от ставки рефинансирования центрального банка. Доход по вкладам до востребования физических лиц, по карточным вкладам начисляется банками в соответствии с их собственной процентной политикой.

В структуре ресурсов коммерческих банков депозиты до востребования занимают, как правило, наибольший удельный вес, что связано с их дешевизной.

Подвижность остатков в депозитах до востребования заставляет банки держать на корреспондентском счете в Центральном банке, в кассе значительную долю средств для того, чтобы иметь возможность в любой момент выполнить поручение клиента. Но, тем не менее, существует такое банковское понятие как «неснижаемый остаток» средств в депозитах до востребования. Он выступает в качестве стабильного кредитного ресурса для кратко — и даже среднесрочного кредитования. Максимизация этого остатка и является целью коммерческого банка привлекающего средства во вклады до востребования.

Срочные депозиты — это средства привлекаемые банками на определенный срок. Банки привлекают на срок и средства юридических, и средства физических лиц.

Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным вкладам — получение дохода; банка — получение устойчивого кредитного ресурса. Срок и условия конкретного вклада определяются договором вклада. Он заключается между вкладчиком и банком. Вкладчик имеет возможность воспользоваться своими деньгами и до окончания срока хранения вклада. Но, в этом случае, он рискует не получить ту сумму дохода, на которую рассчитывал, банк выплатит ему доход в соответствии с действующей на данный момент времени ставкой по вкладам до востребования. Банки не имеют права в одностороннем порядке снижать ставку по ранее заключенным договорам срочного банковского вклада.

Классификация банковских вкладов с учетом зарубежной банковской практики

В качестве самостоятельного вида вкладов зарубежные банкиры выделяют сберегательные вклады. Эти вклады имеют общие черты и со срочными вкладами и с вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, что банк выплачивает по ним повышенный доход, а на вклады до востребования тем, что открываются на неопределенный срок. Причем отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о состоянии счета. Кроме того, к основным типам сберегательных счетов относятся «депозитные счета денежного рынка».

За рубежом в отдельную группу вкладов выделяются трансакционные депозиты. Обслуживая счета по этим депозитам банк обязан провести немедленно любое снятие средств, сделанное самим клиентом или третьим лицом по поручению клиента. Трансакционные депозиты называют также чековыми, т. е. распорядиться этими депозитами вкладчик может, выписав чек. К ним относятся вклады до востребования и НАУ-счета (вклады до востребования), по которым банки выплачивают процент. С этой точки зрения трансакционные (чековые) депозиты не получили распространения в отечественной практике — частный владелец вклада до востребования в российском банке не может распорядиться им с помощью чека. С другой стороны, можно сказать, что на НАУ-счетах размещаются все вклады до востребования в отечественных банках – в России не существовало запретов на выплату дохода по вкладам до востребования, и банки всегда выплачивали по ним процент.

В отдельную группу стоит выделить вклады на счетах с автоматическим перечислением средств — САПС, которые с 1978 г. открывают своим клиентам американские банки. Денежные средства, поступающие вкладчику, первоначально зачисляются на счет по вкладу до востребования (процент по нему не выплачивается), затем происходит их автоматическое перечисление («чистка») на чековые текущие счета, приносящие проценты. Отечественные банки не предлагают своим клиентам такой услуги.

Анализ банковских балансов показывает, что в общей сумме привлеченных коммерческими банками средств, сумма вкладов составляет примерно 80 %, в основном это остатки на расчетных счетах предприятий. Но статистические данные говорят о том, что и сбережения населения являются существенным по величине инвестиционным ресурсом.

Банки привлекает ресурсы своих клиентов, выпуская в обращение облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также собственные векселя.

Облигации — это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), приносящие владельцу доход.

Сертификат — это письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Вексель банка — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.

Облигации, сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Эта возможность дает держателям право использовать их как средство расчетов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлеченные кредитные ресурсы.

Основным недостатком облигаций, сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск.

