закрыли иис раньше срока как вернуть вычет
Что будет если закрыть ИИС ранее трёх лет?
Согласно законодательству, чтобы не потерять право на вычет, ИИС должен быть открыт не менее трёх лет (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Если вы закрываете ИИС раньше срока или выводите активы ранее трёх лет, это приведёт к потере права на вычет. А значит, если вы уже успели получить вычет на взносы, его следует вернуть в бюджет, уплатив при этом ещё и пени.
Больше информации по общие ограничения по ИИС в нашей статье.
Процедура возврата следующая: в ближайшее время после того, как вы узнали о потере права на вычет, следует подать декларацию в инспекцию. После представления 3-НДФЛ уплачиваете ранее полученную сумму. А потом ждёте расчёт из налоговой по пеням. Учтите, что конкретных сроков подачи декларации нет, но чем раньше вы ее сдадите и вернёте налог, тем меньше будут пени.
Иванов Иван Иванович, оператор, г. Коломна.
В марте 2016 года открыл ИИС и внёс 400 000 руб. В 2017 году он подал декларацию за 2016 год и получил вычет в размере 52000 руб. В 2017 году он также внёс 400 000 руб., на основании поданной декларации за 2017 год получил возврат в размере 52 000 рублей.
В 2018 году Иванов снял денежные средства с ИИС, что привело к закрытию счёта. Поскольку право на вычет он потерял, то суммы следует вернуть.
Для этого он подаёт одну декларацию за 2017 год через личный кабинет налогоплательщика. Поскольку первичная декларация с вычетом за 2017 год уже была подана, то следует оформить уточняющую декларацию, которая отменит первичную.
При входе в ЛК в верхнем меню следует выбрать «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», а в нём — пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ» → «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
В открывшемся окне нужно нажать кнопку «Заполнить новую декларацию» и выбрать год, за который она будет представлена.
Программа перенаправит на страницу «Данные».
После заполнения личных данных переходим во вкладку «Доходы», нажав кнопку «Далее».
Вносим доходы, которые указывали в первичной декларации за 2017 год. Если инспекция выгрузила вашу справку 2-НДФЛ в программу, то вы сможете автоматически перенести ее данные в заполняемую декларацию. Если справку инспекция ещё не выгрузила, то, нажав кнопку «Добавить доход», вам вручную следует перенести показатели.
Данные для заполнения раздела «Источник выплаты дохода» берутся из пункта 1 «Данные о налоговом агенте» справки 2-НДФЛ. Сведения о полученном доходе переносятся из пункта 3 справки 2-НДФЛ. Общие суммы дохода указываются согласно пункту 5 справки 2-НДФЛ. После сохранения происходит переход на вкладку «Доход». Сохраняем и переходим во вкладку «Вычеты».
В первичной декларации за 2017 год Иванов указал сумму инвестиционного взноса, а в уточненной эту сумму показывать не будет. Соответственно, за 2017 год будет задолженность, которую необходимо погасить. В данной графе отражаем сумму вычета, которая была заявлена в 2016 году.
Обратите внимание: несмотря на то, что нужно вернуть вычеты за два года (2016 и 2017), подать можно только одну декларацию.
Декларация сформирована. Подписываем ее неквалифицированной электронной подписью и отправляем. После ее приёма инспекцией можно оплатить налог онлайн из личного кабинета налогоплательщика или воспользоваться сервисом « Уплата налогов физических лиц ».
Если вы не подавали декларацию на вычет типа «А», то сдавать 3-НДФЛ и возвращать в бюджет ничего не надо. Поэтому, если вы не уверены, что сможете продержать ИИС открытым 3 года, можете не заявлять вычет ежегодно, а подать сразу несколько деклараций ближе к окончанию минимального срока.
Если же вы собирались воспользоваться вычетом типа «Б», но закрыли ИИС ранее трёх лет, то данный вычет просто не будет предоставлен. В любом случае при досрочном закрытии счёта вне зависимости от типа вычета доход, полученный на ИИС, будет обложен НДФЛ.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Можно ли по закрытому ИИС получить вычет на взносы?
Можно, в законодательстве нет запрета на получение вычета по закрытому ИИС.
Главное — выполнить условия, предусмотренные Налоговым кодексом для получения вычета со взносов (п. 3 ст. 219.1 НК РФ):
Срок исчисляется с даты заключения договора на ведение ИИС. То есть идёт привязка к сроку действия договора, а не к календарным годам. А значит, что после того, как ИИС исполнилось три года, вы вправе его закрыть без потери права на вычет, даже если календарный год ещё не закончен.
Подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ
Стирова Екатерина Анатольевна, ведущий инженер, 36 лет, г. Электросталь.
За 2018 год она получила зарплату в размере 800 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ 104 000 руб. Она вправе представить декларацию 3-НДФЛ в 2019, 2020 или 2021 году для получения возврата в размере 52 000 руб.
Закрытие счёта никак не повлияет на право получения вычета, поскольку необходимые условия выполнены. Держать открытым ИИС до конца 2018 года Екатерина не обязана.
Можно, после закрытия ИИС вы вправе открыть новый ИИС. На новый ИИС будут распространяться те же правила: вы также можете выбрать один из двух типов вычетов — «на взносы» или «на доход». Также отмечу, что по второму ИИС сроки начинаются исчислять заново, то есть его следует продержать минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.
Если говорить о минимальных сроках между закрытием прежнего ИИС и открытием нового, то таких законодательством не установлено. Здесь нужно отталкиваться от сроков, когда фактически ваш профучастник закрывает ИИС. Например, если в соглашении о расторжении указано, что договор прекращает своё действие на следующий рабочий день, то снова открыть ИИС можно не ранее, чем через день от даты соглашения о расторжении. Есть несколько ограничений в ситуации, когда за один календарный год у физического лица проходит два ИИС.
Если вы сомневаетесь, стоит ли сразу после трёх лет закрывать ИИС, то определиться поможет наша статья.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как закрыть ИИС?
Прежде чем войти куда-то, неплохо подумать, как оттуда выйти. Индивидуальные инвестиционные счета – не исключение. Пока деньги находятся в кармане потенциального инвестора, брокеры готовы едва ли не выстраиваться в ряд, расписывая в лучшем свете свои услуги. К сожалению, ситуация может измениться, когда вложения уже сделаны, но что-то пошло не так, и возникло желание или даже необходимость – получить назад свои средства. Как закрыть ИИС? Попробуем в этом разобраться.
Возможно ли закрыть ИИС
На самом деле, что бы кто ни говорил, но юридических препятствий для закрытия ИИС не существует. То есть это можно сделать в любой день, в любую минуту. Единственное, что произойдет, если инвестор закроет ИИС досрочно – он лишится полученных льгот. В том числе и, что называется, задним числом, то есть придется возвращать государству уже полученное.
Уважающие себя брокерские компании, обслуживающие ИИС, никаких препятствий для закрытия счета также не устраивают, разве что могут уговаривать и предупреждать о последствиях досрочного расторжения соглашения.
Закрытие счета первого типа
Если инвестором был открыт счет первого типа, то подразумевается, что сделано это для получения налогового вычета. Рассмотрим две ситуации. Во-первых, документы уже могут быть сданы в налоговую, а вычет получен.
Это самая неблагоприятная ситуация. Тогда после закрытия счета, потребуется уведомить налоговую о том, что гражданин лишился льготы, и придется вернуть деньги обратно плюс будет начислена пеня в размере 1/300 за каждый день с момента получения вычета до дня ее возврата.
Возможно, в такой ситуации все-таки более разумным было бы оставить все так, как есть, и воздержаться от досрочного закрытия ИИС, даже если не планируется в дальнейшем совершать какие-либо операции.
С другой стороны, если обслуживание счета обходится в ту или иную сумму даже без движения средств, то надо считать, не выгоднее ли для клиента завершить отношения с этим брокером вообще, даже вернув налоговый вычет в бюджет. А затем начать все сначала, вступив в отношения с новым брокером на более приемлемых условиях.
Как закрыть ИИС: в каких случаях это делается и надо ли, последствия досрочного закрытия
То, как закрыть ИИС правильно, во многом определяется регламентом, установленным выбранным брокером, однако существует ряд общих правил. Кроме того, имеет значение, просуществовал ли он минимальный срок и использовалось ли право на получение налогового вычета.
В каких случаях закрывается ИИС
Брокер обанкротился
О том, как вернуть деньги от брокера-мошенника, читайте в нашей специальной статье.
Неудачные вложения
Если совершенные сделки оказались убыточными и человек принимает решение завершить эксперимент с инвестированием, он вправе закрыть ИИС. Однако делать это нецелесообразно, если налоговый вычет уже был получен, а три года с момента открытия счета еще не прошли. Лучше дождаться окончания этого срока, не совершая новых покупок.
