закон о регистрации валютных договоров
Почему отменили паспорта сделок
Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.
Нагрузка в части валютного контроля перераспределяется с бизнесмена в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов.
Как теперь контролируются
Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК — уникальный номер, по сути — тот же набор цифр, что и в паспорте.
1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;
2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер;
3 — порядковый номер контракта, принятого на учет с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;
4 — регистрационный номер кредитной организации с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;
6 — код кида контракта;
7 — признак резидента, являющегося стороной по контракту.
Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и стоимости договора различается процедура отчетности.
Контракт стоимостью до 200 тыс. ₽
Для всех категорий сделок: экспорт, импорт, кредитование.
При валютном контроле к расчету принимается общая стоимость контракта, а не размер одного платежа. Если сумма не превышает 200 тыс. ₽, регистрировать договор, предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код.
Вы имеете право оформить соглашение на каждую поставку и пройти валютный контроль. В свою очередь, финучреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.
Контракты в пределах 200 тыс. — 3 млн ₽
Экспортные, импортные сделки, кредитование.
Уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть само соглашение, выписка из него, инвойс, акт, счет, иные документы сделки. Конкретный список уточняйте в обслуживающем банке.
Контракты суммой 3–6 млн ₽ на экспорт
Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или иной документ предоставляется в финучреждение, но договор не ставится на учет.
Контракты от 3 млн ₽ на импорт, кредитование
В этом случае регистрация обязательна, вы предъявляете оригинал соглашения. Кроме того, после завершения сделки бухгалтер предприятия подготавливает справку о подтверждающих документах — СПД. В нее могут включаться:
СПД оформляется в течение 15 дней с момента, когда российская сторона выполнила обязательства по договору. Также справка подается при изменениях в контракте — например, переуступке прав по сделке, прекращении обязательств.
Контракты свыше 6 млн ₽
Для всех категорий валютных сделок.
Регистрация, присвоение УНК и подача СПД — обязательное условие. Требования такие же, как и для контрактов более 3 млн рублей на импорт. Но есть нюанс: экспортерам разрешается вначале предъявить проект контракта или просто сведения о нем, а сам документ предоставить в течение 15 дней после подписания по общему правилу.
Порядок постановки на учет
Этап 1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки:
Валютный контроль в 2021 году для юридических и физических лиц
Что относится к операциям с валютой
Валютные операции регулируются федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. По этому закону к валютным операциям относятся следующие сделки:
Далее поясним, кто относится к резидентам в контексте рассматриваемого закона, а кто — к нерезидентам.
Резидентами могут быть как физлица, так и организации-юрлица:
Нерезидентами также выступают и юрлица, и физлица:
Из вышесказанного можно сделать вывод, что валютному контролю в 2021 году подвержены не только организации, но и обычные граждане.
Если стороны валютной операции резидент и нерезидент, то она производится без ограничений.
В общей формулировке валютные операции между резидентами — вне закона (п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ). Однако предусмотрено достаточно большое количество исключений, то есть перечень валютных операций, которые могут производить между собой резиденты. Полный список исключений указан в п. 1 ст. 9 закона 173-ФЗ. Приведем самые распространенные случаи допустимых валютных операций:
Подробности о валютных операциях между резидентами и нерезидентами — в статье.
Ниже рассмотрим, как происходит валютный контроль для юридических лиц и валютный контроль для физических лиц.
Кто принимает участие в контроле операций с валютой
Валютный контроль — это процесс слежения за соблюдением валютного законодательства.
Органы валютного контроля — это Центральный банк РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. Агенты налогового контроля — уполномоченные банки.
Валютный контроль за валютными договорами кредитных и некредитных финансовых предприятий осуществляет Центральный банк РФ.
Резидентов и нерезидентов, не относящихся к финансовым организациям, контролируют органы и агенты валютного контроля в РФ: ФТС, ФНС и уполномоченные банки. Уполномоченные банки участвуют в этом процессе, так как только через них организации могут совершать валютные операции.
Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии Центробанка совершать банковские операции в иностранной валюте.
Центральный банк координирует действия уполномоченных банков в валютном контроле. Правительство, в свою очередь, координирует работу органов валютного контроля и Центрального банка.
