за какой год платить налог в 2021 году
Оплата налогов-2021: когда придут уведомления, за какой год платим
Москва, 25.09.2021, 03:56:42, редакция FTimes.ru, автор Ирина Орлонская.
Уплата налогов это обязанность граждан в каждой стране. В России, как и во всем мире за счет налоговых сборов формируется часть государственного бюджета, которая после идет на финансирование многих важных отраслей жизни. Неуплата ведет к тяжелым последствиям — в стране не хватает средств на зарплаты, образование и прочее, а сам налогоплательщик вынужден платить штраф. Чтоб не попасть в такие неприятности стоит помнить о сроках уплаты.
Когда россиянам придут уведомления о налогах в 2021 году
В России стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. Всего будет направлено 67,1 млн таких уведомлений. Из них 44,6 млн — на бумаге по почте заказными письмами, 22,5 млн — в электронном виде через личные кабинеты налогоплательщиков.
Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства за период владения в течение 2020 года. Общий объем начислений в уведомлениях составил 299,2 млрд руб. с приростом в 2% по сравнению с прошлым годом.
За какой год россиянам надо уплатить налог
Физические лица в России уплачивают транспортный, земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц (имущественные налоги). Указанные налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). Так, налоги за 2020 год необходимо уплатить не позднее 01 декабря 2021 года.
Какими способами можно оплатить налоги
Уплатить налоги можно следующими способами:
В ФСН подчеркнули, что уплатить налог за вас может также иное лицо. При этом необходимо, чтобы платежные документы на перечисление налога позволяли установить, что соответствующая сумма уплачена за вас. В частности, в поле «ИНН плательщика» указывается ваш ИНН либо ноль («0») — в случае отсутствия у вас ИНН, а в поле «Плательщик» указывается Ф.И.О. лица, которое фактически вносит за вас платеж. В таком случае считается, что обязанность по уплате налога исполнили именно вы.
Кроме этого, можно воспользоваться электронным сервисом ФНС России «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС России. На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж, в частности указать Ф.И.О. и ИНН. Если есть сформированный налоговым органом платежный документ, можно ввести его индекс (УИН) и сразу перейти к оплате. При отсутствии такого документа следует самостоятельно указать данные, необходимые для уплаты налога за другое лицо, в частности Ф.И.О. и ИНН налогоплательщика, адрес, вид платежа.
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров
Пенсионеры могут не платить налог на имущество за квартиру, комнату или дом, потому что у них есть льгота на федеральном уровне. Освобождение от уплаты налога можно получить только по одному объекту каждого вида: например, одну квартиру или один дом.
Помимо льготы в виде освобождения от налога на имущество пенсионеры имеют право на вычет по этому налогу. Он не зависит от права на льготы и применяется для всех объектов автоматически. Например, при начислении налога за каждую квартиру, из общей площади вычитают 20 м2, за каждый дом — 50 м2.
Кроме федеральных льгот бывают еще местные — на уровне муниципальных образований. Чтобы получить льготу, нужно один раз подать заявление.
Ваше мнение
Отменить ответ
Автор несет ответственность за содержание комментария
Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев.
За какой год платить налог в 2021 году
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в отношении принадлежащих им объектов недвижимого имущества и транспортных средств, исчисляются не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Пример налогового уведомления
Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
Основные изменения в налогообложении имущества физических лиц с 2021 года
Налоговые уведомления, направленные в 2021 году, содержат расчет имущественных налогов за налоговый период 2020 года. При этом по сравнению с предыдущим налоговым периодом произошли следующие основные изменения:
Поскольку расчет налогов на имущество проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Почему в 2021 году изменились налоги на имущество
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении
Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 222-22-22).
Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении
Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
для иных лиц: посредством личного обращения в любой налоговый орган либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).
При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.
За какой год платить налог в 2021 году
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в отношении принадлежащих им объектов недвижимого имущества и транспортных средств, исчисляются не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Пример налогового уведомления
Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
Основные изменения в налогообложении имущества физических лиц с 2021 года
Налоговые уведомления, направленные в 2021 году, содержат расчет имущественных налогов за налоговый период 2020 года. При этом по сравнению с предыдущим налоговым периодом произошли следующие основные изменения:
Поскольку расчет налогов на имущество проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Почему в 2021 году изменились налоги на имущество
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
Как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении
Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 222-22-22).
Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении
Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
для иных лиц: посредством личного обращения в любой налоговый орган либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).
При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.
Кому и сколько нужно заплатить налогов в 2021 году
До 30 апреля 2021 года россиянам надо подать налоговую декларацию за 2020 год. Если в этот период вы продавали имущество, получали доход кроме зарплаты, то должны сообщить об этом в ФНС и оплатить налог до 15 июля. Если же у вас есть квартира или машина, то срок уплаты имущественного налога — 1 декабря. Рассказываем, кому и сколько нужно заплатить государству.
