задваивается вычет на детей в 1с
1С:ЗУП 3.1. Почему может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ?
1С:ЗУП 3.1 – Вопрос-ответ. Почему в месяце начисления может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ? Отвечает преподаватель Учебного центра
Такое может произойти, если в месяце начисления, помимо дохода по оплате труда (код 2000), был начислен прочий доход, и фактическая дата выплаты этого прочего дохода переходит на следующий месяц. Рассмотрим 2 примера.
1) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же сотрудник предоставил больничный лист, который будет выплачен с зарплатой в феврале.
При расчете больничного листа в январе программе берет вычет 2800р. Если посмотреть расшифровку НДФЛ, программа указывает что это вычет за январь и февраль.
Почему так происходит?
Все дело в том, что дата фактического получения дохода в виде оплаты труда (код дохода 2000, 2530) – это последний день месяца, за который начислен доход, а для прочих доходов, например отпускных выплат, пособий – дата выплаты. По дате фактического получения дохода определяется месяц налогового периода и налоговый период, в который нужно включать соответствующий доход (как и для справок по форме 2-НДФЛ). Такое разъяснение дает налоговая в письме ФНС России от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.
И так как больничный выплачивается 05 февраля, как указано в документе, у сотрудника уже начислен доход февраля, и поэтому предоставляется вычет за январь и за февраль. И это вовсе не задвоение вычета, это правильное поведение программы, просто в дальнейшем при начислении зарплаты за январь и за февраль программа вычет сотруднику уже не предоставит.
2) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же разовая премия за производственные достижения.
При начислении зарплаты программа так же предоставляет вычет за январь и за февраль отдельно. Как видно из рисунка, премия выплачивается вместе с зарплатой 05 февраля, и как прочий доход, относится к доходу февраля.
ВАЖНО! Отдельная настройка для премий
Для премии, есть настройка, где организация, опираясь на положение об оплате труда, может настроить премии таким образом, чтоб они учитывались по месяцу начисления.
Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда (например, за производственные результаты), является последний день месяца, за который она начислена. Датой фактического получения дохода для других премий, но также входящих в систему оплаты труда, например, годовая премия, определяется как день их выплаты. Для таких премий соответствует код вида дохода – 2002.
Для правильного отражения даты фактического получения дохода для премий в программе необходимо сделать следующие действия:
1. Для кода дохода 2002 (раздел Налоги и взносы – Виды доходов НДФЛ) установите флажок «Соответствует оплате труда»
Для эффективной работы в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. рекомендуем пройти курсы 1С по направлению Зарплата и кадры. Учебный центр проводит занятия как для начинающих, так и опытных пользователей 1С.
1С:ЗУП 3.1. Почему может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ?
1С:ЗУП 3.1 – Вопрос-ответ. Почему в месяце начисления может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ? Отвечает преподаватель Учебного центра
Такое может произойти, если в месяце начисления, помимо дохода по оплате труда (код 2000), был начислен прочий доход, и фактическая дата выплаты этого прочего дохода переходит на следующий месяц. Рассмотрим 2 примера.
1) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же сотрудник предоставил больничный лист, который будет выплачен с зарплатой в феврале.
При расчете больничного листа в январе программе берет вычет 2800р. Если посмотреть расшифровку НДФЛ, программа указывает что это вычет за январь и февраль.
Почему так происходит?
Все дело в том, что дата фактического получения дохода в виде оплаты труда (код дохода 2000, 2530) – это последний день месяца, за который начислен доход, а для прочих доходов, например отпускных выплат, пособий – дата выплаты. По дате фактического получения дохода определяется месяц налогового периода и налоговый период, в который нужно включать соответствующий доход (как и для справок по форме 2-НДФЛ). Такое разъяснение дает налоговая в письме ФНС России от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.
И так как больничный выплачивается 05 февраля, как указано в документе, у сотрудника уже начислен доход февраля, и поэтому предоставляется вычет за январь и за февраль. И это вовсе не задвоение вычета, это правильное поведение программы, просто в дальнейшем при начислении зарплаты за январь и за февраль программа вычет сотруднику уже не предоставит.
2) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же разовая премия за производственные достижения.
При начислении зарплаты программа так же предоставляет вычет за январь и за февраль отдельно. Как видно из рисунка, премия выплачивается вместе с зарплатой 05 февраля, и как прочий доход, относится к доходу февраля.
ВАЖНО! Отдельная настройка для премий
Для премии, есть настройка, где организация, опираясь на положение об оплате труда, может настроить премии таким образом, чтоб они учитывались по месяцу начисления.
Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда (например, за производственные результаты), является последний день месяца, за который она начислена. Датой фактического получения дохода для других премий, но также входящих в систему оплаты труда, например, годовая премия, определяется как день их выплаты. Для таких премий соответствует код вида дохода – 2002.
Для правильного отражения даты фактического получения дохода для премий в программе необходимо сделать следующие действия:
1. Для кода дохода 2002 (раздел Налоги и взносы – Виды доходов НДФЛ) установите флажок «Соответствует оплате труда»
Для эффективной работы в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. рекомендуем пройти курсы 1С по направлению Зарплата и кадры. Учебный центр проводит занятия как для начинающих, так и опытных пользователей 1С.
Двойные вычеты в ЗУП 3
Рассчитывая зарплату в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3, бухгалтер может столкнуться с ситуацией, когда стандартный вычет сотруднику предоставлен в двойном размере. Такое возможно, и зачастую это не является ошибкой.
Рассчитывая зарплату в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3, бухгалтер может столкнуться с ситуацией, когда стандартный вычет сотруднику предоставлен в двойном размере. Такое возможно, и зачастую это не является ошибкой.
Рассмотрим на примерах, когда программа предоставляет сотруднику вычет в двойном размере и почему
Сотрудница Иванова Е. П. В январе 2019 года принесла заявление о предоставлении ей вычета на первого ребенка.
Ситуация 1:
В апреле 2019 года Ивановой Е. П. был предоставлен очередной отпуск. Сумма отпускных была исчислена и выплачена в марте.
При этом при расчете отпускных был предоставлен стандартный вычет за март в размере 1400 руб. Почему применили вычет за март, ведь фактически в отпуск сотрудница ушла в апреле? Так вот, по отпускам датой получения дохода признается дата его выплаты = 28.03.2019. Т.к. выплата произошла в марте, то и доход признается мартовским.
При этом при начислении зарплаты и взносов за март, вычет повторно не применяется:
Т.к. Иванова Е. П. весь апрель была в отпуске, то ей никаких начислений не положено, и соответственно вычеты за апрель не применялись. В мае она вышла на работу и отработала весь месяц. При этом, при расчете зарплаты мы увидим, что ей применился двойной вычет.
В данном случае, двойной вычет ошибкой не является, т.к. стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода (в соответствии с п.1 ст. 218 НК РФ). Соответственно, программа увидела, что в апреле вычет использован не был, и добавила его в расчете за май. Подтверждение этого мы увидим в Регистре налогового учета:
Ситуация 2:
Эта же сотрудница Иванова Е. П. 20.06.2019 принесла справку о болезни. В расчете больничного листа мы указали, что сумма будет выплачена с ближайшей зарплатой, т.е. 5.07.2019.
И здесь в расчете мы тоже видим, что программа предоставила двойной вычет.
Давайте разберемся почему:
Т.к. моментом признания дохода по больничному (код 2300) признается дата выплаты, то сумма больничного листа будет являться доходом июля. Соответственно программа исчислит НДФЛ с учетом вычета за июль. Но и заработная плата в июне на 20.06 пока что нами не была посчитана, соответственно вычет за июнь пока что применен не был, и программа не знает, будет ли он применен вообще (может сотрудница решит взять отпуск за свой счет), поэтому при расчете НДФЛ с больничного листа используется и этот вычет. Вот и получается два вычета.
Обращу внимания, что при дальнейшем расчете зарплаты за июнь, вычет применяться не будет, ведь он уже использован при исчислении НДФЛ с больничного листа.
Это же мы увидим и в регистре налогового учета по НДФЛ.
Внимание! Лишние вычеты на детей при расчете НДФЛ
В релизе ЗУП 3.1.8.246 существует проблема по вычетам на детей при наличии в январе дохода с датой получения дохода, равной дате выплаты. При этом дата выплаты такого дохода указана — с зарплатой в феврале. Это может быть больничный, премия, материальная помощь и т.д. В этом случае при расчете такого начисления предоставляются «двойная» сумма вычета (за январь и февраль). Далее при расчете зарплаты за январь предоставляется еще один вычет.
Рассмотрим ситуацию на примере.
В январе 2019 г. сотрудница принесла больничный с 21 по 25 января 2019 г. Выплачивать начисленную сумму организация планирует при выплате зарплаты за январь – 10 февраля 2019 г.:
У сотрудницы есть вычет на первого ребенка в размере 1 400 руб. В этом случае в Больничном листе при указании даты выплаты, равной 10.02.2019 предоставляется вычет на ребенка за январь и февраль в размере 2 800 руб.:
При начислении зарплаты за январь 2019 г. сотруднице предоставляется еще один вычет на ребенка в размере 1 400 руб.:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
В итоге получается, что сотруднице был предоставлен один лишний вычет.
До исправления ситуации в программе пока можно поступать следующим образом. В нашем примере в документе Больничный лист вместо даты выплаты, равной дате выплаты заработной платы, указать последний день месяца, в котором производится расчет пособия. Это будет 31.01.2019:
Тогда вычет будет предоставлен только за январь в размере 1 400 руб.:
При начислении зарплаты вычет уже предоставляться не будет:
В ЗУП 3.1.5.407 наблюдалось такое же ошибочное поведение программы, в ЗУП 3.1.5.421 ситуация исправлена.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
Все комментарии (2)
Благодарю за полезную информацию
Спасибо,как всегда все очень необходимое
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо, всегда все «тайны» разработчиков 1С нам доверяете
Как оформить «детский» вычет в 1С
В рамках данной статьи мы рассмотрим, кому может полагаться детский вычет, можно ли реализовать право на вычет после увольнения и как его зарегистрировать в «1С:Зарплата и управление персоналом 8».
Кому полагается вычет
Каждый сотрудник имеет право на вычет на детей. На каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающего в очном порядке студента, аспиранта, интерна, ординатора и курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
Руководитель работника оформляет вычет на детей на основании письменного заявления сотрудника и документов, которые доказывают его право на такое пособие. Но необходимые документы НК РФ еще не были установлены, поэтому руководитель может действовать на основании писем и разъяснениями контролирующих органов: Письма Минфина РФ от 01.02.2016 № 03-04-05/4309, от 17.04.2014 № 03-04-05/17784, от 18.09.2013 № 03-04-05/38670, от 22.05.2013 № 03-04-06/183-410, от 22.05.2013 № 03-04-06/18179, от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991, письмо УФНС от 26.12.2017 N 20-15/227433@.
Работодатель должен помнить и учитывать, что стандартный вычет на ребенка выдается с первого месяца года, и на предоставление детского вычета не должны влиять какие-либо факторы, включая дату подачи заявления и подтверждающих документов.
Регистрация и отражение детских вычетов в «1С»
Как только бухгалтеру будет предоставлено необходимое заявление и пакет документов, он внесет информацию в бухгалтерскую программу. Чтобы осуществить регистрацию и отражение вычета ребенка в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» нужно открыть карту сотрудника и набрать заявление на вычет. Данная процедура выглядит так: «Кадры» – «Сотрудники» – переход в «Налог на доходы» – переход в «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».
Для повторно нанятых сотрудников бухгалтер должен рассчитать размер дохода на других местах работы для корректного определения возможности оформления налоговых вычетов работнику по норме. При расчете НДФЛ бухгалтер также проверяет возможность вычета стандартного налога с учетом ограничения совокупного дохода. В системе предусмотрена возможность регистрации доходов сотрудника, которые были получены им на прошлых работах. Это происходит на основании справки 2-НДФЛ для соблюдения норм законодательства. Чтобы ввести информацию о доходах от прошлых мест работы, перейдите в раздел «Налог на доходы». Он откроется в форме справочника «Сотрудники», где вы перейдете в «Доходы с предыдущего места работы» (рис. 2). Данные будут занесены в регистр сведений «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)».
Документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата» – «Начисления зарплаты и взносов») используется для начисления месячной зарплаты и расчета НДФЛ. В окне НДФЛ отображается размер и имя сотрудника, на которого производится вычет.
Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физический лиц при оформлении документа «Начисление зарплаты и взносов» появляется в регистре накопления «Предоставленные стандартные и социальные налоговые вычеты (НДФЛ)».
Бывают также ситуации, когда работодателю необходимо прекратить предоставление вычетов по определенным причинам, например, когда сотрудник собирается получить вычеты от другой компании. В этом случае нужно прописать документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ». Он находится в разделе «Налоги и взносы», далее следует переход в «Заявления на вычеты» или «Кадры», после в «Сотрудники», «Налог на доходы», а в конце в «Прекратить предоставление всех стандартных вычетов». Этим документом прекращается предоставление абсолютно всех стандартных вычетов по налогу сотрудника в определенной компании.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
Важно учитывать программный нюанс, связанный с предоставлением вычетов. Это касается документа «Увольнение». Доход сотрудником также может быть получен после увольнения из организации в виде премии или при повторном приеме на работу в том же году или через день после увольнения. Если нет необходимости прекращать стандартные вычеты (по умолчанию право на них автоматически останавливается), в документе «Увольнение» в окне «Дополнительно» отметьте «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения». Такой алгоритм действий сохранит за сотрудником право получения вычета на ребенка после его увольнения.
Если флажок «Применить право на вычеты к доходу» не будет поставлен, то при приеме на работу сотрудника через день после увольнения программа будет требовать его проверки всякий раз, когда бухгалтер пытается установить новый запрос на вычеты. Для начала нужно перейти в документ «Увольнение», поставить галочку и оформить документ. Далее будет открыт доступ к заявке на вычеты.
Просмотреть месяц применения вычетов и их размер можно в нескольких отчетах программы. Например, в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» или в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.