Права тех, кто осуществляет валютный контроль:
Также те, кто проводит валютный контроль, обязаны:
За несоблюдение правил валютного законодательства, выявленное валютным контролем в 2021 году, штрафы назначаются по КоАП РФ.
Как заполнить платежку при валютном переводе, мы рассказывали в статье «Образец заполнения валютного платежного поручения».
Суть валютного контроля
В чем же заключается процедура валютного контроля? В запросе документов валютного контроля.
Посмотрите, что относится к подтверждающим документам для валютного контроля:
Порядок представления подтверждающих документов регулирует Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И.
Согласно этой Инструкции полному валютному контролю подвержены не все контракты. Важна договорная сумма для валютного контроля. По контрактам с суммой ниже 200 тыс. руб. в банк достаточно сообщить лишь код операции. Коды всех операций приведены в приложении № 1 к Инструкции, их перечень достаточно обширен.
Если сумма контракта превышает 200 тыс. руб., то пакет необходимых документов валютного контроля для банков значительно расширяется. Резиденты при совершении операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет в уполномоченном банке или при списании иностранной валюты должны представить в банк документы, связанные с проведением этих операций. Таковыми документами могут быть инвойсы, акты, накладные, счета-фактуры.
При импорте валютный контроль так же, как и валютный контроль экспортных операций, имеет особенности. Какие должны быть лимиты сумм контракта для учета в валютном контроле экспорта и импорта:
В этих случаях предусмотрен учет контрактов валютного контроля.
Порядок документооборота при валютном контроле
Итак, мы обозначили три разновидности действий при валютном контроле:
ВАЖНО! Сумма переводится в рубли и исчисляется на дату заключения договора по курсу ЦБ РФ.
Сроки представления документов в 2021 году для валютного контроля
Для контрактов свыше 200 тыс. руб. документы представляют:
Сроки постановки контракта на учет валютного контроля аналогичные. Только помимо того, что резидент должен представить в уполномоченный банк необходимые документы, сопровождающие сделку, банк после получения этих документов не позднее следующего рабочего дня присваивает контракту уникальный номер валютного контроля. Применяемые раньше паспорта сделки валютного контроля не используются, теперь вместо них — УНК валютного контроля (уникальный номер контракта).
Кроме того, резидент должен самостоятельно осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки и сообщить о ее сроках в банк.
Также необходимо представить подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах для валютного контроля в 2021 году в следующих случаях:
ВАЖНО! Если речь идет о периодических платежах, например по договорам аренды, лизинга и прочее, то в этом случае на периодические платежи справку и документы представлять не надо.
Информацию о том, как заполнить справку о подтверждающих документах, вы найдете в готовом решении «КонсультантПлюс», если оформите пробный бесплатный доступ к системе.
Подведем итоги в таблице:
Итоги
При осуществлении валютных операций резиденты могут использовать только уполномоченные банки. Также они обязаны отчитываться по совершаемым валютным операциям путем представления подтверждающих документов. Перечень документов и порядок валютного контроля зависят от суммы контракта и от его содержания.
Валютные договоры и их регистрация: изменения 2021 года
09.07.2021 в силу вступила новая редакция Закона о валютном регулировании.
Конституционный суд в своем решении отметил, что принятие Закона о валютном регулировании в новой редакции обусловлено необходимостью совершенствования правового регулирования отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, согласования норм Закона о валютном регулировании с положениями иных законодательных актов, а также международно-правовых актов, составляющих право ЕАЭС.
Новая редакция Закона о валютном регулировании является единым правовым актом, комплексно регламентирующим вопросы осуществления валютных операций и порядок осуществления внешнеторговых операций. Безусловно, есть и будут иные правовые акты, также разрешающие данные вопросы, однако базово следует говорить о своего рода совершенствовании правового регулирования в данной сфере.
Рассмотрим ниже, что изменилось в валютном регулировании в связи с принятием новой редакции Закона о валютном регулировании и каковы практические последствия таких изменений.
1. Терминология
Новая редакция Закона о валютном регулировании использует множество новых терминов, таких как «валютный договор«, «внутренний валютный рынок«, «мониторинг валютных операций«, «репатриация денежных средств«, а также уточняет некоторые понятия, которые ранее уже использовались.