Физлица должны платить четыре основных налога и два косвенных.
Есть ещё страховые сборы — это не налоги, а обязательные платежи в страховые фонды: пенсионный, медицинский и социальный. В этой статье рассматривать их не будем.
Когда человек работает официально, то все положенные выплаты за него делает работодатель. Он же и отчитывается об этом перед налоговой. Но если человек работает неофициально, оформлен как самозанятый или получил дополнительный доход от продажи имущества, выигрыша в лотерею и в некоторых случаях с инвестиций — он обязан сам подать декларацию в налоговую и заплатить налоги с полученных доходов.
Налог на доходы физлиц (НДФЛ)
Мы получаем зарплату, деньги от продажи имущества, подработок, можем выиграть в лотерею. Это наш доход. С каждого дохода мы обязаны заплатить НДФЛ.
Налог поступает в бюджет города или страны, и администрация направляет эти деньги на благоустройство, содержание больниц, работу школ и так далее.
Кто платит НДФЛ . Налог на доход платят резиденты — люди, которые проживают на территории страны суммарно более 183 дней в году, и нерезиденты — люди, которые в России почти не живут, но получают здесь доход.
Гражданство человека не имеет значения — это может быть россиянин, молдаванин или испанец. Например, американец живёт и работает в России больше полугода — он налоговый резидент и обязан заплатить налоги. Гражданин России, который год живёт в Таиланде — уже не налоговый резидент, он НДФЛ не платит.
Основные ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов:
Полный список указан в законе
С суммы дохода, превышающего 5 миллионов ₽ в течение одного года
Дивиденды от российских организаций
Выигрыш в рекламных конкурсах или лотереях, которые организовывают частные компании. Например, выигрыш в журнале сканвордов или в розыгрыше магазина.
Также подоходный налог не нужно платить, если вы продали единственное жильё и купили другое. Но надо успеть зарегистрировать новую недвижимость в течение 90 дней после продажи и переоформления прав на старую. Если не успеете, льготы не будет и придётся заплатить 13% налога.
НДФЛ на имущество при разводе . Если супруги делят имущество в процессе развода, то налог платить не нужно. Но если они сначала развелись, а потом, к примеру, жена отсудила у мужа машину, то за неё она должна будет заплатить НДФЛ. Бывший супруг уже не считается близким родственником, а машина — это дополнительный полученный доход.
НДФЛ на подарки . Подарки от близких родственников по закону налогом не облагаются. Например, если вы подарили папе машину — платить налог не надо, а вот за подарок кондиционера тёте уже надо будет заплатить 13% НДФЛ.
Подарки от коллег, друзей или знакомых дороже 4000 ₽ тоже облагаются налогом. К примеру, вам подарили на юбилей кофейный сервиз за 3500 ₽. Налог платить не нужно. А если вам презентовали акций на 4200 ₽ — уже надо будет вернуть государству 13% с суммы, превышающей 4000 ₽.
Пример: Коллега подарил на юбилей ручку «Паркер» за 5000 ₽. Налог надо заплатить с 1000 ₽:
5000 ₽ – 4000 ₽ = 1000 ₽.
13% от 1000 ₽ = 130 ₽ — столько надо будет заплатить НДФЛ за полученный подарок.
НДФЛ за продажу машины . Его надо платить, только если вы продали машину дороже, чем купили. Налог рассчитывается с разницы между первой и второй стоимостью. Например, в 2017 году вы купили машину за 900 000 ₽, а в 2019 продали её за 1 100 000 ₽. Доход, который вы получили — 200 000 ₽, с него и надо заплатить 13% — 26 000 ₽. Но если бы вы потерпели и продали её в 2020 году, налога бы не было, потому что машина была бы у вас в собственности больше трёх лет.
Новые налоги с 2021 года
НДФЛ с купонов по облигациям. С 2021 года брокер будет автоматически удерживать 13% с купонов по всем облигациям. Ранее от налога освобождался доход, например, получаемый от облигаций федерального займа. Так, если в 2021 году по облигациям вам начислят купонов на 20 000 ₽, то брокер автоматически удержит 2600 ₽.
НДФЛ с дохода, превышающего 5 миллионов ₽ в год. Если в течение года совокупный доход человека от зарплаты, инвестиций, сдачи недвижимости в аренду и т. д. превысит 5 миллионов ₽, то с суммы превышения будет браться 15% налога. Например, человек заработал 8 миллионов ₽ за год. С суммы до 5 миллионов ₽ он заплатит налог по ставке 13% — 650 000 ₽, а с оставшихся 3 миллионов — по ставке 15% — 450 000 ₽. То есть всего 1,1 миллиона ₽. При этом есть исключения. Ставка в размере 13% вне зависимости от суммы дохода будет применяться, например, при продаже дорогой квартиры или дорогой машины.