Этот совет не подойдет тем, кто выбрал брокера, регламентирующего минимальный размер комиссии в месяц. При таком порядке вознаграждения посредника со счета списывается фиксированная сумма, даже если не совершались никакие торговые операции. В этом случае ИИС может быть выгоднее закрыть или перевести в компанию с другой ценовой политикой.
Нужно забрать деньги ранее трехлетнего срока
Если вкладчику понадобятся находящиеся на ИИС деньги, ему придется его закрыть. Это связано с тем, что без ликвидации этого инвестиционного инструмента вывести с него средства полностью или частично невозможно.
Как закрыть ИИС раньше срока
Вне зависимости от того, просуществовал ли ИИС положенный минимальный срок или закрывается до его окончания, регламент процедуры во многом определяется политикой брокера. От нее будут зависеть:
Процесс закрытия ИИС выглядит следующим образом:
Последствия досрочного закрытия
Убыток, который получит инвестор, решивший досрочно закрыть ИИС и вывести свои капиталы, зависит от типа применяемой налоговой льготы.
Подробнее о налоговом вычете при ИИС читайте здесь.
Тип Б
Этот вид предполагает освобождение полученной прибыли от НДФЛ. Поэтому, если счет закрывается до того, как его срок действия достигнет трех лет и права на вычет не возникает, с дохода удерживаются 13%. В качестве налогового агента выступает брокер. Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно.
Тип А
Под льготой типа А подразумевается возврат НДФЛ с вносимой суммы. Если заявление на ее предоставление не было подано до закрытия счета, никаких последствий несоблюдение минимального срока существования ИИС не несет.
Если же выплата уже была получена, то возникают две обязанности:
Пени начисляются за каждый день, прошедший с момента получения перевода от ФНС до возврата средств в размере ключевой ставки ЦБ, разделенной на 300.
Стоит ли закрывать инвестиционный счет?
Закрывать ИИС исключительно потому, что прошло три года с момента его открытия, не нужно. Сделать это целесообразно, только если:
Во всех остальных случаях желательно сохранить счет действующим. Это связано с тем, что при его закрытии у тех, кто пользовался налоговой льготой типа А, возникают обязательства по выплате НДФЛ.
Выбравшим вычет типа Б этот шаг тоже может принести убыток. Чем дольше существует ИИС, тем больший доход можно получить. Если закрыть его слишком рано, выгода от освобождения прибыли от налогообложения будет несущественной.
Кроме того, вывод средств за счет единовременной продажи всех активов невыгоден, если цена одного или нескольких из них находится на минимуме.
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
Личный опыт: как правильно закрыть ИИС
Чтобы получить от государства налоговый вычет по ИИС, нужно владеть счётом минимум три года, и только после этого его можно закрывать. У частного инвестора Сергея Акулова ИИС действовал пять лет. Чтобы закрыть счёт, ему пришлось подписать и отсканировать больше 100 документов. Рассказываем, как правильно закрыть ИИС и сэкономить своё время и деньги.
Что такое ИИС и чем он выгоден
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт, разновидность брокерского счёта. Он даёт своему владельцу одну из льгот:
Для получения налоговых льгот необходимо владеть счётом минимум три года.
Вычет типа «А» идеально подходит тем, кто имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%. Счёт типа «Б» лучше открывать тем, у кого нет доходов, облагаемых по ставке 13%: индивидуальным предпринимателям, самозанятым, студентам или пенсионерам.
При открытии счёта по умолчанию он будет считаться типом «Б», но как только инвестор подаст декларацию в налоговую на возврат 13%, ИИС превратится в тип «А».
Личный опыт: я заработал на ИИС за три года 70%
1. У инвестора может быть только один ИИС.
2. Со счёта нельзя частично снимать деньги, это приведёт к закрытию ИИС и потере льгот.
3. К одному счёту применяется только один из вычетов — «А» или «Б». Поменять его можно только через закрытие ИИС.
4. Ценные бумаги и деньги с ИИС можно переводить от одного брокера к другому.
Сколько времени должно пройти с момента открытия ИИС до его закрытия
Закрыть ИИС можно в любое время. В законе нет никаких ограничений на минимальный срок действия счёта. Но есть особенность: для получения льгот нужно владеть ИИС не меньше трёх лет. Если срок будет меньше, то, скорее всего, нужно будет заплатить государству некоторую сумму. Сколько именно, зависит от типа вычета.