В законодательстве появился термин «валютный договор» — договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которого совершаются валютные операции (подп. 1.5 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). По своей сути этот термин включает в себя то, что мы привыкли называть внешнеторговыми договорами (экспорт/импорт в его текущем определении) и внешнеэкономическими (например, заем). При этом законодатель предусмотрел общие (универсальные) требования ко всем валютным договорам, о которых автор скажет ниже.
Эта корректировка имеет и важное практическое последствие. Напомним, что до принятия новой редакции Закона о валютном регулировании среди неденежных способов прекращения внешнеторговых операций был назван зачет встречных однородных требований, но в рамках двух внешнеторговых договоров (абз. 2 п. 1 постановления N 548/8). Как следствие, был невозможен, например, зачет требований по экспортной поставке и импортному займу. Хотя на практике подобные потребности встречаются часто.
Новая же редакции Закона о валютном регулировании при проведении зачета как способа завершения того, что мы привыкли называть внешнеторговой операцией, уже допускает по двум валютным договорам (в том числе займу) (подп. 2.15 п. 2 ст. 19). Как следствие, субъекты хозяйствования получат больше средств (способов) по завершению валютных операций.
Закон о валютном регулировании теперь не содержит привычного разделения валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
2. О некоторых условиях валютного договора
В новой редакции Закона о валютном регулировании валютные договоры, заключаемые между резидентами и нерезидентами, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами (ч. 2 п. 1 ст. 10):
— по оплате переданных нерезиденту товаров, работ и услуг;
— по возврату нерезидентом белорусских рублей, иностранной валюты, внесенных резидентом в качестве предоплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров, работ и услуг.
При этом автор полагает, что второе условие применимо только для договоров, в которых используется предоплата.
3. Регистрация валютных договоров
В целях реализации положений новой редакции Закона о валютном регулировании принята Инструкция от 12.02.2021 N 37. Она определяет порядок регистрации резидентами валютных договоров, перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации, предельный размер суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также порядок представления резидентами документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам (п. 1 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Так, резидент обязан зарегистрировать валютный договор в личном кабинете пользователя на веб-портале, если одновременно (п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37):
1) договор заключен с нерезидентом;
2) сумма денежных обязательств по договору не определена либо достигает или превышает 4000 БВ (для юрлиц и ИП) и 2000 БВ (для физлиц) в эквиваленте на дату заключения договора;
3) валютный договор предусматривает проведение валютных операций, указанных в ст. 13 Закона о валютном регулировании и ч. 2 п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37.
Для регистрации валютного договора резидент с использованием руководства пользователя «Резидент» регистрируется на веб-портале и получает доступ к личному кабинету резидента, в котором заполняет поля регистрационной формы валютного договора, содержащей существенные условия валютного договора, а также сведения о контрагенте-нерезиденте.
Инструкция от 12.02.2021 N 37 также предусматривает возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора (п. 5).
Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше (ч. 1 п. 6 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Обратите внимание!
Регистрации также подлежат валютные договоры, заключенные резидентами до 09.07.2021, если обязательства по ним не исполнены до указанной даты. Это касается в т.ч. договоров, которые до 09.07.2021 были зарегистрированы в банке (ч. 1 подп. 2.1, подп. 2.2 п. 2 постановления от 12.02.2021 N 37).
По зарегистрированным договорам необходимо не позднее 15 числа каждого месяца вносить в личный кабинет информацию об исполнении валютного договора. В дополнение к этому резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения даты исполнения валютного договора в полном объеме (п. 13 и 15 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
Также для резидента предусмотрена обязанность по предоставлению документов и иной информации об исполнении валютного договора на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе (ч. 1 п. 16 Инструкции от 12.02.2021 N 37).
4. Валютные ограничения
Закон о валютном регулировании и валютном контроле предусматривает условия введения и виды валютных ограничений (ст. 7).
Так, в случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, на срок не более одного года могут быть введены следующие валютные ограничения:
— установление запрета на проведение валютных и валютно-обменных операций;
— установление лимитов на объемы, количество и сроки проведения валютных и валютно-обменных операций, валюты платежа, резервирование части, всей суммы или суммы, кратной всей сумме проводимой валютной операции;
— требование получения специальных разрешений Нацбанка на проведение валютных операций;
— требование обязательной продажи полученной юрлицами — резидентами иностранной валюты;
— ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.