НДФЛ на вклады. С 2021 года в России ввели налог на вклады, превышающие 1 миллион ₽, но фактически его начнут брать только с 2022 года. Налог будет браться с дохода, который превышает сумму дохода от 1 миллиона ₽, умноженного на ключевую ставку ЦБ. На февраль 2021 года ставка ЦБ составляет 4,25% — значит, доход в размере 42 500 ₽ налогом облагаться не будет. Например, если вложить 1 миллион ₽ под 5%, можно заработать 50 000 ₽, из которых 42 500 ₽ не облагаются налогом, а оставшиеся 7500 ₽ — облагаются. С последней суммы нужно заплатить 13%, то есть 975 ₽.
Транспортный налог
Транспортный налог платят все, у кого в собственности есть транспорт — машина, яхта, мотосани, скутер или ракета. Его начисляют в регионе, где зарегистрирован владелец. Если вы зарегистрированы в Туле, но купили и поставили машину на учёт в Тюмени — рассчитывать налог вам будут по ставке Тулы.
Не надо платить за:
На сайте налоговой можно получить справочную информацию о ставках в своём регионе или рассчитать налог.
Размер ставки зависит от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем больше денег надо будет заплатить. Для престижных автомобилей стоимостью больше 3 миллионов ₽ дополнительно применяют повышающие коэффициенты:
Сколько лет прошло с года выпуска
Пример: Toyota LC Prado, 1,5 года, 177 л. с., цена — 3 400 000 ₽, зарегистрирована в Москве. Ставка транспортного налога в столице для двигателя мощностью 175–200 л. с. — 50 ₽.
177 л. с. * 50 ₽ = 8850 ₽.
Повышающий коэффициент — 1,1:
8850 ₽ * 1,1 = 9735 ₽ — столько надо будет заплатить налога за год.
Если указать в договоре купли-продажи автомобиля цену ниже реальной, можно попасть на неприятности. Налоговая имеет право проверить сделку и, если установит, что стоимость была занижена специально — выпишет штраф и начислит пени.
Льготы . Как и ставки, их устанавливает сам регион. Например, в Ярославской области транспортный налог не платят пенсионеры, чернобыльцы, один из родителей в многодетной семье. В Ханты-Мансийске освобождены от налога малочисленные народы Севера и инвалиды I и II категории, а пенсионеры платят только 50% налога.
Какие льготы действуют в вашей области — смотрите на сайте налоговой или администрации своего региона.
Если в налоговой есть все данные по владельцу, то она сама включит льготу в расчёт налога, писать заявление не нужно. Но лучше перестраховаться и самому подать заявление в налоговую на предоставление льготы. К заявлению приложите подтверждающие документы, например справку об инвалидности или копию пенсионного удостоверения.
Документы можно подать через МФЦ или принести лично налоговому инспектору. Налоговая ответит в течение 30 дней, если документы в порядке. Если нужны будут уточнения, то срок ответа может увеличиться ещё на месяц.
Налог на имущество
Вот основные объекты:
Надо платить налог
Не надо платить налог
Платить налог придётся независимо от того, пользуетесь вы помещением или нет. Основание для начисления налога — право собственности.
Бывает, что у дома или квартиры несколько собственников. Тогда каждый владелец должен заплатить налог соответственно своей доле. Например, вы владеете домом пополам с сестрой. Налог за весь дом — 2000 ₽, значит, вы должны заплатить 1000 ₽, остальное платит сестра.
Если недвижимость оформлена на ребёнка, то налог за него платят родители или опекуны.
Остальные люди могут получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного налога.
Если вы считаете, что стоимость завышена — пишите заявление в административную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой цене в администрацию города или подавайте иск в суд. За переоценку имущества платит владелец, она обойдётся в 2000 – 10 000 ₽, в зависимости от региона.
Ставка налога от кадастровой стоимости
Квартиры, машины, машино-места, гаражи, дома
Коммерческая недвижимость и недвижимость с кадастровой стоимостью выше 300 миллионов ₽
Остальные объекты недвижимости, которые не входят в перечень
На сайте налоговой можно посмотреть актуальные ставки для своего района.
Как считать . Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, в несколько раз выше, чем был раньше. Чтобы повышение не было резким, первые годы применяли понижающий коэффициент.
Год, с которого в регионе ввели расчёт налога по кадастровой стоимости
Но с 2021 года во всех регионах расчёт будет производиться по полной кадастровой стоимости.
20 м 2 площади квартиры не учитывают в расчёте налога (об этом ниже):
3 200 000 ₽ – 3 200 000 ₽ : 50 м 2 * 20 м 2 = 1 920 000 ₽ — это кадастровая стоимость, от которой нужно платить налог.
1 920 000 ₽ * 0,1% = 1920 ₽ — это сумма налога за год.
У некоторых объектов нет кадастровой стоимости. Например, у строящихся, бесхозных или самовольно возведённых. Так как их невозможно оценить, то налог за них не платят.
С 2020 года налоговая сама рассчитывает налог на имущество и отправляет уведомления с суммой оплаты не позже 1 ноября текущего года. Оплатить налог надо до 1 декабря.
Проверяйте сумму налога, указанную в уведомлении. Налоговая может не учесть некоторые данные, использовать недостоверные факты или просто ошибиться в расчёте.
Льготы . Государство устанавливает федеральные льготы, которые действуют во всех регионах России. Местные власти могут добавить дополнительные привилегии для своих жителей.
Федеральную льготу можно получить только на один объект недвижимости. Если у вас несколько квартир, то льготу можно применить только к одной, за остальные придётся платить налог полностью. При этом объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
Если в семье трое и больше детей, то при расчёте налога дополнительно не учитывают по 7 м 2 жилого дома и 5 м 2 квартиры или комнаты на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Налоговая рассчитывает сумму налога уже с учётом налогового вычета.
Льгота не даётся автоматически, а её нужно заявлять, например, через личный кабинет на сайте налоговой службы. Если запросить льготу в этом году, то её предоставят только в следующем.
Налог на землю
Максимальная ставка налога — % от кадастровой стоимости
Прочие земельные участки
Кому не надо платить . Земельный налог не нужно платить людям, у которых земля находится в аренде или у них есть право безвозмездного пользования.
От налога полностью освобождены коренные народы Севера, Дальнего Востока и Сибири, если на этой земле они ведут хозяйство и промысел.
Сколько платить . Налоговая сама рассчитывает сумму налога по информации с Росреестра и присылает уведомление об оплате. Но если у вас есть земля в собственности, а вы ни разу не получили уведомление от налоговой, сообщите ей, что вы владеете землей. Если этого не сделать, то налоговая начислит штраф в размере 20% от неуплаченных налогов.
Отправить заявление о собственности можно:
К заявлению надо приложить копии правоустанавливающих документов на землю.
Сумма налога зависит от кадастровой стоимости земли, налоговой ставки, доли владельца и времени владения землей. Если земля в собственности меньше года, в расчёт включают коэффициент владения земельным участком — отношение количества полных месяцев владения землёй к числу календарных месяцев в отчётном периоде. Если просто, то надо разделить количество месяцев, в течение которых вы владеете землёй, на количество месяцев в году и ещё на 100.
При этом надо учесть, что если вы оформили право собственности до 15 числа месяца, то считать надо полный месяц, если после 15 числа — этот месяц в расчёты не входит.
Например, вы купили землю и оформили право собственности 17 мая 2019 года. В декабре, когда надо будет платить налог, вы уже будете собственником 7 месяцев, потому что май в расчёт не входит. Если бы вы оформили собственность 14 мая, то считали бы 8 месяцев владения, май надо было бы включить.
7 мес. собственности : 12 мес. в году : 100 = 0,006
Вы можете проверить, правильно ли налоговая рассчитала налог. Как это сделать:
Пример: Земельный участок 14 соток в Тульской области. Кадастровая стоимость — 450 000 ₽. В собственности — с 11 июля 2019 года, 6 месяцев. Владелец один. Ставка налога в регионе — 0,1%. Считаем:
450 000 ₽ * 0,1% * 1 * (6 : 12) : 100 = 225 ₽
Если у вас несколько участков, то применить льготу можно только к одному — в налоговую надо сообщить, за какой участок вы хотите платить меньше. Если этого не сделать, то налоговая сама выберет объект, за который сделает расчёт с учётом льготы.
НДС и акцизы
Мы платим НДС всегда, когда что-то покупаем — хоть спички, хоть яхту. Производители и продавцы рассчитывают свою наценку на продукт, с неё и считают НДС.
В отличие от НДС, акциз платят один раз. Порядок такой:
Производитель сигарет заплатил государству акциз из расчета 1966 ₽ за 1000 штук. Оптовый поставщик покупает сигареты по увеличенной цене — в неё уже включён уплаченный акциз. В свою очередь продавец ставит НДС — добавляет 20% к стоимости.
Розничный магазин, который реализует сигареты, берёт их по новой цене и добавляет свои 20% — так получается розничная цена, за которую мы и покупаем товары.
Когда нужно оплатить налоги за 2020 год
До 15 июля 2021 года (декларацию нужно подать до 30 апреля)
До 1 декабря 2021 года
Налог на имущество
До 1 декабря 2021 года
До 1 декабря 2021 года
Оплатить налог можно в личном кабинете на сайте ФНС, через Госуслуги или свой банк.