Потери при досрочном закрытии ИИС
● При досрочном закрытии счёта типа «А», согласно ст. 219.1 Налогового кодекса, нужно вернуть государству полученные налоговые вычеты с набежавшей пеней. Она начисляется с даты получения вычета до момента возврата. Размер пени зависит от суммы вычета и ключевой ставки Банка России. С 26 июля 2021 года это 6,5%.
Вот формула для расчёта пени:
Пеня = сумма вычета * количество дней с момента получения вычета * (ключевая ставка /300)
Например, если государство вернуло 97,5 тысячи ₽, а вы через два года закроете счёт, то пеня составит 9104 ₽.
● При счёте типа «Б» нужно уплатить 13% налога с полученной прибыли. Брокер как налоговый агент сам рассчитает и удержит необходимую сумму при выводе денег со счёта.
Отсчёт срока действия ИИС начинается с даты подписания договора о его открытии, а не с даты первого внесения денег.
Два варианта закрытия ИИС
Перед закрытием ИИС необходимо определиться, что делать с ценными бумагами, находящимися на счёте. Есть два варианта:
1. Продажа ценных бумаг по рыночной цене и вывод денег со счёта. Это самый простой способ.
2. Перевод ценных бумаг на брокерский счёт. Это более сложный и затратный способ: большинство брокеров берут комиссию за перевод бумаг. Плюс в том, что можно получить дополнительно льготу на долгосрочное вложение. Это значит, что при продаже активов после трёх лет владения платить налог на прибыль не придётся.
У «Сбера» комиссия составляет 400 ₽ за перевод бумаг одной компании внутри экосистемы и 865 ₽ — за перевод к другому брокеру. Если компаний десять, то придётся заплатить 4000 ₽ или 8650 ₽. Такой тариф действует для клиентов, которые подают поручения самостоятельно через «Сбербанк Онлайн». Если же оформлением занимаются сотрудники депозитария Сбербанка, то стоимость поручения выше на 50 ₽.
БКС при переводе возьмет 177 ₽ за поручение на списание бумаг и столько же за поручение на зачисление за каждого эмитента.
Инструкция: как перевести ценные бумаги к другому брокеру
Пошаговая инструкция: как закрыть ИИС
Последовательность действий при закрытии ИИС:
1. Выбрать вариант закрытия счёта: с продажей ценных бумаг или с переводом на брокерский счёт.
2. Подписать необходимые документы: в первом случае — распоряжение на вывод денег, во втором — поручение на перевод ценных бумаг.
3. Сообщить брокеру о намерении закрыть счёт. Как именно это нужно сделать — зависит от брокера. Мой попросил направить уведомление в чат мобильного приложения.
4. Дождаться перевода денег или ценных бумаг. Они должны поступить через 14 дней.
5. Подписать заявление на закрытие ИИС.
При закрытии ИИС брокер переведёт активы на указанные счета и при необходимости самостоятельно рассчитает и удержит налоги. После этого можно распоряжаться деньгами или ценными бумагами по своему усмотрению, в том числе можно открыть новый индивидуальный инвестиционный счёт.
Битва брокеров: где начинающему инвестору выгоднее открыть счёт
Личный опыт: как я закрывал ИИС
Я открыл ИИС в конце 2015 года, чтобы сформировать накопления на пенсию. Но из-за новогодних праздников деньги поступили только в начале января 2016 года. По итогам 2016 года я получил налоговый вычет.
Прошло три года, мои доходы, облагаемые НДФЛ, снизились, и ИИС типа «А» стал невыгоден. Я решил его закрыть, а ценные бумаги перевести на обычный брокерский счёт. Это можно было сделать удалённо, отправив сканы документов, или приехать в офис и подписать всё на месте.
Мне было удобнее приехать в офис брокера, чем распечатывать и сканировать более 60 документов. Сразу приехать я не смог, был очень занят, а потом брокер начал брать комиссию за оформление в офисе. Пришлось делать всё удалённо.
Сотрудник брокера, готовивший документы, ошибался в названии эмитентов и количестве бумаг, поэтому некоторые поручения приходилось переделывать. Закрытие ИИС затянулось на месяц. За это время мне пришлось подписать и отсканировать более 100 документов.
Я ушёл на пенсию в 35 лет. Вот мои советы тем, кто хочет так же
Выводы. Что нужно знать при закрытии ИИС
Не готовы открывать ИИС?
Посчитайте, сколько можно заработать на вкладе