Указанные валютные ограничения вводятся Нацбанком совместно с Совмином.
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Комментарий к Инструкции N 37 — регистрация валютных договоров
Александр Михайлович Луговой,
экономист
12 февраля 2021 г. в целях реализации положений новой редакции Закона о валютном регулировании, предусматривающих формирование системы валютного мониторинга Нацбанка (п. 2 ст. 9 Закона о валютном регулировании), принято постановление Правления Нацбанка N 37 «О регистрации резидентами валютных договоров», которым утверждена одноименная Инструкция N 37.
Предметом правового регулирования Инструкции N 37 является определение:
— порядка регистрации физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися резидентами Республики Беларусь (далее — резиденты), либо по их поручению банками Республики Беларусь, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (далее — банки) в личном кабинете пользователя на веб-портале, размещенном на официальном сайте Нацбанка, валютных договоров.
Справочно
Для целей Инструкции N 37 под регистрацией валютного договора понимается совокупность действий по представлению на веб-портале информации о валютном договоре, которая завершается присвоением валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. Веб-портал — информационный ресурс для регистрации валютных договоров, размещенный на сайте Нацбанка в глобальной компьютерной сети Интернет, который начнет свою работу к моменту вступления в силу Инструкции N 37 (июль 2021г.);
— перечня валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации;
— предельного размера суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации;
— порядка представления резидентами документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам.
Регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются:
— Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Нацбанк, Минфин;
— банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям;
— иные резиденты, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Совмином.
В иных случаях Законом о валютном регулировании определена обязанность резидентов по регистрации валютных договоров и представлению документов и иной информации по зарегистрированным валютным договорам в порядке, установленном Нацбанком (подп. 2.3 п. 2 ст. 8).
Так, валютные договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым не определена, достигает либо превышает 2000 базовых величин (для физических лиц) и 4000 базовых величин (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в эквиваленте, подлежат регистрации резидентом в личном кабинете пользователя на веб-портале (п. 3 Инструкции N 37).
Справочно
На 1 марта 2021 г. 2000 базовых величин эквивалентны 22 259 долл. США, 4000 базовых величин — 44 518 долл. США.
На заметку
В настоящее время регистрации подлежат только внешнеторговые договоры, просматривающие экспорт (импорт) товаров, общая стоимость которых равна либо превышает 3000 евро. Если посмотреть на ближайших партнеров по ЕАЭС, то в Российской Федерации установлены пороговые значения для регистрации при экспорте 6 млн росс. руб. (по курсу Банка России на 01.03.2021 это более 80 000 долл. США в эквиваленте), при импорте, а также по кредитным договорам — 3 млн росс. руб. (т.е., соответственно, более 40 000 долл. США). В Республике Казахстан режим регистрации сохраняется как для экспортно-импортных операций, так и для операций движения капитала. Пороговые значения для экспортно-импортных операций определены в размере 50 тыс. долл. США в эквиваленте по валютным операциям, связанным с движением капитала, 500 тыс. долл. США — для операций по притоку капитала и 500 тыс. долл. США — для операций оттока капитала.
Инструкцией N 37 определено, что резиденты для целей регистрации валютного договора создают личный кабинет пользователя на веб-портале, организация непрерывной работы которого обеспечивается Нацбанком (п. 8, 7).
Справочно
Личный кабинет резидента — компонент веб-портала, посредством которого представляется информация о валютном договоре, необходимая для его регистрации, документы и иная информация об изменении, исполнении валютного договора, осуществляется поиск и получение информации по зарегистрированным валютным договорам.
В личном кабинете пользователя резидент заполняет регистрационную форму, которая содержит существенные условия валютного договора (к таким существенным условия, помимо прочего, относятся: тип и подтип валютного договора, его номер и дата, срок действия валютного договора, сумма денежных обязательств по валютному договору, валюта платежа и условия расчетов, и ряд иных), а также сведения о контрагенте-нерезиденте (наименование контрагента, страна, идентификационный номер, а в случае отсутствия — адрес местонахождения).