Привлечение ресурсов на межбанковском рынке

Средства кредитных организаций коммерческие банки привлекают на рынке межбанковских кредитов (рынке МБК). В качестве кредиторов на этом рынке выступают банки, имеющие в данный момент свободные ресурсы и стремящиеся прибыльно их разместить, в качестве заемщиков — банки испытывающие потребность в кредитных ресурсах. Сроки сделок на рынке МБК могут быть различными, но наиболее распространены сделки сроком от одного до шести месяцев.

Ставка по кредитам МБК зависит от уровня спроса на свободные ресурсы и от объема их предложения. Размер процентной ставки по конкретному договору — результат непосредственной договоренности между банками.

Существует ряд показателей, характеризующих состояние российского рынка МБК:

Привлечение кредитов Центрального банка

Центральные банки предоставляют коммерческим банкам ресурсы, выполняя функцию кредитора последней инстанции. Каждый центральный банк устанавливает свои правила предоставления кредитов коммерческим банкам.

К следующей группе привлеченных коммерческими банками ресурсов, относятся кредиты, полученные от Центрального банка. Дополнительные кредитные ресурсы коммерческие банки могут привлечь, предложив Центральному банку к переучету учтенные ими коммерческие векселя. Если вексель соответствует предъявляемым требованиям, то Центральный банк учтет его, но удержит часть вексельной суммы в соответствии с объявленной учетной ставкой. Увеличить свой кредитный потенциал коммерческие банки могут также, участвуя в проводимых Центральным банком кредитных аукционах.

Договор банковского счета

По договору банковского депозита (вклада) одна сторона — банк, принимавшая от другой стороны — вкладчика поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить процент на условиях и в порядке, предусмотренных договором. При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах денежные средства другим лицам. Денежные средства, помещенные на депозитные счета, должны выдаваться им по первому требованию. Исключение составляют депозиты, внесенные на иных условиях возврата.

Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

Проценты на сумму банковского депозита выплачиваются владельцу по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы депозита, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму депозита, на которую начисляются проценты. Однако депозитным договором могут быть предусмотрены иные условия начисления и выплаты процентов. Если срочный депозит возвращается по требованию предприятия до истечения срока, указанного в договоре, проценты по нему выплачиваются, как правило, в таком же размере, как и по депозитам до востребования.

3.7. Активы банка

В состав первой группы активов (кассовая наличность и приравненные к ней средства) входят наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в Центральном банке, остатки на корреспондентских счетах в других банках, (в том числе депонированные средства в качестве обязательных резервов — ФОР) депонированные средства, блокированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Активы, относящиеся к первой группе, не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком средств физических лиц банки также возвращает наличными.

Для того чтобы обеспечить бесперебойное прохождение безналичных платежей своих клиентов, банки должны постоянно иметь средства на корреспондентском счете в Центральном банке и других банках.

Одним из инструментов денежно-кредитной политики центрального банка является политика минимальных резервов. В рамках этой политики коммерческие банки обязаны бронировать часть привлеченных ими средств на специально открытом для этого счете в центральном банке (фонд обязательных резервов — ФОР).

К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.

К ссудной задолженности относятся:

Указанные ссуды можно классифицировать по различным признакам.

В зависимости от категории заемщика выделяют кредиты юридическим и кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).

В зависимости от срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:

Краткосрочные ссуды делятся еще на несколько групп: на 1 день; на срок от 2 до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до 1 года.

В зависимости от формы предоставления ссуды, можно выделить два ее основные вида:

В первом случае речь идет о банковской операции, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. Во втором случае речь идет лишь об обязательстве банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим, как правило, репутацию надежного финансового партнера.

В зависимости от предоставленного обеспечения банковские ссуды можно разделить на:

В зависимости от формы обеспечения, предоставленного заемщиком, следует выделить ссуды, обеспеченные залогом, гарантией, поручительством, переуступкой в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу, ссуды, застрахованные от кредитного риска.

Банковские ссуды можно классифицировать в зависимости от объекта кредитования на:

Классификация банковских ссуд может проводиться и по другим критериям, например в зависимости от валюты кредитной сделки (рублевая ссуда, ссуда в евро и т. д.); в зависимости от степени кредитного риска (с наименьшим риском; с повышенным риском; с предельным риском) и т. д.

Контокоррентный кредит относится к наиболее устоявшимся за рубежом, и постепенно получающим распространение в российской банковской практике формам кредита. Контокоррентный кредит – это краткосрочный кредит банка, предоставляемый клиентам (юридическим и физическим лицам) в соответствии с его потребностями в размере до согласованного в договоре максимального предела. Сальдирование поступлений и выплат со счета клиента происходят через установленные в договоре промежутки времени вместе с расчетами на едином банковском счете.

Контокоррентный кредит удобен для предпринимателей, у которых одновременно существуют и денежные требования к партнерам, и денежные обязательства перед ними. Банк, предоставляя такой кредит, по сути осуществляет оптимизацию текущих расчетов своего клиента. Проценты по такому кредиту клиент выплачивает только от той суммы, которую он фактически использует.

Проценты по контокоррентному кредиту в банковской практике экономически развитых стран обычно самые высокие. Контокоррентный кредит может предоставляться клиенту в различных формах: наличными деньгами, безналичным перечислением, оплатой векселей и т. д. Несмотря на то, что контокоррентный кредит теоретически является краткосрочной формой кредита, на практике его постоянная пролонгация приводит к тому, что он приобретает среднесрочные и даже долгосрочные формы.

Учетный кредит связан с вексельным обращением. В условиях рыночной экономики продажа товаров одним предприятием другому достаточно часто осуществляется с отсрочкой платежа (коммерческий кредит). Эта отсрочка во многих случаях оформляется векселем, безусловным письменным обязательством или приказом об уплате обозначенной в векселе денежной суммы, в установленный в векселе срок, в определенном месте законному предъявителю векселя.

Одним из основных параметров векселя является его срок. Другими словами, предприятие-векселедержатель получит денежные средства, но через определенный срок. Однако в реальной хозяйственной практике у векселедержателя может возникнуть такая ситуация, при которой еще до наступления срока платежа по векселю векселедателю потребуются активы в более ликвидной форме (точнее, денежные средства в наличной или безналичной форме), например для оплаты получаемого сырья и материалов. В этом случае предприятие может продать вексель коммерческому банку (учесть вексель). Банк выплатит предприятию не всю сумму, следующую к платежу по векселю, а лишь ее часть. Другую часть он удержит. Размер удерживаемой части определяется учетной ставкой коммерческого банка. При наступлении срока платежа по векселю банк предъявит его к оплате. Выплаченные векселедателем денежные средства, во-первых, покроют расходы банка на покупку векселя, а во-вторых, обеспечат банку определенный доход.

Банки предъявляют определенные требования к учитываемым векселям. Как правило, они учитывают только такие коммерческие векселя, срок которых не превышает 90 дней и платеж по которым гарантирован известными своей безупречной платежеспособностью лицами.

Акцептный кредит также связан с обращением векселей. В данном случае банк акцептует, выставленный на него клиентом переводной вексель, при условии, что клиент предоставит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. После предъявления векселя к оплате банк, используя полученную сумму, оплачивает его. Естественно, что такой кредит банк предоставит только безупречному заемщику. За выполнение акцептной операции банк взимает комиссионные платежи (акцептную комиссию).

В условиях современной рыночной экономики большинство поставок осуществляется с отсрочкой платежа. При этом поставщик товара должен быть уверен в том, что его поставка будет оплачена. В такой ситуации большое значение приобретает гарантия оплаты, которую предоставляет третье лицо. Если таким лицом выступает банк, то его гарантия приобретает форму авального кредита. Авальные кредиты могут быть как долгосрочными, так и краткосрочными.

Третья группа активов коммерческого банка — это финансовые инвестиции. Финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся ценные бумаги, иностранная валюта.

Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Вложения, осуществляемые инвесторами в различные финансовые инструменты разного срока действия, разной ликвидности и доходности, управляемые как единое целое, образуют инвестиционный портфель. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.

Если для коммерческих банков единственным видом финансовых инструментов инвестирования выступают ценные бумаги, то для них понятие «инвестиционный портфель» отождествляется с понятием «портфель ценных бумаг», либо «фондовый портфель».

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей. Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя использование разнообразных признаков типизации, в частности:

Первые три признака являются наиболее распространенными при типизации инвестиционных портфелей.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют портфель дохода и портфель роста. Портфель дохода формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора. В частности, фондовый портфель дохода формируется преимущественно из акций с высокими дивидендами и умеренным ростом их курсовой стоимости; облигаций и других ценных бумаг с высоким уровнем текущих выплат.

Портфель роста формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Фондовый портфель роста, как правило, состоит из акций с высоким ростом курсовой стоимости. Размеры дивидендных выплат здесь существенной роли не играют. Более того, дивиденды по этим акциям могут не выплачиваться вообще в течение длительного времени. Доход инвесторов формируется преимущественно за счет роста курсовой стоимости.

В зависимости от уровня инвестиционного риска различают три основных типа инвестиционного портфеля: агрессивный (спекулятивный); умеренный (компромиссный); консервативный.

В агрессивный портфель, как правило, включаются акции быстро растущих компаний. Эти инвестиции являются высокорискованными, однако могут приносить банку значительный доход.

В умеренный портфель ценных бумаг включаются как высоконадежные ценные бумаги, так и рисковые фондовые инструменты, которые периодически обновляются. Консервативный портфель ценных бумаг формируется по критерию минимизации уровня инвестиционного риска и состоит, как правило, из акций с устойчивыми темпами роста курсовой стоимости и корпоративных облигаций известных и надежных эмитентов.

По видам финансовых инструментов инвестирования выделяют портфели акций, портфели облигаций, портфели векселей, портфели евровалют и т. п.

Четвертой группой, выделенной в нашем условном балансе, являются «Прочие активы». К ней относятся основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и т. д.

Классификация активов по степени риска

Данная классификация используется, в частности, при расчете норматива Н1 путем взвешивания (умножения) актива на его степени риска.

I группа активов. Коэффициент риска 0 %. Наличные средства в кассе, средства в Банке России, вложения в облигации Банка России, в государственные обязательства «группы развитых стран».

II группа активов. Коэффициент риска 10 %. Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией и странами из числа «группы развитых стран».

III группа активов. Коэффициент риска 20 %. Обязательства субъектов РФ. Обязательства банков-нерезидентов «группы развитых стран» сроком до 90 дней.

IV группа активов. Коэффициент риска 50 %. Вложения в ценные бумаги торгового портфеля. Обязательства банков-резидентов и банков, не входящих в «группу развитых стран», сроком до 30 дней. Обязательства банков-нерезидентов «группы развитых стран» сроком свыше 90 дней.

V группа активов. Коэффициент риска 100 %. Все прочие активы банка.

Выводы

Коммерческие банки привлекают на рынке свободные денежные средства, такие операции называются пассивные. Привлеченные средства банки предоставляют во временное пользование другим участникам рынка (проводят активные операции).

Для проведения активных операций банку нужны ресурсы (пассивы). Ресурсы банка (пассивы) можно разделить на собственные средства (капитал) и привлеченные средства (клиентские).

Активы и пассивы банка достаточно разнообразны. Их можно разделить по срокам, сегменту рынка, формам привлечения и размещения.

Капитал банка состоит из капитала 1-го уровня (основной), капитала 2-го уровня (дополнительный), а также источников, уменьшающих величину капитала.

Изучение данной темы даст возможность студентам и слушателям изучить вышеуказанные вопросы или повысить свою квалификацию в области понимания особенностей функционирования коммерческого банка, проведения активных и пассивных операций, формирования капитала.

Источник

• ← классификация кожных антисептиков по форме выпуска
• классификация конденсаторов по форме →