Резидент обязан зарегистрировать в личном кабинете пользователя валютный договор до совершения или в день совершения им действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше (п. 6 Инструкции N 37).
Справочно
Действиями, направленными на исполнение валютного договора, являются: проведение платежей, получение (передача) валютных ценностей, получение (отгрузка) товаров, получение (передача) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполнение работ, оказание услуг, внесение вклада в уставный капитал, привлечение (предоставление) займов, приобретение (продажа) ценных бумаг, имущества, относимого в соответствии с законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, и иные действия.
Валютный договор регистрируется путем присвоения ему регистрационного номера, состоящего из трех частей, разделенных наклонной чертой.
В первой части регистрационного номера, состоящей из шести рядов, проставляются слева направо:
— две последние цифры года, в котором регистрируется валютный договор;
— цифры, обозначающие порядковый номер месяца, в котором регистрируется валютный договор (от 01 до 12);
— цифры, обозначающие день месяца, в который регистрируется валютный договор (от 01 до 31).
Во второй части регистрационного номера, состоящей из шести разрядов, проставляются слева направо три цифры кода Нацбанка (042) и три цифры типа валютного договора согласно приложению 2 к Инструкции N 37.
В третьей части регистрационного номера, состоящей из пяти разрядов, проставляется слева направо порядковый номер валютного договора, зарегистрированного на веб-портале в календарном году (от 00001 до 99999) (п. 9 Инструкции N 37).
Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре.
Внимание!
Стоит особо отметить, что требование о регистрации валютных договоров распространяется также на валютные договоры, ранее зарегистрированные в банках Республики Беларусь, а также не подлежавшие регистрации, обязательства по которым не исполнены на дату вступления в силу Закона о валютном регулировании.
Нормы Инструкции N 37 устанавливают требования о представлении на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора. При этом представление данной информации основывается на принципах полноты, достоверности и оперативности.
Таким образом, недостаточно представить сведения на веб-портал один раз, необходимо ежемесячно вносить данные об исполнении валютного договора, а именно не позднее 15 числа каждого месяца представлять в личном кабинете резидента информацию об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц (п. 13 Инструкции N 37).
Инструкция N 37 также устанавливает порядок внесения резидентом в личный кабинет пользователя информации об исполнении валютного договора, изменениях существенных условий договора, а также сведений о завершении всех операций по валютному договору для снятия валютного договора с учета.
Так, резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения даты исполнения валютного договора в полном объеме.
Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата:
— последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств;
— выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав;
— погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита) ( п. 15 Инструкции N 37).
При этом Инструкцией N 37 определено, что на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе, резиденты представляют документы и иную информацию об исполнении валютного договора в срок, установленный в запросе.
В целях оказания помощи в выполнении новых для резидентов функций, а также ввиду отсутствия у отдельных категорий резидентов технических средств соответствующих характеристик Инструкцией N 37 предусмотрена возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению актуальной информации о валютном договоре и его исполнении в личном кабинете пользователя на веб-портале при условии заключения соответствующего договора между банком и резидентом (ч. 2 п. 5).
Определено, что договор на оказание соответствующих услуг по регистрации валютного договора должен содержать:
— предмет договора с указанием точного перечня оказываемых услуг;
— сроки оказания услуг;
— установленные сторонами процедуры и сроки обмена документами и иной информацией по валютному договору в объеме, необходимом для оказания услуг;
— требования по обеспечению конфиденциальности и защите информации, полученной в процессе оказания услуг;
— яопределение прав и обязанностей сторон при неисполнении либо ненадлежащем исполнении договора;
— разграничение ответственности сторон за достоверность, полноту и своевременность представления документов, иной информации по валютному договору при его регистрации, внесении информации об изменении, исполнении валютного договора, зарегистрированного на веб-портале.
После заключения договора с банком резидент в личном кабинете резидента предоставляет банку права, предусмотренные указанным договором, путем проставления соответствующей отметки.
В заключение отметим, что положения Инструкции N 37 вступают в силу с 9 июля 2021 г., т.е. одновременно с нормами новой редакции Закона о валютном регулировании.
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex